Для открытия магазина автозапчастей лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения или патент. На патенте налог будет фиксированный, а на УСН — сумма зависит от оборота.
Сравнение налоговых режимов для торговли запчастями
- УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Выбирайте такой режим, если планируете дополнительно оказывать смежные услуги (например, доставка, установка сигнализаций или автозвука).
- ПСН — патентная система налогообложения. Магазин автозапчастей — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Как правило, выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Стоит учесть — оказание дополнительных услуг на ПСН невозможно: для этого потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
- ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если вы будете осуществлять электромонтажные работы на ОСНО, придется платить налог на прибыль, на имущество, НДС, а также нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
ОПТОВАЯ или РОЗНИЧНАЯ торговля ВАЖНО, понимать разницу! для исчисления НАЛОГОВ!
Патент для торговли запчастями
Условия для патента:
- Численность штата — до 15 человек
- Доход до 60 млн. рублей в год
Если вы только продаете запчасти, налог удобнее платить на ПСН. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.
Стоимость патента зависит от региона регистрации бизнеса и квадратуры торгового помещения. Например, патент на розничную торговлю на месяц в зале 10 кв. м. в Томске стоит 3577 руб., а в Санкт-Петербурге — 10 258 руб.
Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.
Упрощенка для торговли запчастями
Условия для упрощёнки:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС — не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Если вы планируете занять большую площадь или оказывать смежные услуги, выбирайте УСН в качестве системы налога для торговли запчастями. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%
ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.
Самоучитель 1С Упрощенка: Оптовая торговля при УСН — Доходы 6%
Совмещение ПСН и УСН для торговли запчастями
Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете продавать запчасти на патенте, а оказывать другие услуги на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.
Сроки оплаты патента и УСН:
- Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть — в любой день до конца срока действия.
- Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.
Может заинтересовать: Розничная и оптовая продажа автозапчастей — какой выбрать код?
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для открытия магазина автозапчастей можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Для торговли автозапчастями лучше всего подойдёт код 45.32 “Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями”.
Как перейти на УСН
Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.
Заявление на ПСН для ИП
Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для торговли запчастями
Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги вы перечисляете за торговлю запчастями, необходимо платить обязательные взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
Источник: registrator.online
НТВП «Кедр — Консультант»
ООО «НТВП «Кедр — Консультант» » Услуги » Консультации аудиторов » Оптовая и розничная реализация продукции, собственного производства в отдельный вид деятельности не выделяется, а включается в вид деятельности
Оптовая и розничная реализация продукции, собственного производства в отдельный вид деятельности не выделяется, а включается в вид деятельности
Вопрос: Предприниматель производит мебель и мебельные фасады, и реализует свою продукцию через розничную сеть магазинов, находясь на УСН (дохода минус расходы), при этом применяет пониженный тариф по страховым взносам в размере 26%
1. Может ли он реализовать свою продукцию оптом, не утрачивая права на использование пониженного тарифа по страховым взносам?
2. Нужно ли открывать новый вид деятельности в виде оптовой торговли?
3. Не потеряет ли он право на применение УСН?
Отвечают специалисты аудиторской компании «Кольчуга»: В соответствии со ст. 346.13 НК РФ налогоплательщик может утратить право на применение упрощенной системы налогообложения, если по итогам отчетного (налогового) периода его доходы превысили 60 млн. рублей и (или) если в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным п.3 и 4 статьи 346.12 НК РФ.
В пункте 3 ст.346.12 НК РФ перечислены организации и индивидуальные предприниматели, которые не вправе применять упрощенную систему налогообложения. В том числе, не вправе применять УСН индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает 100 человек.
Согласно п. 4 ст.346.12 если индивидуальные предприниматели, переведены на уплату ЕНВД по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, то они вправе применять УСН в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. При этом ограничения по численности работников, по отношению к таким индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими видов деятельности, а предельная величина доходов, определяется по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.
Таким образом, если средняя численность работников не превышает 100 человек и доходы по итогам отчетного (налогового) периода не превысили 60 млн. рублей, то индивидуальный предприниматель не потеряет право на применение УСН.
2. Применение пониженного тарифа по страховым взносам.
В соответствии со ст.58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» пониженные тарифы страховых взносов действуют для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, основным видом экономической деятельности которых является производство мебели.
Согласно информационному сообщению Пенсионного фонда от 24.03.2011 основным видом экономической деятельности признается тот, по которому доля доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. Так же в информационном письме Пенсионного фонда от 24.03.2011 основные виды экономической деятельности перечисляются с указанием кодов ОКВЭД (производство мебели код ОКВЭД 36.1).
Таким образом, если доля доходов от производства и реализации собственной мебели составляет не менее 70% в общем объеме доходов и индивидуальный предприниматель применяет УСН, то он имеет право на применение пониженных тарифов страховых взносов.
3. Нужно ли открывать новый вид деятельности в виде оптовой торговли?
По нашему мнению оптовая и розничная реализация продукции, собственного производства в отдельный вид деятельности не выделяется, а включается в вид деятельности с кодом ОКВЭД 36.1 Производство мебели.
Источник: www.ntvpkedr.ru
ИП УСН доходы, как фиксировать доход при торговле на ярмарке в КУДиР в 1С
Добрый день!
ИП на УСН доходы.
Оптовая торговля, розница, торговля на ярмарке
В магазине — розничная торговля — стоит он-лайн касса.
У меня вопрос- как фиксировать доход при торговле на ярмарке? (статус ярмарки присвоен — значит освобождены от применения он-лайн кассы, верно?). Необходимо заводить КУДИР на эту точку и вносить потом в общий КУДИР?
Спасибо!
Обсуждение (5)
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте, Оксана.
Надо или нет применять ККТ при торговле на ярмарках, зависит от того, что вы продаете (Письмо Минфина РФ от 3 июля 2019 г. N 03-01-15/49043).
Если вы вправе торговать без ККТ, то как отразить продажи посмотрите здесь: Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки пункт Неавтоматизированная торговая точка в 1С 8.3
Материал по теме: Оприходование товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
cybi_k Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день! Спасибо за информацию, но меня интересует: сколько КУДИР должно иметь ИП-? КАК фиксировать в ней выручку, если несколько точек продаж, в том числе одна — это ярмарка без он-лайн кассы. Сейчас — отчетом о розничных продажах, КАК добавить выручку на ярмарке, отразить в 1С? Спасибо!
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Оксана.
Не зависимо от количества торговых точек КУДиР ведется одна. Выручка в КУДиР отражается при поступлении денег от покупателя в кассу или на расчетный счет.
Выручка от реализации товаров на ярмарке отражается документом Поступление наличных. Реализация товаров на ярмарке отражается документом Отчет о розничных продажах вид операции Неавтоматизированная торговая точка. Более подробно смотрите здесь: Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки пункт Неавтоматизированная торговая точка в 1С 8.3
Посмотрите материал по теме: Порядок определения доходов при УСН
Доходы при оплате от покупателя для УСН
Доходы при оплате банковской картой для УСН
Оприходование товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
Источник: buhexpert8.ru