Страховые взносы ИП что дают

Сумма взносов за себя зависит от дохода ИП. Она рассчитывается так:

• Для ИП с доходом в расчетном периоде до 300 000 рублей включительно – 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
• Для ИП с доходом в расчетном периоде более 300 000 рублей – 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года + 1,0% суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

У страховых взносов установлен максимальный предел: минимальный размер, умноженный на 8. То есть –

• 234 832 рубля за расчетный период 2019 года;
• 259 584 рубля за расчетный период 2020 года.

Когда ты перечисляешь страховые взносы за своих сотрудников, сумма зависит от их зарплаты:

Страховые взносы ИП на 2020 год

• Если заработок сотрудника не превышает установленную предельную величину для исчисления размера взносов, то необходимо перечислить 22% этой суммы;
• Если заработок выше максимальной, то необходимо перечислить 22% предельной величины + 10% суммы, превышающей предельную величину.

Обязательное медицинское страхование

Даже если ты не ходишь в поликлинику, перечислять эти страховые взносы обязан, причем не только за себя, но и за своих работников.

RB рекомендует лучших поставщиков цифровых решений для вашего бизнеса — по ссылке

• 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
• 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Размер страховых взносов за сотрудников ИП – 5,1% суммы заработка сотрудника. Для них ограничений нет.

Обязательное социальное страхование

Законодатель не вынуждает ИП перечислять за себя страховые взносы по обязательному социальному страхованию, если ты временно оказался нетрудоспособным – например, сломал ногу – или в связи с материнством. Но если очень хочется, можешь перечислять.

С сотрудниками никаких «если хочется». Перечислять такие взносы за них – твоя обязанность. Размер выплат за себя и за сотрудников не отличается – 2,9% суммы заработка в пределах установленной предельной величины (865 000 рублей).

Ты также обязан перечислять страховые взносы на случай травмы или несчастного случая на работе или профессионального заболевания. Размер зависит от вида деятельности работодателя – от 0,2% до 8,5% суммы заработка сотрудника.

Материалы по теме:

Фото на обложке: Depositphoto

Источник: rb.ru

Взносы в ФСС для ИП в 2020 году

Когда вы болеете на работе, компания оплачивает больничный лист, но что делать индивидуальным предпринимателям? Оплачивает ли их медицинские расходы кто-то? Платит ли ИП взносы в ФСС и выгодно ли это? Что такое добровольное социальное страхование, кому оно необходимо и что нужно знать, прежде чем перечислять деньги в фонды? Все о взносах в ФСС для ИП вы найдете в этой статье



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Какие взносы в ФСС платит ИП?

Если вы индивидуальный предприниматель и у вас есть наемные работники, то по закону вы обязаны делать за них взносы в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. В данной статье мы рассмотрим только социальное страхование. Размер оплаты зависит от суммы их заработной платы по трудовому договору.

С момента заключения договора между работодателем и сотрудниками у ИП есть 10 дней на регистрацию его как страхователя, который производит выплаты физическим лицам. Если этого не сделать, то предприниматель получит штраф в размере от 5 000 рублей. Кроме взносов за сотрудников, бизнесмен может зарегистрироваться в фонде и застраховать себя от временной нетрудоспособности. Благодаря таким взносам предприниматель может рассчитывать на финансовую компенсацию больничных, декрета и пособий по уходу за ребенком. Регистрация абсолютно добровольная и ИП не получит штрафа, если решит не делать этого.

Обо всех видах взносов в ФСС, их оформлении и особенностях мы поговорим подробнее ниже.

Платит ли ИП в ФСС за себя?

ИП может добровольно начать оплачивать взносы за себя по программе обязательного социального страхования. Тех, кто принял решение зарегистрироваться в этой системе, еще называют «добровольщиками». После регистрации ИП становится застрахованным бизнесменом и может претендовать на пособия от ФСС:

• Оплата временной нетрудоспособности;
• Пособие на время беременности и выплата при рождении ребенка;
• Выплата беременным женщинам, которые встали на учет в больницу на ранних сроках;
• Ежемесячная финансовая помощь на уход за ребенком, пока он не достигнет полутора лет;
• Посмертная социальная выплата.

