В силу нормы 346.27 НК РФ для целей ЕНВД к услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации алкогольной продукции, указанной в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ. В этой норме перечислены среди прочего пиво и напитки, изготавливаемые на его основе.
Следовательно: для целей ЕНВД производство и реализация произведенного пива не признаются услугами общественного питания и доходы от такой деятельности не облагаются единым налогом. Заметим, что это не лишает кафе, бары и рестораны права продавать в рамках ЕНВД покупное пиво (т.е. пиво не собственного производства) как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таковой. Минфин согласен с этим (письмо от 30.07.09 № 03-11-06/3/199).
ЕНВД и пиво в 2020 году: поправки в НК РФ
При этом соответствующих изменений в статью 346.27 НК РФ в части определения услуг общепита не внесено. Следовательно, с января 2020 года доходы от производства и реализации слабоалкогольного пива могут облагаться ЕНВД в рамках оказания услуг общественного питания. Другими словами, под «вмененку» в сфере общепита будет попадать продажа как покупного пива (в таре или в розлив), так и слабоалкогольного пива собственного производства, причем, также вне зависимости от способа продажи — в таре или без таковой.
Что выбрать ИП — патент или УСН? Как платить меньше налогов? Бизнес и налоги.
Пиво с крепостью 0,5 – это, по сути, безалкогольное пиво.
Вывод
При сохранении действующей редакции статьи 346.27 НК РФ услуги по производству и реализации пива крепостью до 0,5% с 1 января 2020 года будут подпадать под услуги общественного питания для целей применения ЕНВД. Это связано с тем, что на пиво крепостью до 0,5%, вынесенное в подпункт 3.1 пункта 1 статьи 181 НК РФ, уже не будет действовать исключение, указанное в статье 346.27.
Источник: buhguru.com
Как магазину перейти с ЕНВД на УСН или патент
Несмотря на периодически появляющиеся законопроекты о продлении действия ЕНВД на год или даже на три, правительство однозначно заявило, что сохранять этот режим не будут, потому что он устарел. Поэтому нужно заранее выбрать новый режим и перейти на него, чтобы не оказаться в январе на ОСНО.
С ЕНВД можно перейти на один из специальных режимов:
- упрощённая система налогообложения (для организаций и ИП)
- патентная система налогообложения (только для ИП)
- налог на профессиональный доход, или налог для «самозанятых» (для физических лиц и ИП)
- единый сельскохозяйственный налог (для организаций и ИП).
Тех, кто в срок не подаст заявление о выборе того или иного специального режима, переведут на общую систему.
Для магазинов, как правило, подходят только первые два специальных режима, о которых и будем говорить.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Патентная система — самая выгодная для магазина. Во многих регионах платежи по патенту получаются даже меньше, чем налоговая нагрузка на ЕНВД.
Патентную систему могут применять ИП, ведущие определённые виды деятельности. Перечень этих видов деятельности практически совпадает с тем, что сегодня действует для ЕНВД: 63 вида деятельности указаны в статье 346.43 Налогового кодекса. Регионы могут расширять этот перечень (сокращать — не могут). Госдума также приняла в третьем чтении законопроект, который расширяет список возможных видов деятельности. Он пока не подписан президентом, но можно утверждать на 100%, что в итоге он вступит в силу.
В любом случае в федеральный перечень видов деятельности, по которым можно применять ПСН, входят:
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (законопроект расширяет площадь до 150 квадратных метров);
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (законопроект расширяет площадь до 150 квадратных метров);
- услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
Ограничения
К сожалению, у патентной системы есть существенные ограничения, из-за чего она подойдет даже не всем ИП.
- Работников — не более 15.
- Доход — не более 60 млн рублей в год, причем суммарно. То есть, если вы уже получаете, например, от деятельности по ОСНО 20 миллионов рублей, то в рамках патентной системы налогообложения сможете рассчитывать на доход не более 40 млн рублей.
На сайте налоговой указано, что патентная система не применяется для подакцизной продукции.
Формулировка запутанная и может ввести в заблуждение. Но разъяснения можно найти на самом сайте ФНС.
Пивом торговать можно . Нельзя торговать лекарствами, шубами и обувью (тем, что маркируется кодами Data Matrix — для пива эта маркировка только обсуждается), нельзя торговать подакцизными товарами из пп. 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК (автомобили, мотоциклы, топливо), нельзя торговать пивом собственного производства — только перепродавать продукцию стороннего производителя (но ИП в любом случае не может производить пиво).
