Онлайн касса для УСН стала обязательным требованием согласно изменениям в законе ФЗ-54. Он регулирует все положения, связанные с применением ККТ. Нововведения обязывают предпринимателей устанавливать кассовую технику для фиксации финансовых транзакций, связанных с реализацией товаров или предоставления услуг. Существуют некоторые отдельные категории ИП, которые получили отсрочку, кто и как должен вести свою деятельность, мы рассмотрим ниже в нашей статье.
Пройти тест«Узнайте, какая онлайн-касса нужна вашему бизнесу»
Отсрочка онлайн касс для УСН
Как в каждом правиле, так и в федеральном законе №54 существуют свои исключения. Некоторые категории предпринимателей попадают под отсрочку обязательной установки ККТ до 2021 года, а именно:
- предприниматели без наемных сотрудников, реализующие товары собственного изготовления или оказывающие услуги населению. При этом, если заключен хотя бы один трудовой договор — отсрочка не работает. Также она не коснется тех, кто продает подакцизный товар;
- оплата осуществляется через банковский перевод на расчетный счет физического или юридического лица.
Стоит отметить, что закон № 129 вносит правки в ФЗ-54 и полностью освобождает от применения онлайн такие виды предпринимательства:
Когда нужна касса при совмещении УСН с работником и ЕНВД без работников?
- субъект хозяйственной деятельности расположен в труднодоступных местах, эти местоположения определяются региональными органами власти (для таких субъектов нужно использовать кассу без подключения к интернету и ОФД);
- занимается продажей бахил, газет, театральных билетов с лотка и другой печатной продукцией, разливными напитками, мороженым, овощами, реализует товары религиозного содержания или сдает в аренду жилые помещения, автостоянки и т.п.
Эти же правила касаются онлайн касс как для ЕНВД так и УСН.
Какая модель онлайн-кассы подойдет для вашего бизнеса
Интернет-магазин
Для дистанционной торговли лучше всего выбрать виртуальную кассу. Такую услугу предоставляют компании по автоматизации торговли, операторы фискальных данных и некоторые банки. Суть в том, что никакое устройство покупать не нужно. Все происходит при помощи все тех же облачных технологий. Нужно просто подключить услугу расчетно-кассового обслуживания и продавайте себе на здоровье.
Небольшой магазинчик
Если номенклатура товаров небольшая и число продаж не исчисляется сотнями, вам подойдет смарт-терминал. Это универсальный кассовый аппарат с сенсорным экраном и принтером чеков. К нему можно подключить банковский терминал, сканер штрих-кода и другое дополнительное оборудование.
Главное преимущество смарт-терминала — самодостаточность. Ничего дополнительно покупать не надо — устройство полностью готово к работе. Стоимость популярной модели Эвотор 7.2 — около 20 тысяч рублей.
Можно пойти другим путем и купить фискальный регистратор. Но к нему потребуется устройство для ввода данных — клавиатура и монитор, а также программное обеспечение. Зато стоит фискальный регистратор куда дешевле — от 6 тысяч.
Гипермаркет
Для большого магазина с сотнями товаров подойдет POS-система. Это навороченный комплекс с большой скоростью работы. Здесь есть фискальный регистратор, специальная клавиатура, один или несколько экранов, система для работы со скидочными картами и многое другое.
Стоят такие системы уже дороже. За модель начального уровня придется заплатить от 40 тысяч рублей, продвинутые модификации продаются за несколько сотен тысяч.
Вендинговые автоматы
Для торговых машин по продаже кофе, шоколадок и чипсов нужны особые онлайн-кассы. Они не имеют клавиш и экрана, а все управление осуществляется самим вендинговым автоматом. Смонтировать устройство самостоятельно не получится — для этого нужна квалификация. При монтаже торговый автомат разбирается и касса устанавливается внутри него.
Курьеры, такси
Предпринимателям, работающим на выезде нужны переносные кассовые аппараты. Они небольшие по размеру, имеют автономное питание от аккумуляторной батареи и соединяются с сетью по мобильной связи. Многие модели имеют функцию приема банковских карт.
Для таких онлайн-касс нужна сим-карта сотового оператора. У них есть линейки тарифов, созданных специально для контрольно-кассовой техники. Стоят они недорого: около 100 рублей в месяц. Большинство стационарных касс также предусматривают работу с сим-картами.
