Социальное страхование выступает как одна из форм социальной защиты населения от рисков, которые могут быть связаны с потерей работы, трудоспособности, доходов.
Социальное страхование — это система мер поддержки нетрудоспособных граждан, которая реализуется государством посредством государственного страхового фонда, а также частных или коллективных страховых фондов.
Выделим источники формирования фондов социального страхования:
- государственные дотации;
- страховые взносы, которые оплачивают граждане, занятые трудом и работодатели.
Важная черта социального страхования – его финансирование из внебюджетных фондов, которые формируются за счет целевых взносов работников и работодателей.
Величина страховых выплат зависит от величины трудового вклада и страхового стажа.
Функции и задачи социального страхования
Основная функция социального страхования – создание условий, необходимых для воспроизводства трудовых ресурсов.
Страхование как бизнес. Можно ли быть честным в страховании?
Социальное страхование способствует поддержанию социальной справедливости и политической стабильности в обществе.
Основные задачи социального страхования:
Система социального страхования имеет две важные особенности:
- с одной стороны, она обеспечивает восстановление и сохранение трудоспособности работников;
- с другой стороны, социальное страхование гарантирует материальное обеспечение населения, которое утратило трудоспособность.
Основной социального страхования, обеспечивающего его материальную составляющую, являются фонды, функционирующие на принципах самоуправления.
Формы социального страхования
Существует две формы социального страхования:
- Обязательное страхование;
- Добровольное страхование.
Обязательное социальное страхование — это вид государственных социальных гарантий, которые обеспечиваются посредством целевых внебюджетные (государственных или общественных) фондов.
Под обязательным социальным страхованием можно понимать систему социальной защиты граждан, состоящую в страховании работающего населения от изменения социального и/или материального их положения, в частности, по независящим от них причинам. Если расшифровать подробно, сюда относится страхование при наступлении нетрудоспособности в связи с инвалидностью, безработицей, наступлением пенсионного возраста, болезнью, материнства.
В обязательном социальном страховании действует принцип неполного самофинансирования. Если фонд имеет дефицит, то государство помогает фонду средствами государственного бюджета.
Можно выделить несколько проблем, присущих обязательному социальному страхованию в Российской Федерации на сегодняшний день:
- Во-первых, наблюдается доминирование роли государства в управлении данной системой;
- Во-вторых, весьма существенная проблема – это несбалансированный характер финансовых ресурсов, которые имеют тенденцию к уменьшению;
- В-третьих, невысокая степень страховой защиты, которая не соответствует реальному уровню жизни.
Таким образом, необходимо снизить роль государства в управлении обязательным социальным страхованием, для того, чтобы более активно развивать институт негосударственных фондов. Далее, с целью роста финансовых ресурсов, усилить ответственность работодателей за использование нелегальных схем при расчете заработной платы, механизма серых и черных зарплат, повысить прозрачность экономической системы в целом.
Страховое агентство. Как открыть офис по страхованию. Страхование как бизнес
Государство является гарантом устойчивости социальных фондов и программ обязательного социального страхования.
Обязательное социальное страхование подразделяется на два вида:
- Общее страхование;
- Профессиональное страхование.
Общее обязательное страхование – это вид страхования, который имеет сферу распространения на всех лиц, которые работают по трудовому договору / контракту.
Обязательное профессиональное страхование – вид страхования, который распространяется на лиц, работающих в сферах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными условиями труда.
Страховые взносы и материальное обеспечение в обязательном профессиональном страховании значительное выше, чем в обязательном общем страховании.
Добровольное социальное страхование — это вид страхования, которое имеет в своей основе принцип коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства.
Черты добровольного социального страхования:
- демократизм и самоуправление в сфере управления страховыми фондами;
- социальное партнерство работодателей и наемных работников;
- тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.
Сегодня фонды добровольного социального страхования чаще всего рассматриваются как дополнение к обязательному страхованию. Это связано с недостаточным уровнем гарантий со стороны государства в системе обязательного социального страхования и высоким уровнем доходов страхователей. Такое взаимное дополнение фондов позволяет недостатки одного вида страхования компенсировать достоинствами другого.