Ставки налога
В патентной системе налог составляет 6% от потенциально возможного к получению дохода. Устанавливают этот потенциальный доход регионы, при этом он может быть разным в городах и селах. Они могут ограничить применение патентной системы и дифференцировать ставки по общему количеству объектов, их площади, числу работников, а также наличию или отсутствию в ассортименте алкоголя. Различий по отдельным кодам ОКВЭД нет. Розничной торговлей считается торговля и в специализированных, и в неспециализированных магазинах.
Ещё региональные власти могут ввести налоговые каникулы, например, для начинающих предпринимателей или для тех, кто пострадал от пандемии.
Уточнить, как обстоят дела в вашем субъекте Федерации, можно на сайте ФНС в разделе «Особенности регионального законодательства» (проверьте, верно ли выбран ваш регион вверху страницы).
Рассчитать возможную сумму налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Если патент на срок до полугода, оплатить всю сумму нужно до конца его действия. Если от полугода до года — то в первые три месяца платится треть суммы, а остальное — до конца срока действия.
На ПСН не нужно платить НДС и налог на имущество и сдавать декларацию. Нужно платить страховые взносы и вести книгу учёта доходов. По книге могут проверить, не превысили ли вы лимит по доходам.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
В рамках УСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения — «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов» (для краткости этот объект называют «Доходы минус расходы»).
При выборе «Доходов» налог рассчитывается по ставке 6% от всех полученных доходов. Это больше подходит для тех, кто оказывает услуги: у них не так много расходов. У магазинов же и общепитов, к сожалению, низкая рентабельность, и 6% налога от доходов может «съесть» всю прибыль, особенно не в сезон. Минимальной суммы налога нет.
Для магазина будет более выгодно выбрать «Доходы минус расходы». При расчёте налога разницу доходов и расходов умножают на 15%.
К сожалению, у этого режима довольно сложная бухгалтерия. Расходами для уменьшения налоговой базы можно признать те, что перечислены ст. 346.16 НК РФ — затраты на закупку товаров, оборудование и его модернизацию, арендные платежи, расходы на ремонт, обеспечение пожарной безопасности и борьбу с коронавирусом, зарплаты сотрудникам и страховые взносы за них, канцтовары, услуги связи и т. д.
Эти расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены, иначе налоговая может не принять их для уменьшения налоговой базы.
Без квалифицированного бухгалтера, а то и целого отдела, сложно эффективно снижать налоговую базу. Налоговики могут проверить, соответствует ли заявленная стоимость рыночной, есть ли аналогичные расходы у других компаний отрасли, и, если сочтут расход сомнительным, откажутся его принимать. Отказ можно оспорить в вышестоящей налоговой, и далее в суде, но это еще то удовольствие.
При использовании объекта «Доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от доходов. Если при исчислении налога по стандартной схеме сумма получилась меньше 1% (доходы были небольшими, или вообще получился убыток), 1% от дохода всё же придётся уплатить. Правда, в следующем году до 30% от убытка можно учесть для уменьшения налоговой базы.
Ограничения
- Работников — не более 100.
- Доход — не более 150 млн рублей в год.
- Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
Нельзя производить подакцизные товары (продавать — можно), нельзя иметь филиалы, нельзя иметь в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25% и т. д. Полный список оговорок, при которых нельзя перейти на УСН — в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Ставки налога
Стандартные ставки налогов по УСН составляют 6% при расчёте по «доходу», 15% — при расчёте по схеме «доход минус расход». При этом, в соответствии с ст. 346.20 НК РФ, субъекты Федерации (области, республики и т.д.) могут сократить эти ставки вплоть до 1% и 5% соответственно и установить разные проценты для разных групп налогоплательщиков в зависимости от отрасли, численности работников, выручки, или, например, временно снизить налоги для предприятий, пострадавших от пандемии. Узнать ставки в своём и соседних регионах можно на сайте ФНС, выбрав сверху нужный субъект Федерации.
На УСН не надо платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, а также НДФЛ для ИП. Нужно отчитываться один раз в год, ежеквартально уплачивать авансовые платежи, вести книгу доходов и расходов.
