Какую систему налогообложения следует выбрать при регистрации ООО, которое занимается строительством, основными направлениями которого являются водоснабжение, вентиляция и теплоснабжение, и имеет юридические лица в качестве заказчиков? Какая система налогообложения — ОСНО или УСН — будет выгоднее для ООО?
| Трофим , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
При выборе системы налогообложения для ООО, занимающегося строительством, необходимо учитывать ряд факторов, таких как размер доходов и расходов, наличие сотрудников и т.д.
Основная система налогообложения для ООО — это Общая система налогообложения (ОСНО), которая подразумевает уплату налогов на основании прибыли. При этом, у ООО есть возможность списывать расходы и получать налоговые вычеты.
Упрощенная система налогообложения (УСН) может быть выгодна для ООО с небольшим доходом, наличием небольшого количества сотрудников и рядом других факторов. Однако, для компаний в сфере строительства, УСН может не быть выгодной, так как есть ограничения на списание расходов и получение вычетов.
Таким образом, я бы посоветовал обратиться к специалисту в области налогообложения, чтобы подробнее обсудить оптимальную систему налогообложения для вашего ООО, учитывая все факторы и особенности деятельности вашей компании.
С уважением, [Ваше имя]
#1620672 2022-12-07 20:41:55
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для ответа на этот вопрос необходимо ознакомиться с документами, связанными с ООО и системами налогообложения, которые выбираются при его регистрации. Кроме того, необходимо изучить ряд факторов, например: оборот ООО, наличие работников и пр. Для принятия решения о выборе системы налогообложения, следует обратиться к опытным специалистам в области налогового права, которые смогут дать практический совет в конкретной ситуации, опираясь на фактические обстоятельства.
#1718602 2022-12-07 20:41:55
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи закона для ответа на данный вопрос не указываются, так как для принятия решения необходимо провести налоговый анализ и учитывать ряд факторов, таких как объем доходов, расходов, наличие НДС. Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или юристу налоговой специализации для получения консультации и выбора наиболее выгодной системы налогообложения для данного ООО.
Источник: prav.io
Упрощенная система налогообложения, доход УСН
В письме Минфина России от 20.01.2012 N 03-11-06/2/7 надежды налогоплательщика были разбиты недвусмысленно. Компания, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», осуществляет строительство многоквартирных домов. Источником финансирования являются как собственные средства, так и привлеченные инвестиции. По какой-то непонятной причине фирма решила, что для компании, выполняющей функции застройщика, объект обложения налогом УСНО по заключенным договорам долевого участия в строительстве многоквартирных домов после завершения строительства и ввода объекта в эксплуатацию определяется в виде разницы между договорной стоимостью объекта и фактическими затратами на строительство.
Патент и УСН или общий режим налогообложения. Бизнес и налоги. #Shorts
Исходя из этого тезиса налогоплательщик решил, что объект налогообложения «доходы» при продаже квартир в этом же объекте, построенных за счет собственных средств застройщика, определяется так же, как разница между договорной суммой и суммой произведенных фактических затрат на строительство объекта, а доход от продажи объекта по его сметной стоимости для целей налогообложения равен нулю. В Минфине изумились и дали совершенно противоположный ответ.
Учет доходов при упрощенном налогообложении
В силу статьи 346.15 НК РФ «упрощенцы» при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, внереализационные доходы — в соответствии со статьей 250 НКРФ, и не учитывают доходы, указанные в статье 251 НК РФ. В подпункте 14 пункта 1 статьи 251 налогового кодекса предусмотрено, что при налогообложении по упрощенной системе не учитываются средства целевого финансирования в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков или инвесторов. Как поняли финансисты из вопроса, в договорах долевого участия на строительство жилого дома не предусмотрен возврат дольщикам неиспользованных средств из-за снижения фактической стоимости строительства по сравнению с его договорной стоимостью. Эта разница идет в доход компании. Тогда вопрос решается так.
В состав облагаемого налогом дохода от продажи квартир, построенных за свой собственный счет, компания на УСНО должна включить всю сумму выручки. Если квартира продана по сметной стоимости, это ничего не меняет. Очевидно, что в этом случае организация просто получает убыток, так как фактически она будет платить упрощенный налог не с прибыли, а с суммы возмещенных средств. И только в случае передачи квартир инвесторам единый налог нужно будет заплатить с суммы средств, сэкономленных на строительстве.