Так же в государстве существуют вид частного страхования как разновидность добровольного личного страхования граждан. Частное страхование действует за счет взносов физических и юридических лиц, частных страховых компаний пенсионных фондов.
Принципы частного страхования:
- рыночная эквивалентность индивидуальной оценки социального риска;
- зависимость размера возмещения от индивидуальной платежеспособности застрахованного лица;
- взаимосвязь программы страхования с размером индивидуального взноса застрахованного лица.
Частным страхованием занимаются обычно коммерческие страховые компании.
В стране с развитой рыночной экономикой система страхования включает в себя государственные, коллективные и частные институты, коммерческие и некоммерческие общества.
Виды социального риска
Социальный риск ведет к потере трудоспособности и дохода. Обозначим основные виды социального риска:
- болезнь;
- производственная травма;
- профессиональное заболевание;
- несчастный случай;
- материнство и детство;
- безработица;
- старость;
- смерть кормильца.
Каждому риску соответствует своя форма социального страхования.
Специфика социальных рисков заключается в высокой значимости их последствий не только для отдельной личности, но и для общества.
Чем более развитое общество, тем больше роль социального страхования. Это связано с развитием системы социальной защиты населения, расширением программ страхования, ростом оказываемых услуг.
Социальное страхование является способом реализации конституционных прав граждан, гарантируемых государством.
Размеры выплат зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности.
Источники страховых фондов
Фонд социального страхования образуется за счет следующих источников:
- Страховые взносы работников;
- Страховые взносы работодателей;
- Субсидии государства.
Страховые взносы работников – прямой вычет определенной суммы из их дохода. В сущности — целевой подоходный налог. Ставка взноса зависит от валового заработка, устанавливает в процентах, независима от величины дохода. Предусмотрена годовая максимальная сумма взносов или максимальный доход, к которому применяется ставка.
Страховые взносы работодателей взимаются в процентах от заранее установленной максимальной суммарной заработной платы. Другими словами суммы, которые превышают этот максимум, не учитываются.
Субсидии государства представляют собой взносы в фонды обязательного социального страхования, которые вносят за неработающих граждан, военнослужащих и госслужащих, дотации на покрытие дефицита этих фондов и налоговые льготы.
Виды средств обязательного социального страхования
Средства обязательного социального страхования могут использоваться в следующих видах:
- денежные выплаты;
- финансирование социальных услуг;
- предоставление льготных благ.
Основными являются денежные выплаты, представленные пенсиями и пособиями в зависимости от контингента получателей.
Финансирование социальных услуг происходит в здравоохранении, учебных заведениях, санаторно-курортных организациях, при проведении профилактических мероприятий и т.д.
Льготные блага связаны с получением определенного материального блага или услуги. Они являются промежуточным звеном между денежным и натуральным распределением, за счет чего увеличивается потребительская возможность некоторых групп населения.
Выплаты и услуги распределяются на следующие группы:
- Выплаты и услуги, предназначенные для поддержания жизнедеятельности. Например, пенсии по возрасту и инвалидности, пособия по нетрудоспособности и прочие.
- Выплаты и услуги, которые связаны с дополнительными затратами в связи с рождением и воспитанием детей. Например, пособие на рождение ребенка, пособия на детей и т.д.
- Выплаты и услуги для восстановления трудоспособности, которые связаны с медицинской реабилитацией инвалидов, безработных, женщин, возвращающихся к труду после декретного отпуска.
Источник: zaochnik-com.com
Социальное страхование
Социальное страхование в России представлено системой социальной защиты, призванной обеспечить реализацию конституционного права граждан на финансовое обеспечение в случаях:
Виды социального страхования
Заявление в фонд социального страхования
Обязательное социальное страхование
Отчисления в фонд социального страхования
Условия социального страхования
- болезни;
- утраты трудоспособности, частичной или полной;
- безработицы;
- потери кормильца;
- по достижению определенного возраста.
Социальное страхование может быть коллективным, государственным, смешанным.
Виды социального страхования
Обязательное социальное страхование в России — часть государственной системы по соцзащите населения. Речь идет о социальной защите как работающего, так и неработающего населения от вероятных изменений в их материальном или социальном положении, вследствие субъективных или объективных причин.