Как выбрать онлайн кассу для ИП на УСН
Выбор онлайн кассы — ответственный шаг, к покупке оборудования следует подойти взвешенно и учитывать такие факторы:
- специфика деятельности — оказание услуг, общепит или выездная торговля;
- объемы продаж — количество чеков за смену;
- место реализации — нужна ли мобильная или стационарная касса;
- способ платежа — наличный и безналичный расчет;
- присутствуют ли подакцизные товары.
При выборе онлайн-кассы важно проверить, есть ли модель в реестре разрешенных устройств, который определяет ФНС.
Основные требования к онлайн кассе
Согласно изменениям в ФЗ-54 (п.1 ст.4 и п.1 ст.4.3), ККТ нового образца должна иметь следующие свойства и характеристики:
| Возможность отправлять данные в налоговую службу посредством интернет-связи через ОФД. | Распечатывать чеки и отправлять их электронные версии покупателю. |
| Оснащаться корпусом с заводским номером. | Считывать зашифрованные данные от ОФД. |
| Иметь место для фискального накопителя и встроенные часы, работающие в реальном времени. | В любое время по требованию контролирующих органов печатать документ о текущем состоянии расчетов. |
| Уметь формировать фискальные данные. |
Дополнительные параметры пользователь определяет для себя самостоятельно в зависимости от условий работы и вида деятельности.
Зачем нужен кассовый аппарат при УСН
Кассы нужны налоговой, покупателям и предпринимателям.
С онлайн-кассами государство контролирует оборот денег в бизнесе. По закону 54 ФЗ кассовые аппараты хранят информацию о сделках на фискальном накопителе и по интернету отправляют ее оператору фискальных данных, ОФД. Налоговая может запросить сведения у ОФД и сверить их с декларацией, которую подает торговая точка. Раньше бизнес мог скрывать доходы и платить меньше налогов. С новыми кассами спрятать выручку не получится, поэтому предприниматели будут платить честную сумму налогов.
До внедрения онлайн-касс многие магазины вообще не выдавали чеки, а если выдавали, то такие, которые не имеют силы в суде, — квитанции и товарные накладные без печати и данных о продавце. Онлайн-ККТ печатают фискальные чеки, они имеют юридическую силу, и загружают дубликат чека в интернет. Покупатель с бумажным или электронным чеком может вернуть бракованный товар, сдать его по гарантии, получить налоговый вычет или защитить права в суде.
Онлайн-ККТ интегрируют с системами учета 1С или МойСклад. Статистику продаж видно в личном кабинете на сайте ОФД. Продавец отслеживает количество товара на складе, оценивает работу кассиров и видит, в какое время наплыв посетителей.
Виды онлайн кассы с учетом специфики деятельности ИП
Существует четыре основных вида онлайн касс для УСН:
Перейти в каталог моделей
Перейти в каталог моделей
Перейти в каталог моделей
Перейти в каталог моделей
Стоимость кассы зависит от многих параметров, в числе которых производитель, функционал, внешнее оформление и дополнительные опции.
Как выбрать ККТ для упрощенки
Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:
- Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
- В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
- Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
- Касса должна обязательно подключаться к интернету.
- Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
- Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.
Если оборудование с ЭКЛЗ могло только распечатывать чеки на бумаге, то с помощью онлайн-кассы возможно выдать покупателю бумажный чек либо отправить его в электронном формате на email. Для новых касс не требуется наличие голограммы на корпусе и обслуживание в ЦТО.
Все онлайн-кассы включают:
- Фискальный накопитель.
- Устройство для распечатки чековых документов.
- Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.
Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.
Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:
- заводского номера на корпусе;
- установленных часов реального времени;
- печатающего устройства;
- возможности для установки фискального накопителя;
- технической возможности печати двухмерного QR-кода.
Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.
Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2021 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.
Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:
- ведении сезонной деятельности;
- использовании совмещенного режима ОСНО;
- работе в местности с плохим интернет-соединением;
- ведении деятельности в качестве субагента.
Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.
Важно! При продаже подакцизной продукции можно ставить ФН с любым сроком действия.
Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:
- Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
- Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
- Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
- Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
- Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
- Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
- Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.
Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.
Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.
На что еще стоит обратить внимание
При покупке онлайн кассы для УСН будь то ИП или ООО существует множество нюансов. В частности стоит обратить внимание на ряд факторов:
- размер чековой ленты — чем шире лента, тем большее количество знаков на ней поместится, такие чеки могут содержать логотип фирмы, информацию о проводимых акциях и скидках, купоны;
- ведение базы товаров — упрощает ведение бизнеса, позволяет получать данные об остатках, выводить статистику продаж и т.д.;
- наличие личного кабинета — расширяет возможности персонализации и позволяет удобно настраивать кассу, а также вносить информацию и коррективы;
- тип и размер экрана — бывают сенсорные и кнопочные аппараты, цветные и монохромные, все зависит от личных предпочтений владельца;
- взаимодействие с внешним оборудованием — чем больше можно подключить к кассе различных приборов, тем эффективнее будет работать торговая точка;
- автономное питание — удобный метод приема платежей. Мобильная онлайн касса для услуг на УСН — верное решение при выездной деятельности и расчете непосредственно на месте выполнения работы;
- габариты и вес — способствуют организации компактного рабочего места кассира, особенно важный параметр в ограниченном пространстве.
Все вышеперечисленные сроки, виды касс и дополнительные их возможности нужно учитывать в соответствии с конкретным видом деятельности. Однако стоит помнить, что ИП на УСН без онлайн кассы может попасть под штрафные санкции, если вовремя не обзаведется всем необходимым оборудованием и не зарегистрируется в соответствующих органах.
Кассу, как и раньше, нужно ставить на учет в налоговых органах
Только теперь это стало гораздо проще. Как и в случае с оператором фискальных данных, все можно сделать через личный кабинет ФНС. В разделе для индивидуальных предпринимателей есть целое меню, предназначенное специально для регистрации контрольно-кассовой техники.
Готовьте те же данные, которые использовали для работы с оператором фискальных данных: ОГРНИП, ИНН, паспортные данные и так далее. Еще здесь понадобится информация о договоре с ОФД. Все это вводим в соответствующие поля. Правильность введенной информации заверяется электронной цифровой подписью, которую нужно получить. Регистрация моментальная: после успешного ее окончания придет подтверждение, а сама касса напечатает отчет.
Государственная пошлина за процедуру постановки ККТ на учет не берется.
Аренда онлайн-касс на выгодных условиях
Выгодные условия аренды и обслуживания кассовых аппаратов по 54 ФЗ. Замена оборудования при поломке. Техническая поддержка.
ПОДРОБНЕЕ О ПРЕДЛОЖЕНИИ
Что обычно входит в комплект:
- Сама онлайн-касса
- Регистрация ее в налоговой
- Подключение к ОФД
- Фискальный регистратор
- Техническая поддержка и обслуживание
- Замена при поломке
- Автообновление кассовой программы и др.
Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для УСН.
Штрафы за работу без кассы на УСН
За работу без ККТ или нарушение правил, налоговая штрафует предпринимателей.
Предприниматели получают штраф на 10 000 рублей, а юрлица на 30 000 рублей, если:
- работают без ККТ;
- не зарегистрировали аппарат в налоговой;
- работают с кассой, которая не входит в реестр налоговой;
- выдают чеки на сумму меньше, чем принял от покупателя.
В некоторых случаях налоговая имеет право увеличить штраф до 100% от суммы, которая прошла неучтенной.
За повторное нарушение налоговая останавливает работу компании на три месяца и имеет право отстранить должностное лицо от работы на два года.
Санкции есть и за другие нарушения:
- на кассе нет заводского номера. Для компаний штраф 5000–10 000 рублей, для предпринимателей — 1500–3000 рублей.
- магазин не отчитывается по кассе. Для организаций штраф 5000–10 000 рублей, для предпринимателей — 1500–3000 рублей.
- компания не выдала чек клиенту. Для ООО штраф 10 000, для ИП — 2000 рублей.
Если сумма, на которой выявили нарушение, незначительная, компания может отделаться предупреждением.
Источник: protend.ru
Онлайн-касса для ИП и ООО на УСН: все нюансы применения техники
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП и ООО на УСН: все нюансы применения техники». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Кто переходит на онлайн‑кассы в 2022 г.
