Страховка каско расход УСН

В прошлом номере мы опубликовали ответы на вопросы участников круглого стола, касающиеся учета расходов у арендатора. Теперь уделим внимание отражению при УСН доходов арендодателя, а также транспортных расходов.

Доходы арендодателя

Включать ли в доходы компенсацию?

Компенсация расходов на дорогу до автосервиса: возможна ли выплата по каско полису?

Есть ли основания для денежной выплаты, если моя машина, застрахованная по полису каско, отправлена на ремонт в другой город, расстояние до которого составляет 240 км, и нужно будет совершить несколько поездок? И должна ли страховая компенсировать расходы на дорогу до автосалона в другом городе?

| Юрий , Москва

Ответы юристов (3)

• Ермаков Ярослав
• Казаков Валентин
• Лихачёв Василий

Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Согласно законодательству Российской Федерации, условия возмещения в рамках полиса КАСКО должны быть определены в договоре страхования. Если в договоре страхования предусмотрено возмещение затрат на дорогу до автосалона в другом городе для прохождения ремонта, то страховая обязана осуществить такое возмещение. Однако, если в договоре страхования не установлены такие условия возмещения, то они не могут быть осуществлены. В таком случае, стоит обратиться к условиям договора и обсудить с представителями страховой возможные варианты разрешения ситуации.

Что такое страхование КАСКО и нужно ли оно вам?

#2551122 2023-02-28 14:28:20
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса, необходимо обратиться к полису каско и ознакомиться с условиями его заключения. В полисе каско должны быть указаны правила страхования и порядок выплаты компенсаций. Если в полисе прописана возможность денежной выплаты в случае отправки автомобиля на ремонт в другой город, то страховая должна произвести такую выплату. Однако, если в полисе не указана возможность денежной выплаты, то страховая не обязана ее выплачивать. Что касается дороги до автосалона в другой город, то страховая компания не обязана компенсировать такие расходы, если это не было прописано в условиях полиса.

#2661750 2023-02-28 14:28:20
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения вопроса о возможности денежной выплаты и компенсации дороги до автосалона в другой город потребуются следующие документы:

1. Копия полиса КАСКО;
2. Договор на ремонт автомобиля между страховой компанией и автосервисом;
3. Акт на оказание услуг по ремонту автомобиля;
4. Документы, подтверждающие затраты на проезд до автосалона (билеты на транспорт или расходы на личный автомобиль).

После анализа представленных документов будет возможно определить, имеются ли основания для выплаты денежной компенсации и возмещения расходов на проезд. В любом случае, советую связаться с вашей страховой компанией и обсудить этот вопрос с ее представителем.

#2666466 2023-02-28 14:28:20
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса документы, которые можно может понадобиться, включают, но не ограничиваются следующими:

1. Договор страхования КАСКО.
2. Документы, подтверждающие условия договора страхования и факт отправки автомобиля на ремонт (например, расходные документы, акт осмотра транспортного средства и др.).
3. Документы, свидетельствующие о затратах на поездки к автосалону в другой город (например, билеты, расходы на топливо и др.).
4. Заявление о выплате страхового возмещения, в котором следует указать все факты, которые могут подтвердить право на получение возмещения.

Отвечая на ваш вопрос, хочу отметить, что конкретное решение о выплате денежного возмещения остается за страховой компанией, в соответствии с условиями договора страхования и действующим законодательством Российской Федерации. Если в вашем договоре страхования КАСКО имеются положения, связанные с возмещением затрат на поездки к автосалону в другой город, то страховая компания может возместить эти затраты. Поэтому, если у вас есть сомнения по возможности получить выплату или странные действия со стороны страховой, то вам следует обратиться за юридической помощью в специализированную юридическую фирму, чтобы получить профессиональную консультацию и защиту своих интересов.

#2668570 2023-02-28 14:28:20
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Статьи, которые могут применяться в данном случае:

• Статья 925 Гражданского Кодекса Российской Федерации «Договор страхования имущества»
• Статья 936 Гражданского Кодекса Российской Федерации «Выплата страхового возмещения»
• Статья 990 Гражданского Кодекса Российской Федерации «Риски, несовместимые со страхованиями»
• Статья 16 Федерального Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (если речь идет о полисе ОСАГО)

#2772428 2023-02-28 14:28:20
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Статьи законов, применимые для решения данного вопроса, могут варьироваться в зависимости от условий договора страхования. Обычно, правила по выплате страховой компенсации в таких случаях урегулированы в самом договоре. Если же условия договора не ясны или оспорены, возможно применение следующих статей:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 306, 451, 452, 454, 781 и др.);
2. Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 «О страховании» (статьи 12, 13, 14, 15, 16 и др.);
3. Постановление Правительства РФ от 19.05.1995 N 481 «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (статьи 6, 7, 8 и др.).