Социальное страхование в РФ представлено следующими видами:
- обязательное социальное;
- обязательное медицинское;
- обязательное пенсионное;
- страхование пассажиров;
- страхование автогражданской ответственности.
Заявление в фонд социального страхования
Фонд социального страхования РФ представляет собой один из внебюджетных государственных фондов, цель которого заключается в обеспечении обязательного социального страхования российских граждан.
Обратившись с заявлением фонд социального страхования, вы можете рассчитывать на:
- возмещение расходов, связанных с лечением, устранением последствий форс-мажорных обстоятельств;
- выплату пособий;
- подтверждение вида деятельности;
- оплату больничного листа;
- оплату родовых сертификатов, выплату пособий, связанных с беременностью и материнством;
- обеспечение льготников путевками на санаторно-курортное лечение.
Обязательное социальное страхование
Обязательное социальное страхование — особая система защиты россиян, имеющих работу, и членов семей, находящихся на их иждивении, от потери трудового дохода в случаях наступления нетрудоспособности (вследствие болезни, старости, материнства, инвалидности и так далее).
Финансовые средства, вращающиеся в системе обязательного социального страхования, аккумулируются и распределяются 3-мя фондами: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского образования, Фонд социального страхования. Все эти фонды имеют собственные бюджеты, которые никак не связаны с бюджетной системой РФ.
Отчисления в фонд социального страхования
Фонды, деятельность которых простирается в рамках обязательного страхования в России, являются внебюджетными, это значит, что они не зависят от российской бюджетной системы.
Все отчисления в Фонд социального страхования осуществляются предприятиями (страхователями), где работают застрахованные физические лица. Если наблюдается дефицит бюджета в фондах, недостаток средств восполняется из федерального бюджета РФ с помощью трансферных платежей.
Что касается размера страховых взносов, то рассчитываются они при учете размеров оплаты труда работников, а также других выплат и вознаграждений. В особом порядке суммы взносов определяются в случае с ИП, нотариусами и адвокатами.
Условия социального страхования
В соответствии с трудовым кодексом РФ условия социального страхования в обязательном порядке должны отражаться в трудовом договоре. Наличие в договоре пункта о социальном страховании дает возможность работнику рассчитывать на различные пособия и льготы в случае временной или постоянной потери трудоспособности. Содержание этого пункта может быть разным и зависит от характера и объема выполняемой работы. Чем более вредной является работа, чем большими рисками получения увечий она сопровождается, тем более высокими будут страховые взносы. В трудовом договоре также необходимо отразить наличие услуг дополнительного пенсионного или медицинского страхования, если работодатель оказывает такие услуги.
Источник: www.sravni.ru
Обязательное социальное страхование в РФ — виды и взносы
Социальное страхование в РФ – это комплекс мероприятий, обеспечивающий материальную поддержку граждан в период нетрудоспособности за счет бюджетных средств. Социальное страхование в РФ доступно как работающим, так и неработающим гражданам, а также ИП. Виды выплат страхового обеспечения, их размер могут зависеть от статуса физических лиц. Рассмотрим принципы соцстрахования в РФ.
- Что такое государственное социальное страхование
- Принципы социального страхования
- Обязательное страхование от несчастных случаев
- Что обеспечивает социальное страхование от несчастных случаев на производстве
- Итоги
Что такое государственное социальное страхование
Государство обеспечивает гражданам некоторые выплаты в качестве социальных гарантий для поддержания их материального положения. Социальное страхование в РФ – это обеспечение населения пособиями за счет средств бюджета в периоды наибольшей социальной незащищенности. Среди предусмотренных государством можно выделить следующие виды обязательного социального страхования:
- Оплата периода временной нетрудоспособности, в том числе в период беременности и родов. На это имеет право работающее население при предоставлении больничных листов. Больничные листы выдаются не только в случаях заболеваний самих сотрудников, также они предоставляются при необходимости ухода за больными детьми и прочими нетрудоспособными родственниками.