Как перейти с ЕНВД на УСН или ПСН
Так как ЕНВД отменяется по всей стране, заявление об уходе с него подавать не нужно. Но обязательно нужно выбрать новую систему — иначе вас автоматически переведут на общую систему налогообложения (если вы планируете работать на ней далее, ничего больше делать не нужно). До 20 января 2021 года нужно будет сдать декларацию по ЕНВД, и до 25 января — уплатить налог.
Документы можно прислать по почте, принести в налоговую самостоятельно или отправить через личный кабинет с электронной подписью.
Если выбираете УСН, нужно не позднее 31 декабря 2020 года подать уведомление по форме № 26.2-1 (в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации).
Если выбираете ПСН, нужно подать заявление на получение патента по форме № 26.5-1 не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН (в любой территориальный налоговый орган).
Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года — его нужно указать в заявлении. Если заявление одобрено, через пять дней налоговая должна подготовить документ о получении патента и реквизиты для его оплаты. Отказать могут, если указан неверный срок действия или не заполнены обязательные пункты заявления.
Не забудьте перед началом работы установить новую систему налогообложения в настройках онлайн-кассы. Перерегистрировать кассу или менять фискальный накопитель не нужно.
Новости
- Бухгалтерские новости
- Налоговые новости
- Новости компании
- Плательщик страховых взносов не обязан исправлять ошибку в ОКТМО и подавать уточненный расчет
- Когда «Патент» выгоднее УСН
- В каких случаях взимается плата за предоставление сведений из реестров юрлиц и ИП
Источник: www.nwaudit.ru
На какой системе налогообложения нахрдиться магазин торгующий пивом
. Так что, продажа пива без лицензии в 2023 году ничем не грозит, никаких санкций за это не предусмотрено.
Правда, определённые ограничения и требования к организации продажи пива все равно существуют, и дальше мы о них расскажем.Это, пожалуй, самая важная информация, с которой стоит ознакомиться перед организацией торговли пивом. Учитывая, что пиво – это алкогольный напиток, понятно, что оно не должно быть доступным в любом месте и время.Пивной алкоголизм развивается быстро и незаметно, что особенно опасно для детей и женщин. И если для торговцев пивом большие объёмы продаж – это прибыль, то покупатели пенного напитка за неумеренное его потребление расплачиваются своим здоровьем.
Идеи бизнеса с нуля
Бизнес с лихвой окупится за полгода, особенно, если это будет сезон (весна-лето).Сразу оговоримся, что при оформлении бизнеса по продаже пива нет различий разливное оно, баночное или какое-то другое.
Главное, что это розничная продажа пива. Для того чтобы оформить бизнес по розничной продаже пива прежде всего необходимо в Налоговой инспекции зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения.
Перейти на выбранную систему налогообложения можно, получив официальное разрешение налоговой в ответ на заявлении о переходе на нужную систему.Оформляя ИП, стоит указать несколько направлений деятельности ОКВЭД, например:52.1
Для магазина разливного пива какую выбрать систему налогообложения
Среди возможных вариантов наиболее выгодными для данного бизнеса являются ЕНВД и УСН. Учета как такового эти системы не требуют (иметь кассовый аппарат не обязательно), однако для расчета налога, а также для собственного контроля бизнеса, сохраняйте все документы, касающиеся бизнеса.
Какая система налогообложения будет выгоднее для магазина разливного пива в Москве. общая площадь — 66.5 м2, подсобных помещения — 20 м2. Так как в Москве ЕНВД не применяется, остается либо «патент» либо «упрощенка», ЕГАИС само сабой подключу, планируемый оборот 200-600 т р в месяц. И слышал что ИП с июня обяжут оборудоваться ККМ.
Добрый день! А сколько у вас составят расходы в месяц?
75 аренда и коммуналка, плюс продавец 25-35 При обороте (выручке) 300 т р в месяц магазин будет работать в ноль. Здравствуйте. Оптималбно будет ООО на УСН . Преимущества упрощенного режима УСН В принципе, упрощенка популярна именно потому, что имеет массу достоинств.
Среди них: УСН — это инструмент оптимизации налоговых платежей: вы можете существенно сэкономить на налогах; налоговый период – год: декларация УСН сдается один раз, в течение года перечисляются авансовые платежи; можно
УСН или ЕНВД при продаже пива
6 ст. 16 указанного ФЗ: Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. При этом, абзац 4 п. 6 ст. 16 указанного ФЗ гласит: Требования к стационарным торговым объектам и складским помещениям, указанные в абзацах первом — третьем настоящего пункта, устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Вместе с тем, если помимо розничной торговли пива Вами не будут оказываться услуги общепита, то требования к помещениям будут общими, т.е. иметь в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения.