Речь идет о применении онлайн-касс на рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Если законопроект вступит в силу, то не использовать ККТ смогут только предприниматели на ЕСХН, общая торговая площадь которых, включая складские помещения, занимает менее 15 квадратных метров.
Работать без кассового аппарата также смогут потребительские и сельскохозяйственные кооперативы. При этом торговать разрешается только продовольственными товарами. Планируется, что контролировать применение ККТ будут управляющие рынками организации. Им будет разрешено получать сведения о зарегистрированной кассовой технике и применяемой системой налогообложения на сайте ФНС.
Управляющие компании должны будут ежемесячно проверять предпринимателей, арендующих торговую точку, на предмет наличия касс. В случае выявления нарушений, продавец получит предупреждение о необходимости установки кассы. Если он не согласится, управляющая организация будет обязана отказать ему в предоставлении торгового места.
Пока использовать ККТ на рынке должны те продавцы, которые занимаются торговлей в помещениях, обеспечивающих хранение и показ товаров, т.е. оборудованных витринами, холодильниками и пр. Также онлайн-касса используется на рынках при торговле на открытых прилавках внутри крытых павильонов. При этом внутри крытого рынка можно свободно торговать зеленью, мясом, рыбой и другими продуктами питания.
Штрафы за отсутствие онлайн-кассы
Несоблюдение норм и правил, прописанных в 54 Федеральном законе в части применения ККТ, приведет к наложению административной ответственности в виде штрафов, а в особых случаях и уголовной ответственности.
Для ИП штраф при работе без кассового устройства составит до половины суммы выручки, полученной без применения ККТ, но не меньше 10 тысяч рублей. За повторное нарушение грозит приостановка деятельности на срок до 3 месяцев.
Также штраф можно получить, если оборудование не соответствует законодательству или зарегистрировано не корректно. В таком случае это приравнивается к работе без кассы. Штраф бизнесмен получит и за не выданный чек или его неправильное оформление.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| ОСНО | Торговля и остальное | + |
| Оказание услуг населению | + | |
| УСН | Торговля и остальное | + |
| Оказание услуг населению | + | |
| ЕСХН | Торговля и остальное | + |
| Оказание услуг населению | + | |
| Оказание услуг населению | + | |
| ПСН | Торговля и остальное | + |
| Оказание услуг населению | + |
Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)
Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между индивидуальными предпринимателями и компаниями при оплате любым способом.
Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то аппарат не понадобится.
Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.
Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:
- отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
- шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.
Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.
Кому предстоит онлайн-касса в текущем году согласно нормам закона:
- на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
- избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
- какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет — неважно;
- сроки расписаны в законе 54.
А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов
Что такое фискальный накопитель?
ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:
- хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
- шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
- помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
- сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.
Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли. Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России. Это выгодно отличает УСН от покупки патента, которая подходит не для любой деятельности и вводится на уровне региона или муниципального образования.
Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку. Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили. Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:
- с 1 июля 2017 года – если они работают в торговле;
- с 1 июля 2018 года – если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
- с 1 июля 2019 года – если они занимаются оказанием услуг только по БСО.
6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:
- занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
- продают то, что делают собственными руками.
Освобождение для некоторых местностей
Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным – тогда можно не применять ККТ.
Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.
Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.
Можно ли сэкономить при покупке кассы
Как известно, при работе на упрощенке применяются две общепринятые ставки налога.
- Объект налогообложения «доходы», ставка 6%. Законодательно предусмотрено, что ставка налога может быть снижена. В связи с тем, что налог совсем невелик, а уменьшения доходов на величину расходов не предусмотрено, сэкономить при покупке кассы в этом случае не получится
- Объек «доходы минус расходы», ставка 15%. Ставка также может быть снижена. В этом случае история с экономией немного другая. Все те денежные средства, которые предприниматель затратил на покупку, ввод в действие и регистрацию кассового аппарата, он включает в свои расходы. Соответственно, при уменьшении доходов на расходы и подсчете налога получается достаточно существенная экономия.
Поскольку законодатель закрепил, что предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить вычет на покупку онлайн – кассы, здесь кроется еще одна возможность для экономии.