Относительно возмещения расходов на поездку до автосалона, статью следует определить исходя из договора страхования. Возможные статьи:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (статья 780);
2. Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 «О страховании» (статьи 12, 13, 15, 16 и др.).

Источник: prav.io

Включается в расходы страхование арендованного автомобиля при усн

Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, расходы по договору ОСАГО уменьшают налоговую базу ().

Учитывайте их по мере оплаты ().* Затраты на добровольное страхование (ДСАГО, КАСКО) налоговую базу по единому налогу не уменьшают. Это связано с тем, что перечень расходов, которые можно учесть при расчете единого налога, ограничен (). Расходына добровольное страхование в него не входят. Аналогичные разъяснения содержатся в .

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса 2.

Статья: Как учитывать стоимость КАСКО и ОСАГО при «упрощенке» Как учесть расходы на страхование в налоговом учете В налоговом учете при УСН вы сможете списать только стоимость обязательного страхования, которым является ОСАГО ().

Причем, как говорится в статьи 263 НК РФ, в расходы вы сможете включить сумму страховки лишь в пределах тарифов ().

Однако рассчитывать эти тарифы самостоятельно не нужно. Поскольку страховые компании определяют сумму страхового взноса к уплате уже с учетом данных лимитов в зависимости от категории вашего транспорта: грузовой, легковой, автобус и др.

Как учесть затраты на аренду автомобиля, при УСН и ЕНВД?

Отвечает Александр Ермаченко, эксперт в области налогообложения и юридического права.

Рыночная цена договора аренды Гражданским законодательством в отношении конкретных автомобилей не определяется. По Гражданскому кодексу РФ любая сделка считается возмездной, если иное не следует из законодательства или договора (п. 3 ст. 423 ГК РФ). Сделка оплачивается по цене, установленной соглашением сторон (п.

1 ст. 424 ГК РФ). С позиций гражданского законодательства эта цена признается рыночной. Для целей налогового законодательства рыночная цена важна в тех случаях, когда сделка нарушает условия рыночного ценообразования и результате общество получает налоговую выгоду.

Корректировать цены таких сделок для целей налогообложения инспекции вправе, только если докажут, что участник получил необоснованную налоговую выгоду.

Сама по себе взаимозависимость сторон сделки не может быть основанием для доначисления налогов и взыскания пени и штрафов. К такому выводу пришел Верховный суд РФ в определении от 11 апреля 2016 г.

№ 308-КГ15-16651. Поскольку Ваша организация в результате такой сделки выгоду не получает, то нет оснований для того, чтобы оспаривать цену аренды, согласованную сторонами.Если организация использует автомобиль в деятельности на УСН доходы за вычетом расходов, то включить в состав затрат, уменьшающих налоговую базу, можно:– суммы арендной платы, согласованную сторонами (подп.

4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ);– затраты на ГСМ и другие расходы, связанные с эксплуатацией арендованного автомобиля (подп.

12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)

Расходы по страхованию при УСН

Copyright: фотобанк Лори В каком порядке признаются расходы по страхованию при ?

Все ли виды страховки можно отнести на затраты упрощенца?

Давайте выясним, берутся ли страховые сборы в затраты при УСН и на основании чего. Если организация/ИП на УСН выбрала объект налогообложения «доходы минус расходы», согласно п. 2 ст. 346.18 при расчете налогооблагаемой базы можно уменьшить полученные доходы на сумму расходов.

Перечень затрат является закрытым и закреплен в ст.

346.16 НК. В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 346.16 подлежат включению в расходы все обязательные виды страхования, а именно:

1. По страхованию различных видов гражданской ответственности.
2. По страхованию имущества упрощенца.
3. По страхованию здоровья и жизни сотрудников.

При этом согласно п.

2 ст. 3 Закона № 4015-1 от 27.11.92 г. страхование бывает добровольным или обязательным. В последнем случае обязанность оформлять страховку возлагается на страхователя Законодательством РФ, а размеры рисков и минимальных страховых сумм устанавливаются официально (п.

4 ст. 3). Упрощенец вправе признать указанные расходы при условии их соответствия критериям, поименованным в п.

1 ст. 252 НК – то есть при документальной подтвержденности и экономической обоснованности. Порядок учета расходов по страхованию имущества при УСН «доходы минус расходы» прописан в ст. 263 и соответствует порядку признания подобных затрат при расчете налога с прибыли.

