Сверка по УСН образец

На самом деле причина ее возникновения не особо важна, главное порядок действий, если такой факт свершился. Разберем пример УСН «Доходы»: ИП Васечкин работает без работников, за год он получил следующие доходы: Период Авансовый платеж Сумма доходов нарастающим итогом Исчисленный налог Страховые взносы 1 квартал 729 185 000 11100 10371 6 месяцев

Сверка с налоговой по переплаченному налогу

Для прохождения сверки с налоговой подается заявление (). На основании заявления налоговая распечатывает акт сверки ?

если с данными, которые в нем отражены, Вы согласны, акт подписывается с Вашей стороны и со стороны налоговой. Если есть расхождения, тогда возможно потребуется предоставление каких-либо документов (например, платежек на уплату налога), подробнее подскажут непосредственно в налоговой при выявлении расхождений по сверке. Если Вы хотите, чтобы заявление на сверку было рассмотрено побыстрее, тогда его лучше подать лично, а не направлять по почте.

После того как Вами будет получен от налоговой официальный акт сверки с отражением в нем переплаты по налогу, Вы сможете ее вернуть или зачесть.

Акт сверки с ПОСТАВЩИКОМ образец

Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за I квартал 2023 года

Как зачесть переплату по УСН за год?

Рассмотрим порядок ее возврата или зачета в счет уплаты других налогов, а также документальное оформление данной процедуры.

Актуально на дату 27.06.2015 г.

Налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом в поквартальном режиме. Нарастающий итог подразумевает включение в каждый следующий отчетный период в течение года сведений, которые имеют значение для формирования налоговой базы. Последний расчет в налоговом периоде, производимый в четвертом квартале, формируется за все отчетные периоды года сразу.

За первые три квартала по упрощенному налогу уплачиваются авансы, при этом отчитываться в Налоговую инспекцию по ним не нужно. Итоговая сумма налога-УСН исчисляется в годовом финальном расчете, тогда же в ИФНС подается декларация по УСН с обобщенными данными за год. Обратите внимание, подготовить необходимые сведения для формирования декларации поможет удобная и функциональная «Бухсофт: Упрощенная система».

Рекомендуем прочесть: Должны ли плотить аванс если ты проходишь испытательный срок

год см. по ссылке

Страна Советов

А как же поступить, если налог и без того переплачен? В данной ситуации причина переплаты значения не имеет.

Важно другое – как поступить с переплатой. Прежде всего, нужно сделать акт сверки с налоговой инспекцией. Запросить акт сверки можно через многие программы, предназначенные для отправки отчетности. Содержание Также провести сверку можно непосредственно в инспекции, написав заявление. Форма заявления свободная, чаще всего образец можно найти на информационных стендах инспекции.

В заявлении пишем всё, что мы хотим узнать: за какое время сверяемся, по каким налогам, не забываем вместе с названием налога указать КБК. Так же укажите способ получения документов – лично или почтовым отправлением. Инспекция готовит свой экземпляр акта сверки и отдает вам его на проверку.

Возможно, ИФНС не согласится с вашими данными. Например, платеж за 9 месяцев мог быть ошибочно перечислен на другой КБК.

Переплата по УСН за год — как зачесть и вернуть?

Упрощенная система налогообложения как спецрежим соответствует федеральному уровню налогов, поэтому излишне уплаченные суммы могут пойти в зачет:

1. НДПИ;
2. налога на прибыль;
3. водного налога.
4. ЕНВД;
5. ЕСХН;
6. НДС;

В счет уплаты налогов других уровней переплату по УСН зачесть не удастся, нужно будет сделать возврат.

Как зачесть переплату по налогу УСН, какой для этого предусмотрен порядок? Прежде чем подавать заявление на зачет или возврат, налогоплательщик должен убедиться, что лишние суммы действительно числятся за ним. Для этого нужно подать заявку на сверку по всем расчетам.