Что необходимо ИП, чтобы зарегистрироваться в ФСС?

Процесс регистрации ИП в ФСС в 2020 году не представляет сложности, вам необходимо лишь аккуратно заполнить заявление и приложить к нему копию паспорта или иного удостоверения личности.

Бланк заявления вы можете скачать по этой ссылке.

Образец заявления о вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Передать документы вы можете лично в ФСС по месту регистрации бизнеса, используя почту, с помощью портала Госуслуг или в МФЦ. Обработка пакета бумаг занимает три рабочих дня. После чего зарегистрированный предприниматель получает индивидуальный номер подчиненности и уведомление об успешной регистрации. Все бумаги вы получите тем способом, который указали в заявлении.

После регистрации необходимо оплатить страховые взносы за год . Согласно закону, вы должны сделать платеж не позднее 31 декабря того года, в котором зарегистрировались . Вы можете выбрать удобную для себя оплату: частями или сразу за год, наличными, почтовым переводом или с использованием расчетного счета.

Как только вы все заплатили, ИП получает право на страховые выплаты.

Взносы за работников

Как было сказано выше, ИП обязан перечислять страховые взносы за своих сотрудников. Однако и здесь есть возможность избежать этого . Если у вас специальный режим налогообложения: УСН или патент , то вы освобождаетесь от этой обязанности. Для таких предпринимателей действует так называемый «нулевой тариф».

Если вы не подходите под льготную категорию, то отчисления в размере 2,9% от зарплаты ваших наемных работников являются обязательными.

Обратите внимание , что в понятие заработной платы входит не только стандартная сумма, но и премии, бонусы и другие выплаты.

Отдельную строку взносов составляет оплата травматизма , их размер зависит от рода работ: от 0,2 до 8,5 процента . Наиболее высокие выплаты приходятся на тех, кто имеет дело с травмоопасным производством: строители, шахтеры и другие подобные профессии. Размер вашей ставки вы узнаете после того, как зарегистрируетесь в фонде в качестве ИП-работодателя.

Перечисление взносов за наемных сотрудников необходимо осуществлять после начисления заработной платы — до 15 числа следующего месяца . Например, перечислив зарплату за сентябрь, перечислить взносы надо до 15 октября. Любое опоздание грозит вам пенями.

Раз в квартал ФСС требует отчетности от работодателей по всем видам взносов. Для сдачи отчета необходима форма 4а-ФСС. Если у ИП в штате больше 25 человек, то подавать данные вы обязаны только в электронном виде.

Обратите внимание, что даже если вы прекратили деятельность , но забыли сняться с учета, необходимо предоставлять «нулевую отчетность» . Если этого не сделать, вас могут оштрафовать.

Источник: delovoymir.biz

ИП и страховые взносы

Открывая свой бизнес, некоторые коммерсанты даже не представляют, что их может ожидать при работе «на себя». Каждый год меры ужесточаются по отношению как к индивидуальным предпринимателям, так и к большим организациям.

Органы требуют точного соблюдения закона, любое нарушение сразу карается штрафом. Прежде чем открывать свой бизнес, нужно проштудировать массу литературы или просто посоветоваться со специалистом, который разъяснит действующее законодательство. Ну а если ваш бизнес работает давно, но вы столкнулись с новшеством по страховым взносам, мы постараемся в статье раскрыть тему страховых взносов ИП.

Понятие страховых взносов

Перечисления в страховые фонды были установлены законом (ФЗ-212) ещё в 2009 году. Это платежи, которые работодатель перечисляет за себя и сотрудников в пенсионный фонд, на медицинское страхование и социальную защиту.

Первоначально существовал единый налог, который уплачивал работодатель. После был введен страховой взнос. Минуя внебюджетные организации, перечисления из фонда поступают как в пенсионный фонд, так и в фонд медицинского страхования.

Плательщиками взносов являлись крупные организации, а также индивидуальные предприниматели (212 п.5 ФЗ). Коммерсант сам по себе является и индивидуальным предпринимателем, и физическим лицом. Он сам себе работодатель, и сам себе обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Некоторые предприниматели считают, раз они не занимаются коммерческой деятельностью, то и платить не стоит. Это ошибочное мнение.