- Выплаты при наступлении несчастных случаев на производстве. Компенсируют полученные работниками увечья при выполнении трудовых обязанностей.
- Перечисление единовременных сумм при рождении ребенка.
- Выплаты за постановку на учет на ранних сроках беременности. Его с 2022 г. стали получать только женщины, находящиеся в сложной финансовой ситуации. При этом доходы семьи делят на количество ее членов и если сумма получится меньше регионального прожиточного минимума, то СФР (до 2023 года — ПФР) производит назначение и выплату. Пособие стало ежемесячным, его размер составляет 50% от прожиточного минимума в регионе.
- Выплаты по уходу за ребенком до 1,5 лет.
- Пособие при усыновлении.
- Пособие на погребение.
См. также:
- «Пособие на ребенка малоимущим семьям»;
- «Как правильно рассчитать декретный отпуск»;
- «Порядок оформления несчастного случая на производстве»;
- «Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2023 году».
В целях обеспечения дальнейших возможных затрат по нетрудоспособности за своих сотрудников работодатели ежемесячно производят отчисления страховых взносов в налоговую инспекцию в части страхования на ВНиМ и в фонд соцстраха в части страхования от несчастных случаев. Процент перечислений зависит от видов деятельности, условий труда. С 2023 года произошла реорганизация ПФР и ФСС в единый Фонд социального и пенсионного страхования, который займется всеми вопросами страхового обеспечения. Как работает этот фонд, мы рассказали в статье «Объединение ПФР и ФСС в 2022-2023 годах: что будет после».
На некоторые виды пособий вправе претендовать лишь работающие граждане. Согласно ст. 183 ТК РФ, работодатель обязан материально компенсировать своим сотрудникам периоды их вынужденной нетрудоспособности в связи с заболеванием, уходом за больными родственниками, больничным листом во время беременности и родов. Размер перечислений зависит от стажа работника и его заработков.
С 2023 г. обязательным социальным страхованием обеспечены не только граждане, заключившие трудовые договоры с работодателем, но и граждане, работающие по договорам ГПХ. За последних страхователям нужно уплачивать взносына ВНиМ, правда, для выплаты пособий по временной нетрудоспособности необходимо будет соблюдение определенных условий. Каких? Подробности ищите здесь.
Такие виды социального страхования в РФ, как выплаты по уходу за детьми до 1,5 лет, единовременные суммы, связанные с рождением ребенка, пособие на погребение, доступны и неработающим гражданам. Однако, в отличие от работающих лиц, размер выплат будет минимален, в то время как трудоспособное население вправе претендовать на некоторые суммы пособий (по уходу за ребенком до 1,5 лет), размер которых рассчитывается исходя из заработка за предшествующие годы. Минимальные же суммы могут меняться в зависимости от действующих районных коэффициентов к заработной плате. Кроме того, регионы вправе сами устанавливать дополнительные социальные пособия, регулируя периодичность их выплат и целенаправленность.
О том, какие имеются особенности предоставления и оплаты декретного отпуска индивидуальному предпринимателю, рассказали эксперты справочно-правовой системы КонсультантПлюс. Для изучения материала офрмите пробный доступ к системе. Это бесплатно.
Более полную информацию о размере детских выплат можно получить в материале «Новые пособия на детей в 2023 году — таблица».
Принципы социального страхования
Федеральный закон РФ от 16.07.1999 № 165-ФЗ содержит принципы соцстрахования граждан страны. Среди них выделяют следующие:
- Доступность соцстрахования для всех граждан (застрахованных лиц).
- Соблюдение прав работников вне зависимости от финансового состояния работодателя-страховщика.
- Наличие обязанности по уплате взносов всеми страхователями.
- Ответственность за использование внебюджетных средств, выделяемых на соцстрахование физлиц.
- Государственный контроль за исполнением обязательств по соцстрахованию граждан.
- Финансовая независимость системы страхования в стране.
Одним из принципов правового регулирования отношений между работником и руководством в соответствии со ст. 2 ТК РФ также считается обязательное возмещение вреда сотруднику, полученного в ходе выполнения трудовых обязанностей.