Услуга эта бесплатная, срок ее исполнения не превышает 5 рабочих дней со дня подачи запроса. Налоговый инспектор сверится с начислениями и платежами по всем налогам, сборам, пеням, штрафам и составит акт сверки, который подписывается в двустороннем порядке: сотрудником налоговой инспекции и лицом-заявителем.

Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»

Возможно, при расчете авансовых платежей бухгалтер ошибся и насчитал лишний аванс по налогу к уплате. Или могла произойти ошибка при формировании платежки. Налогоплательщики, применяющие УСН, должны заплатить единый налог по итогам года до 31 марта следующего года (для организаций) или до 30 апреля (для ИП).

Рекомендуем прочесть: Росгосстрах скидки для семьи с ребенком инвалидом

А как же поступить, если налог и без того переплачен? В данной ситуации причина переплаты значения не имеет.

Важно другое – что делать дальше.

Но сначала небольшой пример в тему (цифры берем самые простые – для наглядности, а в другой статье прочитайте, как производится , для обоих объектов налогообложения). Давайте вспомним пример, который мы уже разбирали.

ИП Сумкина занимается розничной торговлей китайскими чемоданами через интернет-магазин, находится на УСН с объектом «доходы». Работников нет. Доходы в текущем году сведены в таблицу: Доходы за квартал Доходы нарастающим итогом

Возврат переплаты по налогу (УСН 6%) по акту совместной сверки

Сейчас я уже стою на учете в налоговой Краснодара.

Так вот мне этот акт пришел почтой из новосибирской налоговой в Краснодар. Мне куда отправлять акт? Туда откуда он пришел, т.е. в Новосибирск? или туда где я стою на учете в настоящий момент, т.е. в Краснодар? Во.вторых, я хотел бы вернуть переплату на свой расчетный счет. Знаю, что можно сделать зачет в счет будущих платежей, но все-таки хотелось бы вернуть.

Отсюда вопросы: 1. Как составить заявление на возврат? Если есть бланк заявления, где скачать? 2. В какую налоговую адресовать?

Я так понимаю, что уже по новому месту регистрации, т.е. в Краснодарскую? 3. Заявление отправлять почтой отдельным письмом или можно приложить к акту сверки в одном письме? 4. Чего ждать после отправки?

Уведомления по почте о решении возврата? или уже самих денег в течение месяца?

Спасибо за внимание! 10 Июля 2014, 10:31, вопрос №497997 Александр, г.

Переплата по налогу при УСН за год — как зачесть?

Бланк декларации по УСН за 2023 годы ищите . Откуда же берется переплата? Возникает она за счет того, что сумма перечисленных за год в бюджет авансов может оказаться больше, чем вся величина начисленного за год налога.

То есть УСН к уплате за год у ИП или юрлица не просто будет отсутствовать, но еще и не перекроет всю сумму уже сделанных по нему платежей.

Почему так происходит? Потому что в 4 квартале у налогоплательщика могут возникнуть достаточно существенные дополнительные расходы, учитываемые в расчете налога.

Они позволяют существенно снизить либо объем налоговой базы (при объекте «доходы минус расходы»), либо саму сумму рассчитываемого к уплате налога (при объекте «доходы»). О том, какие расходы уменьшают величину уже рассчитанного налога, читайте в материале .

Источник: ndfl63.ru

Заявление о сверке расчетов с налоговой

Заявление о сверке расчётов с налоговой – это документ, в соответствии с которым налогоплательщик просит ИФНС провести сверку взаиморасчётов по уплаченным налогам, сборам и страховым взносам. Право подать заявление имеет любой предприниматель.

Файлы для скачивания:

Исчисление подлежащих к уплате сумм и их перечисление в бюджет

В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ налогоплательщики самостоятельно исчисляют подлежащие к уплате суммы по налогам, сборам и страховым взносам, а также переводят их в бюджетную систему государства. Для каждого вида сбора предусмотрен свой уникальный КБК. На практике этой деятельностью занимаются бухгалтеры организаций.