Даже если вы просто сидите дома или работаете на наемной работе, но имеете статус предпринимателя, вы обязаны платить взносы за себя. Если вы состоите на учете, значит, должны платить в гос. структуру даже в отсутствие дохода от предпринимательской деятельности.

Пока предприниматель считается зарегистрированным, он обязан платить страховые взносы на себя.

Разберёмся, как может ИП на УСН 6% (15%) уменьшить налог на страховые взносы без работников.

ИП-упрощенец и взносы

При выборе налогообложения по упрощенной системе коммерсант учитывает свои расходы, когда налоговая база определена. Используя систему «УСН 6%», можно уменьшать свой налог на определенное количество платежей.

Если упрощенец использует кассовый метод, в этом случае его доходы признаются на определенную дату, когда была получена денежная прибыль. Поэтому коммерсант может определить самостоятельно, сколько ему придется перечислять на взносы.

Сначала рассчитываем, какой налог получается:

• Налоговая база умножается на ставку налога, получается налог при упрощенной системе.

Кроме этого, коммерсант-упрощенец может уменьшить сумму страховых взносов, если он в течение года:

• Выплачивал заработную плату сотрудникам на основании трудового договора.
• Оплачивал больничные сотрудникам.
• Уплачивал взносы за сотрудников во внебюджетные организации.

Если же работников у коммерсанта нет, уменьшение идет за счет уплаченных налогов в гос. структуры (пенсионный фонд, медицинское страхование) за себя. Огромное значение имеет своевременность платежей. ИП может оплатить взносы в конце года, но лучше это делать ежеквартально — так вы сможете уменьшить 6% налог на большую сумму.

Сначала предприниматель уплачивает взносы в Пенсионный фонд РФ. Эти выплаты происходят ежеквартально. Например, за год рассчитано выплатить ИП в Пенсионный фонд 30 000 рублей.

Для такой системы налогообложения ставка всегда фиксирована.

Разбиваем эту сумму поквартально:

• 1 квартал—7 500 рублей.
• 2 квартал—7 500 рублей.
• 3 квартал—7 500 рублей.
• 4квартла—7 500 рублей.

Оплачиваем сумму в первом квартале 7 500 рублей. В следующем квартале нужно подсчитать, сколько получится с дохода 6%. И вычитаем из суммы 6% взнос 7 500. Оплачивается в квартале до 25–го числа.

Отличное пояснение про страховые взносы за себя приведено в видео:

Пример: как на УСН 6% уменьшить налог за счет страховых и пенсионных взносов

ИП Петров заработал за первый квартал 150 000 рублей.

• 150 000*6% = 9 000 — это и есть налог УСН (платится в налоговую).
• В 1 квартале были оплачены взносы на сумму 7 500.
• Итого к оплате: 9 000 — 7 500 = 1 500.

Значит, Петрову в следующем квартале достаточно заплатить 1 500 рублей.

Существует формула расчета страховых взносов для предпринимателей.

Как правильно рассчитать страховые взносы

При расчете страховых взносов стоит воспользоваться формулой.

• В первом квартале авансовый платёж рассчитывается как сумма дохода (120 000) * 6% = установленный взнос за квартал (120 000 *6% = 7200).
• Во втором квартале суммируется доход за 1 и 2 квартал*6% — фиксированный взнос за 1,2 квартала — авансовый платеж за 1 квартал.
• В третьем квартале – сумма доходов за три квартала*6% минус сумма фиксированного платежа за три квартала и минус авансовые взносы за 1 и 2 квартал.
• Четвертый рассчитывается так же, только здесь берётся общая сумма дохода за весь год *6% и вычитаются взносы 4 квартала и платежи за 3 квартал

Упрощенцу необходимо помнить, что задержка любого платежа грозит штрафами. Поэтому желательно своевременно вносить все страховые взносы как на себя, так и на наёмных работников.

За несвоевременную уплату штраф составляет от 30 до 50 процентов (НК ст. 122).

1. В каких случаях сотрудники платят страховые взносы за себя
2. Страховые взносы: типовые проводки и тарифы
3. Счет 69.05.1 — Взносы за счет работодателя
4. Счет 69.06.3 — Взносы в ФОМС

Источник: saldovka.com