Рекомендуем прочесть: Оплата жкх при покупке на вторичном рынке

Учитываем расходы на автомобиль при упрощенке

Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру Опубликовано: 27.03.2015 00:00 Источник: журнал «Главбух» Покупка автомобиля Можно ли в налоговом учете при УСН отнести на расходы стоимость автомобиля?

Да, можно включить в налоговую базу при УСН затраты на покупку автомобиля (подп.

1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Чтобы списать покупку автомобиля на расходы, нужно выполнить три условия: ввести транспорт в эксплуатацию, начать использовать в предпринимательской деятельности и оплатить расходы (п. 3 ст. 346.16 и п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

При этом, чтобы принять к учету автомобиль, не нужно дожидаться его госрегистрации (п.

3 ст. 15 Федерального закона от 10.12.95 № 196ФЗ) В каком порядке списывать расходы на автомобиль при упрощенке?

Если соблюдены все три условия для учета, затраты на покупку авто включайте в расходы при УСН ежеквартально равными долями в течение первого календарного года использования объекта (подп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Например, если вы ввели в эксплуатацию полностью оплаченный автомобиль ценой 600 000 руб.

в мае 2014 года, то на конец каждого квартала (30 июня, 30 сентября и 31 декабря) отражайте в затратах при УСН по 200 000 руб.

Таким образом, полную стоимость основного средства вы спишете 31 декабря 2014 года Как учесть стоимость автомобиля, купленного в рассрочку? Стоимость авто, купленного в рассрочку, списывайте на затраты при УСН по мере его оплаты (подп.

4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ и письмо ФНС России от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1818)

Учет ОСАГО при УСН «доходы минус расходы»

» Если у организации или ИП, которые применяют УСН, есть в наличии автомобиль, то его, разумеется, нужно страховать по программе ОСАГО. Более того, плательщик УСН может приобрести себе полис КАСКО или ДСАГО.

Но как быть при расчете единого налога? Можно ли отнести страховые сборы в пользу страховой компании на расходы? ОСАГО — это обязательное страхование автогражданской ответственности.

Без полиса ОСАГО Вам не зарегистрируют автомобиль, не пустят на техосмотр, оштрафует сотрудник ДПС на дороге. ОАСГО – это обязательный вид страхования машин.

ДСАГО — дополнительное страхование гражданской ответственности на добровольной основе. В случае страхования по ДСАГО суммы выплат по ОСАГО (для возмещения ущерба имущества, жизни и здоровья третьих лиц) увеличиваются.

КАСКО — это добровольный договор страхования, который предусматривает возмещение ущерба от повреждений автомобиля, угона или утраты машины (на усмотрение страхователя). Если у компании есть автомобиль, он должен быть застрахован.

Как учитывать понесенные расходы на страхование по договорам ОСАГО и КАСКО, какие нюансы налогового учета существуют у упрощенцев, какими проводками отразить возмещение от страховой компании, расскажем в статье. Отношения по страхованию имущества и риска ответственности страхователя регулируются Гражданским кодексом (ст.

930, 931, 932). Все владельцы транспортных средств обязаны страховать автомобиль (ст. 4 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ). Для этого нужно застраховать свою ответственность, оплатив полис ОСАГО в страховой компании.

Расходы на страхование при УСН: бухгалтерский и налоговый учет

Корреспондирующим будет счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию». Списать расходы на страхование при УСН вы можете одним из двух способов, указанных в таблице. Способы списания страховки в бухгалтерском учете Способ Характеристика В чем удобство способа Единовременное отнесение полной суммы страховки на расходы Стоимость страховки включается в состав расходов по обычным видам деятельности единовременно на дату вступления договора страхования в силу (дату оплаты полиса) (п.

5, 7 и 18 ПБУ 10/99). Проводки будут следующие: ДЕБЕТ 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию» КРЕДИТ 51 — отражена уплата страховой премии; ДЕБЕТ 20 (23, 26, 44) КРЕДИТ 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию» — отнесена на расходы стоимость страховой премии по договору страхования 1. Такой порядок учета удобен

Страховка на авто при УСН: включается ли в расходы

Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание В каком порядке признаются расходы по страхованию при УСН «доходы минус расходы»? Все ли виды страховки можно отнести на затраты упрощенца?

Рекомендуем прочесть: Приняли ли закон о сотках за землю

Давайте выясним, берутся ли страховые сборы в затраты при УСН и на основании чего.Если организация/ИП на УСН выбрала объект налогообложения «доходы минус расходы», согласно п. 2 ст. 346.18 при расчете налогооблагаемой базы можно уменьшить полученные доходы на сумму расходов. 7 п. 1 ст. 346.16 подлежат включению в расходы все обязательные виды страхования, а именно:

1. По страхованию здоровья и жизни сотрудников.
2. По страхованию имущества упрощенца.
3. По страхованию различных видов гражданской ответственности.