В силу допущения ошибки в расчётах или банальной опечатки может возникнуть разногласия с налоговым органам. ИФНС может не засчитать переведённую сумму как уплату налога или сумма окажется недостаточной. Также имеет место переплата по налогу. Именно во избежание подобных ситуаций предприниматели и проводят сверку расчётов.

Сверка расчётов

Налоговый кодекс оставляет за налогоплательщиками право в любое время обратиться в ИФНС с просьбой о предоставлении акта сверки расчётов. Документ формируется на основе предоставленной предпринимателем информации и сведениях самого ведомства. Официальная бумага представлена в виде таблицы, в которой сравниваются значения. Если заявитель согласен с указанными данными, он ставит свою подпись. В противном случае придётся разбираться.

Результаты сверки

По факту проведённой сверки может быть выявлено:

• неуплата налога или сбора вовсе;
• уплаченная сумма оказалась недостаточной;
• образовалась переплата;
• был неверно указан КБК и средства поступили не по тому основанию.

Любая из вышеперечисленных ситуаций может быть решена налогоплательщиком посредством последующего обращения в ИФНС. Недостающую сумму можно доплатить, платёжку по КБК можно уточнить, переплату можно возвратить. Однако переплату по налогам можно засчитать в счёт будущих платежей или погасить ей текущие задолженности, штрафы или пени.

Налогоплательщик не согласен с результатами сверки

Если организация не согласна с результатами сверки, об этом следует сделать запись в самом акте сверки и только потом его подписать. Документ будет являться основанием для обращения в налоговую с целью решения возникшего вопроса. Если ситуация никак не может разрешиться в досудебном порядке, обращаться следует в арбитражный суд. Суд может удовлетворить требования истца и засчитать все положенные суммы как уплаченные. Однако для этого придётся доказать свою правоту в рамках судебного разбирательства.

Процедура

Как уже было сказано выше, процедура всегда начинается с письменного заявления налогоплательщика. Подать его нужно в территориальное отделение ИФНС, в котором предприниматель стоит на учёте. В противном случае заявление не будет принято к рассмотрению. Обратиться с документом можно любым удобным из доступных способом:

• передать бумагу сотруднику ведомства, придя в отделение лично;
• передать документ через представителя (необходимо оформить доверенность);
• отправить заявление почтовым отправлением на адрес отделения ИФНС;
• отправить на электронный адрес ведомства. Найти его можно на официальном сайте.

Также имеется способ обращения через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае составлять заявление не потребуется, там предусмотрена своя форма. В данном материале разберём именно традиционную версию заявления.

Сроки

Произвести сверку расчётов можно только за три предыдущих года. Если срок пропущен, оформить процедуру уже не получится. Также ИФНС устанавливает срок для рассмотрения заявления в 5 рабочих дней. По истечению этого времени заявитель получит на руки акт сверки или мотивированный отказ. Причины для отказа:

• неверно указан ИНН, КПП;
• пропущен срок обращения;
• полномочия представителя не подтверждены;
• и так далее.

Форма документа

На сегодняшний день законодательство не предусматривает единой общеобязательной формы для обращения в налоговую с заявлением о сверке расчётов. Тем не менее Приказом ФНС рекомендуется воспользоваться формой по КНД 1165180. В любом случае написать заявление можно в свободной форме на листе бумаги формата А4.

Допускается изложить текст как в рукописном варианте при помощи чёрной или синей шариковой ручки, так и в машинописном при помощи компьютера. В обязательном порядке на официальной бумаге должна быть подпись заявителя или представителя, так что компьютерный вариант придётся распечатать на принтере.

Строго нельзя допускать никаких ошибок, исправлений, помарок. Заявление должно иметь строгий деловой вид, иначе сотрудники налогового органа могут отказаться принять его к рассмотрению.

Пошаговая инструкция по составлению заявления

По своей структуре заявление делится на три составных блока: шапка документа, основная (просительная) часть и подпись заявителя.