Рекомендуем прочесть: Продают квартиру с неузаконенным балконом
Я, ИП занимаюсь продажей разливного пива с 01.03.2016 г., выбрал ЕВНД.
Арендую помещение общей площадью 50 кв.м. Какую сумму налога мне нужно будет
Если налогоплательщик одновременно действует на территориях, подведомственных разным инспекциям, то зарегистрироваться необходимо в той ИФНС, на чьей территории ведется деятельность, указанная первой в заявлении о постановке на учет.
Заявление о постановке на учет нужно заполнить на бланке установленной формы и предоставить в инспекцию в течение пяти дней с даты начала применения «вмененки». В ответ налоговики выдадут свидетельство о постановке на учет.Снятие с учета также происходит на основании заявления.
Его нужно предоставить в течение пяти дней с даты прекращения деятельности, в отношении которой применялась «вмененка». Если причиной перехода на другой режим является несоблюдение критериев по по численности и доле участия других компаний, то заявление о снятии с учета нужно подать не позднее пяти дней после окончания месяца, в котором критерии нарушены.
При добровольном уходе с «вмененки»
Какие режимы налогообложения можно выбрать при торговле пивом в пивном магазине и при производстве пива на пивоварне?
Поделиться 18 сентября 2023 Маргаритинская ярмарка (Архангельск) С 18 по 22 сентября в Архангельске пройдёт традиционная международная Маргаритинская ярмарка. 19 сентября 2023 2-й «Балтийский АЛКО Конвент» (Санкт-Петербург) 19-20 сентября 2023 года в Конгресс-центре международного конгрессно-выставочного комплекса «Экспофорум» в Санкт-Петербурге состоится Второй «Балтийский АЛКО Конвент», или BALCON.
22 сентября 2023 Вторая встреча пивоваров и коптильщиков на море C 22 сентября по 1 октября пивовары и коптильщики со всей России соберутся на море – в Лазаревском. Туристов примет гостевой дом «Кристалл» в Лазаревском районе Сочи. «Если бы мы назывались условно Somewhere nowhere Brewery, были бы на 3-4 строчки выше в Untappd», – интервью с пивоварней «Петр Петрович» Популярное сейчас Подпишитесь на рассылку Profibeer
Какую систему налогообложения можно использовать и лучше выбрать при розничной торговли пивом
Томск Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте.Вы можете рассчитать стоимость патента здесь — Обратите внимание — при патенте вы не сможете уменьшить сумму налога на взносы в ПФ РФ и ФОМС.Если Вы выберете УСН 6% от доходов, то просто платите 6% от всех доходов (расходы во внимание не принимаете и их не вычитаете).
Либо можете взять УСН 15% от разницы доходов и расходов (это актуально, если у вас есть большие расходы — н-р, на аренду помещения). Прикиньте приблизительную выручку и посчитайте, сколько у вас выйдет. Плюс еще взносы в фонды, но на них можно уменьшить налог.
Похожие вопросы 24 Марта 2017, 17:30, вопрос №1584008 03 Апреля 2023, 06:56, вопрос №1954828
Оформление магазина разливного пива
Независимо от того, успели ли Вы открыть торговую точку или только собираетесь это сделать, нам есть, что Вам предложить!
04 Мая 2016, 15:27 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
После открытия ИП или ООО для продажи пивной продукции и оформления всех документов, компанию необходимо зарегистрировать в налоговой. На данном этапе Вы должны решить, каким будет налогообложение для магазина разливного пива. Для индивидуальных предпринимателей предусмотрено три удобных варианта:- патент;- упрощенная схема;- единый налог на вмененный доход (ЕНВД).Большинство предпринимателей, планирующих открытие собственной торговой точки, отдают предпочтение упрощенной схеме налогообложения.
Она дает возможность минимизировать финансовые затраты за счет отказа от уплаты НДС, налога на прибыль и т.д.
Избежать всех проблем, с которыми может столкнуться начинающий предприниматель, позволит , предложенная нашей компанией. Мы обеспечим Вам профессиональную поддержку на всех этапах открытия бизнеса, поможем оформить документы, определиться с системой налогообложения.