Большую часть расходов по обеспечению населения социальными пособиями берет на себя государство. Оно восполняет работодателю потраченные ранее средства на выплату больничных листов и прочих компенсаций работникам. На руководство возлагается обязанность по начислению пособий за счет собственных средств лишь за первые 3 дня болезни самого сотрудника.
Периодические отчисления взносов в бюджет напрямую зависят от уровня доходов работающих лиц. Выплаты пособий (больничные листы, по уходу за ребенком до 1,5 лет) также зависят от предыдущих размеров зарплат.
Обязательное страхование от несчастных случаев
Конституция РФ гарантирует право не только на труд, но и на приемлемые условия работы, отвечающие принципам безопасности сотрудников во время исполнения трудовых обязательств. При возникновении несчастных случаев на производстве работники вправе рассчитывать на получение компенсации по возмещению ущерба и реализацию права на социальное страхование.
Согласно положениям ст. 219 ТК РФ, граждане на время трудовых отношений имеют следующие права:
- трудиться в оборудованном по всем правилам безопасности рабочем месте;
- иметь доступ к достоверной информации о порядке охраны труда на рабочем месте, возможных производственных рисках;
- получить необходимые средства защиты от руководства;
- проходить обучение по обеспечению безопасности на рабочем месте за счет работодателя;
- отказаться от выполнения работ, если они нарушают требования по безопасности труда;
- рассчитывать на компенсацию при наступлении несчастных случаев.
Обеспечение безопасности сотрудников гарантируется обязательным социальным страхованием, связанным с риском возникновения профзаболеваний и несчастных случаев. Подобный вид мер является одним из видов социального страхования, который регулируется нормами Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Что обеспечивает социальное страхование от несчастных случаев на производстве
Субъектами страхования от несчастных случаев выступают страхователь, страховщик и застрахованные лица, где страховщиком является СФР (до 2023 года — ФСС), страхователем – работодатели, а застрахованными лицами – наемные работники. К последней категории лиц относятся выполняющие работу на основании трудовых и гражданско-правовых (если предусмотрена условиями соглашения обязанность по перечислению страховых взносов) договоров сотрудники, в том числе лица без гражданства и иностранцы.
Закон № 125-ФЗ предоставляет работникам следующие гарантии:
- обеспечение соцзащиты застрахованных лиц;
- оплата дополнительных медицинских расходов, связанных с наступлением несчастных случаев на производстве, возмещение вреда вследствие травм, полученных при выполнении трудовых обязанностей;
- оплата последующих расходов на профреабилитацию ;
- повышенное внимание к мерам, предупреждающим наступление несчастных случаев при выполнении трудовых обязанностей.
Право на получение компенсации наступает с первого дня подтверждения страхового случая. В случае смерти застрахованного выплаты, согласно ст. 7 закона № 125-ФЗ, получают иждивенцы, дети, члены семьи (в том числе родители и супруги умершего). Сроки выплат в таких случаях разные:
- Несовершеннолетние вправе претендовать на компенсацию вплоть до достижения ими возраста 18 лет.
- Инвалиды – на весь период инвалидности;
- Родственники пенсионного возраста – пожизненно.
- Обучающиеся дети – до окончания получения образования, но не позже 23-летнего возраста.
- Прочие лица – в соответствии с законом № 125-ФЗ.
При некоторых обстоятельствах несчастные случаи на производстве не квалифицируются как страховые ситуации. Так, согласно ст. 229.2 ТК РФ, алкогольное, токсическое, наркотическое и другие виды опьянения сотрудников, а также совершение самими работниками противоправных действий, повлекших по неосторожности причинение ущерба здоровью и жизни, не определяются как несчастные случаи на производстве.
Итоги
Социальное страхование в РФ призвано дать гражданам некоторые гарантии в виде денежной компенсации в случаях наступления нетрудоспособности, рождения детей, обеспечивает компенсационные выплаты при наступлении несчастных случаев на рабочем месте. Другие функции соцстрахования – предотвращение неблагоприятных ситуаций, повышение мер безопасности по охране труда, защита прав сотрудников на обеспечение мер, исключающих несчастные случаи при исполнении трудовых обязанностей.
Источник: nalog-nalog.ru