Начинаем именно с шапки. В правом верхнем углу отмечаем, куда и от кого подаётся заявление. Указываем отделение ИФНС, его номер, адрес. Здесь же оставляем наименование организации-заявителя (или ФИО индивидуального предпринимателя), ИНН, КПП и юридический адрес. Имеет смысл также указать номер телефона для связи и адрес электронной почты.

Ниже по документу посредине листа со строчной буквы пишем слово «заявление». Просим ИФНС выдать на руки акт сверки. Отмечаем способ получена ответа (лично в руки, по почте или через сеть «Интернет»). С красной строки формулируем просьбу о проведении сверки расчётов:

• отмечаем период, за который необходимо провести сверку;
• указываем, по каким именно налогам, сборам, взносам.

Примерный образец

На этом составление заявления окончено. Остаётся только поставить дату его подачи и подпись заявителя или представителя (с расшифровкой). Ответ будет получен тем же способом, которым оно и подавалось, если иное не отмечено в самом документе. Заявителю остаётся только ждать срок в 5 рабочих дней.

Скачать документы:

• Бланк заявления о сверке расчетов с налоговой
• Образец заявления о сверке расчетов с налоговой

Источник: bazanpa.ru

Сверка с налоговой инспекцией – в делах важен порядок

Вам нужно вернуть излишне перечисленные в бюджет деньги? Хотите сделать зачет переплаты по одному налогу в счет уплаты другого? Сверка с налоговой инспекцией выявит все расхождения в расчетах по налогам и поможет привести их в порядок.

Сразу оговоримся, что бывают случаи, когда сверка платежей и начислений налогов обязательна. При ликвидации или реорганизации организации, прежде чем сняться с учета в ИФНС, а так же, если фирма меняет адрес и, соответственно, обязана сменить место постановки на учет. При составлении годовой бухгалтерской отчетности, перед тем, как подвести итоги, необходимо проконтролировать состояние расчетов с бюджетом. А уж если ваша организация – крупнейший налогоплательщик, то сверяться нужно раз в квартал. Сотрудник отдела работы с налогоплательщиками самостоятельно составит акт по заранее утвержденному графику сверок.

Заявление на сверку

Но мы рассмотрим только случай, когда сверка расчетов будет проходить по нашей инициативе. Как и любое общение с налоговой инспекцией, наше мероприятие начинается с заявления. Форма заявления свободная, чаще всего образец можно найти на информационных стендах инспекции. В заявлении пишем всё, что мы хотим узнать: за какое время сверяемся, по каким налогам, не забываем вместе с названием налога указать КБК. Так же укажите способ получения документов – лично или почтовым отправлением.

Не обязательно, но лучше сразу приложить к заявлению свои данные по начисленным и уплаченным налогам. Их можно оформить в виде таблицы, по каждому налогу отдельно. Рекомендуем указать период расчетов, сумму начисления, номера и даты платежных поручений, суммы уплаты. Подпишите свои расчеты у руководства, поставьте печать.

Варианты проведения сверки

Отправить запрос в свою налоговую инспекцию можно тремя способами.

Во-первых, принести лично. Приготовьте два экземпляра документов, один для налоговиков, второй, на котором вам поставят отметку о приеме, для вас. Это существенно экономит время по сравнению со вторым вариантом – отправить запрос по почте заказным письмом с описью.

Время подготовки акта сверки регламентируется на сегодняшний день пунктом 3.4 Регламента, утвержденного приказом ФНС России от 9 сентября 2005 года N САЭ-3-01/444, и составляет от пяти, но не больше десяти рабочих дней. Прибавьте к этому время, за которое уведомления и акты будут пересылаться почтой, и вы увидите, что самый быстрый вариант, третий, сверка расчетов с бюджетом по телекоммуникационным каналам связи.

Сохраните квитанцию почты или распечатайте электронное подтверждение от ИФНС. Дата приема инспекцией запроса – начало отсчета времени до получения заветного акта сверки.

Акт сверки

Более подробно об акте сверке читайте здесь.

А как часто вы проводите сверки с налоговой инспекцией? Считаете ли вы, что в работе без этого не обойтись? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Источник: pommp.ru