FAQ по магазину разливного пива.
Хотел поискать мнение по одному моменту, но нашел только вопросы. Даже не пойму как такие вопросы беспокоят людей.
Ну да ладно, попробую в краце. 1. Плясать нужно от точки. Самое важное в ней это проходимость! И не просто проходимость а целевая проходимость.
(50 человек гуляющие по спальному району важнее 5000 пробегающих на электричку, которая через 5 минут) 2. Какая среднемесячная проливаемость пива и в какой сезон? Да у всех она разная. У бара зима у магазина -лето.
3. Нужна ли лицензия? Нет не нужна! (На сегодняшний день) Если готовы потратить время, деньги и нервы, то торгуйте всем алкоголем! 4. Какое налогообложение лучше?
Тут и самому не сложно посчитать ЕНВД согласно вашей площади. Либо 6% оборота или 15% прибыли. Что при 35% наценки становится равнозначным.
Хотя забивать этим голову не стоит. Этим должен заниматься бухгалтер. 5. А как там СЭС и Пожарники?
Да никак — живут себе работают. 2 часа внимания в год для них более чем достаточно. И денег это не стоит по сравнению с той революцией,которую вы собираетесь затевать.
6. С передвижными ларьками много разговоров. Честно даже ни разу не видел, чтобы разливное пиво в ларьках на колесах продавали.
Ну бочки с пивом и квасом помню, а вот чтобы вместо курицы гриль пиво разливное. Да уж не помню. 7. Очень понравилась идея, при плохой проливаемости отдельных сортов летом, с передвижным кондеем!
8. Ничего не пишут про то,что еще к пиву можно поставить на витрины.
Ну за исключением живых раков, но имхо это перебор.
Так можно и лобстеров в аквариум выпустить.
Я имею в виду кальмаров, солому,различные виды рыбы и.т.д. 9. Доставка пива на дом — бред.
Ваш курьер будет 5 дней в носу ковырять, а в обед в суботу себе ноги сотрет и то себя не окупит.
Это можно делать, если есть доставка еще чего-либо. (Пиццы например) 10. А что лучше?
купить оборудование или взять в аренду у поставщика? Конечно взять в аренду у поставщика, внимательно прочитав договор.
Делать это надо для того, чтобы через пол года не продавать свое за копейки. Правда вы будете ограничены тем, что поставщика уже не смените, но это терпимо. 11. Бабки (всмысле пожилые женщины)?
Эти достанут всех. Но никакой существенной угрозы они не несут. Если что-то серьезное и случится, ну значит кому-то понравилось ваше пиво и вы можете гордиться тем, что сделали действительно прибыльный магазинчик! Половину чего хотел сказать пока писал — забыл!
Прошу прощения, если кого-то обидел случайно. Всем успехов и удачи!
Оптовая торговля пивом налогообложение
Из Вашего вопроса не ясно: Вы «ООО» или «ИП».
Запрет на оптовую торговлю спиртным (включая пиво) внесен в статью 11 закона Федеральным законом от 18.07.2011 № 218-ФЗ. Читаем первоисточник в новой редакции: Статья 11.
Особые требования к производству и обороту алкогольной и спиртосодержащей продукции 1.
Производство и оборот алкогольной (за исключением розничной продажи пива и пивных напитков) и спиртосодержащей пищевой продукции осуществляются организациями. Розничная продажа спиртосодержащей непищевой продукции осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями. Делаем вывод: ИП разрешена только розничная продажа пива, пивных напитков и спиртсодержащей непищевой продукции.
Остальное, включая оптовую продажу пива — только организации. Данные изменения уже вступили в силу с 22 июля 2011 года. ****** УСН при оптовой продаже пива может быть применена на условии выполнения условий статей Налогового Кодекса.
Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения 1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на , подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения, в налоговый орган по месту своего нахождения (месту жительства) заявление.
При этом организации в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения сообщают о размере доходов за девять месяцев текущего года, а также о средней численности работников за указанный период и остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов по состоянию на 1 октября текущего года.
(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ) Выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком до начала налогового периода, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения. В случае изменения избранного объекта налогообложения после подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган до 20 декабря года, предшествующего году, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения.
Источник: dengi-pod-raspisku.ru