Быстрый поиск по финансовому сайту:
УСН доходы для строительной компании, применение . На протяжении четырех лет компания строила таунхаусы и подводила к ним коммуникации. Все это время она применяла УСН .
Инвестиции и налоги: налогообложение инвестиций . У многих налогоплательщиков возникает вопрос: как квалифицировать для целей налогообложения договор, поименованный сторонами как инвестиционный? Следует отметить, что .
Право собственности инвестора на готовый объект . Требования инвесторов о признании за ними права собственности на объект строительства (инвестиций) зачастую судами удовлетворялись. Этому не препятствовал .
Источник: buhgalteriya-auditor-buhuchet.ru
СТРОИТЕЛЬСТВО НА УПРОЩЕНКЕ
Налоговый кодекс РФ не может предусмотреть все множество ситуаций, которые возникают в реальной жизни строительных организаций. Но большинство проблем возникает у тех организаций, которые ведут строительство хозяйственным способом. Что делать, если после начала строительства организация приняла решение о переходе на УСН?
На сегодняшний момент достаточным условием для предоставления строительной организации возможности платить налоги по упрощенке, является максимальный доход за год, не превышающий двадцати миллионов рублей. В соответствии с тем же кодексом, юридическое лицо не может отказаться от предоставления документов об учетной политике. Налоговое законодательство нашей страны позволяет предприятиям, работающим по УСН не вести бухгалтерский учет, но вместо этого они должны вести книгу, в которой будут указываться расходы и доходы, а также имеющиеся в распоряжении основные средства.
Объекты обложения налогами для строительных организаций с УСН
Объектом обложения налогом следует считать любые получаемые организацией доходы. Но это не единственный возможный вариант и руководитель предприятия может принять решение об уплате разности, которая получается между полученными за учетный период доходами и затраченными за это же время денежными средствами. Такой вариант обложения налогом целесообразен при больших расходах, которые превышают шестьдесят процентов от получаемой прибыли. Но, прежде чем выбрать для себя наиболее приемлемый объект налогообложения, следует учесть, что изменить его вам не удастся в течение трех лет с того момента как начала действовать УСНО.
Каждый плательщик налогов имеет право самостоятельно выбрать для себя объект налогообложения. Если организация участвует в договоре по управлению ей на доверительной основе или совместной деятельности, то они должны использовать систему доходы минус расходы для уплаты налогов.
Порядок заполнения учетных документов
Порядок заполнения учетных документов, а в частности – книги расходов и доходов, позволяет вести записи в электронной форме и от руки. При ведении учета следует учитывать расходы денежных средств, которые были уплачены на «входной» НДС поставщикам, поскольку этот вид налога организация, работающая по упрощенке, не может вычитать из своего бюджета. Юридические лица, осуществляющие свою деятельность в строительной сфере, имеют право заменить налог на имущество, ЕСН, налог на прибыль и НДС на единый налог.
НК РФ определяет, что строительные организации, которые в своей деятельности используют упрощенку, освобождаются от уплаты НДС, однако могут уплачивать данный вид налога при ввозе строительных материалов на таможенную территорию страны. Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должна проводиться всеми строительными организациями в соответствии с действующим законодательством. Таким образом, сейчас подрядчик может не выставлять своим заказчикам счет-фактуру, поскольку эта обязанность, а также необходимость вести книгу полученных и выставленных счетов ложится на плечи тех плательщиков сборов и налогов, которые обязаны уплачивать в бюджет государства все виды налогов, включая НДС. Из бюджета также не следует вычитать НДС по услугам, товарам и работам, имеющим производственное назначение. Но такая особенность относится только к тем организациям, которые перешли на упрощенку.
Компания «ДжиАр Аудит» предлагает строительным компаниям услуги по переходу и ведению бухгалтерского учета на упрощенке. Мы всегда находим выгодные для вас решения!
Есть вопросы? Наши менеджеры знают ответы!
Источник: gr-audit.ru