При этом согласно п.

Перечень затрат является закрытым и закреплен в ст. 346.16 НК. В соответствии с подп.
2 ст. 3 Закона № 4015-1 от 27.11.92 г.

страхование бывает добровольным или обязательным. В последнем случае обязанность оформлять страховку возлагается на страхователя Законодательством РФ, а размеры рисков и минимальных страховых сумм устанавливаются официально (п. 4 ст. 3).Упрощенец вправе признать указанные расходы при условии их соответствия критериям, поименованным в п.

1 ст. 252 НК – то есть при документальной подтвержденности и экономической обоснованности. Порядок учета расходов по страхованию имущества при УСН «доходы минус расходы» прописан в ст. 263 и соответствует порядку признания подобных затрат при расчете налога с прибыли.Согласно п.

КАСКО и ОСАГО при аренде автомобиля

Вопрос По договору аренды машины организация оплачивает ОСАГО и КАСКО. При этом выгодоприобретателем по страховому полюсу является арендодатель- физическое лицо (работник этой организации). Можно ли эти расходы учесть? Являются ли они доходами арендодателя и облагаются ли при этом НДФЛ, взносами?

Ответ В соответствии с п. 1 ст. 4 Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ

«Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

(далее — Закон N 40-ФЗ) обязанность по страхованию гражданской ответственности возложена на владельцев транспортных средств.

При этом п. 2 названной статьи определено, что право владения транспортным средством может возникать при приобретении его в собственность, получении в хозяйственное ведение или оперативное управление и тому подобном.

Вышеуказанные нормы корреспондируют с положениями ст. 646, п. 1 ст. 1079 Гражданского кодекса РФ. Таким образом, обязанность по страхованию транспортного средства возлагается на арендатора как на владельца источника повышенной опасности.

Таким образом, поскольку обязанность по страхованию по договору ОСАГО возлагается на арендатора (страхователя), у физического лица — арендодателя, являющегося собственником транспортного средства, в отношении суммы соответствующего страхового взноса не возникает экономической выгоды и, соответственно, дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ (ст. ст. 41, 209 Налогового кодекса РФ). Страховыми взносами арендная плата не облагается (ч.

3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, Письмо Минтруда от 27.07.2016 N 17-3/В-291).

Страховка на авто при УСН: включается ли в расходы

Включается ли страховка на авто расходы при УСН? Можно ли расходы по страхованию отнести на суммы, уменьшающие единый налог?

Давайте выясним, является ли страховая премия расходами.

Если у организации или ИП, которые применяют УСН, есть в наличии автомобиль, то его, разумеется, нужно страховать по программе ОСАГО. Более того, плательщик УСН может приобрести себе полис КАСКО или ДСАГО.

Но как быть при расчете единого налога?

Можно ли отнести страховые сборы в пользу страховой компании на расходы? ОСАГО — это обязательное страхование автогражданской ответственности. Без полиса ОСАГО Вам не зарегистрируют автомобиль, не пустят на техосмотр, оштрафует сотрудник ДПС на дороге.

ОАСГО – это обязательный вид страхования машин. ДСАГО — дополнительное страхование гражданской ответственности на добровольной основе. В случае страхования по ДСАГО суммы выплат по ОСАГО (для возмещения ущерба имущества, жизни и здоровья третьих лиц) увеличиваются.

КАСКО — это добровольный договор страхования, который предусматривает возмещение ущерба от повреждений автомобиля, угона или утраты машины (на усмотрение страхователя). Давайте посмотрим, как оплата страховки на авто влияет на уменьшение УСН при разных объектах налогообложения. Если организация или ИП платит единый «упрощенный» налог с доходов, то расходы на страхование автомобиля никак не влияют на расчет налога по УСН.

Ведь почти никакие расходы при таком варианте в зачет не идут и налог по УСН не уменьшают.

Следовательно, страховка на ОСАГО, ДСАГО и КАСКО не уменьшают УСН (п. 1 ст. 346.14 НК РФ)

Страховка на авто, расходы при усн

Страхование, как известно, осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком) (п. 1 ст. 927 ГК РФ). Отношения, связанные с организацией страхового дела, регулирует Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации”.

Страхование согласно упомянутому Закону N 4015-1 может быть как обязательным, так и добровольным (п.

Источник: frostrealty.ru