Если деятельность только недавно начата, то можно перейти на патентную систему.
Также можно приобрести патент и использовать два режима налогообложения параллельно. В этом случае можно все свои доходы показывать по патентной системе, а по упрощенке показывать отсутствии деятельности.
На что смотреть при выборе контрольно-кассовой техники в 2023 году
Правила выбора ККТ в 2023 году не отличаются от советов, которые можно было увидеть в предыдущие годы. Кассовый аппарат по-прежнему нужно подбирать исходя из потребностей бизнеса, а чтобы не переплатить, нужно внимательно изучать тарифы банка и в целом быть в курсе, какие сопутствующие расходы, связанные с обслуживанием онлайн-кассы могут возникать у предпринимателя.
Где находится точка продаж. Если у вас офлайновая торговая точка, ресторан или бизнес в сфере услуг, стоит приобрести стационарный или мобильный кассовый аппарат. Для приема платежей на сайте подойдет облачная касса: сам кассовый аппарат будет находиться в дата-центре, а покупатели будут получать электронные чеки на почту или телефон.
Нужно ли автоматизировать бизнес-процессы. Современные кассовые аппараты нового образца можно «подружить» с популярными системами аналитики и учета — складского и управленческого. Информация из систем будет попадать на кассу и меняться при каждой продаже, например, на складе будет обновляться количество оставшегося товара.
Есть ли курьерская доставка. Чтобы рассчитываться с покупателями вне офлайнового магазина, нужно купить кассовый аппарат, который работает от аккумулятора. Такие кассы называются мобильными или автономными. Они тоже печатают бумажный чек, а также формируют электронный. Заряда батареи хватает как минимум на целый день работы.
Нужна ли на упрощенке ККТ
ККТ для ИП на УСН в 2019 году, как и для ООО, в общем случае обязательна. Исключения установлены:
Для хозяйствующих субъектов, которые осуществляют виды деятельности, перечисленные в пп. 1.1 и 2 ст. 2 закона «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (с учетом ограничений по п. 8 ст. 2 указанного закона).
Таким субъектам необязательно использовать ККМ.
Хозяйствующих субъектов, расположенных в труднодоступных местностях (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Им также можно не применять ККМ. Но вместо чеков с онлайн-кассы они должны выдавать покупателям в подтверждение оплаты документы, которые содержат реквизиты, указанные в абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.
Важно не путать труднодоступность местности и ее отнесение к категории отдаленных от сетей связи, где применение ККМ осуществляется, но только в особом режиме — без обязательной передачи данных через интернет (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ). В частности, без заключения обязательного контракта с оператором фискальных данных.
Законом субъекта РФ определяются перечни конкретных населенных пунктов, относящихся как к труднодоступным, так и к отдаленным от сетей связи. Например, в Алтайском крае к труднодоступным местностям относятся населенные пункты, поименованные в постановлении Правительства от 31.05.2017 № 432, а к отдаленным — те, что указаны в постановлении от 16.02.2017 № 54.
Хозяйствующих субъектов, которые имеют временное освобождение от установки ККТ.
Ознакомимся с условиями такого освобождения подробнее.
Требования к кассовому аппарату
Кассовый аппарат при УСН должен соответствовать общим требованиям, изложенным в ст. 4 действующего закона. Прежде всего, для его работы необходим фискальный накопитель. Он, а также сама ККТ, должны быть включены в соответствующие реестры, утвержденные ФНС.
Для автоматической передачи фискальных данных ОФД оборудование нужно подключить к интернету. Для этого техника оснащена соответствующими беспроводными модулями или специальным портом.
В местности с недоступной интернет-связью возможен вариант автономной работы — без онлайн-передачи данных ОФД. Но, как минимум, 1 раз в месяц нужно подключить кассу к интернету для выгрузки фискальных документов. В противном случае она заблокируется. Дальнейшая ее работа будет возможна после отправки данные оператору.
Те, кто не вошел в список «счастливчиков» и не получил отсрочку, проводят расчеты через кассы еще с июля 2021 года. При этом не стоит вопрос о том, какой использовать кассовый аппарат на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Различие между этими объектами налогообложения заключается лишь в расчете налога.
В целом, алгоритм работы на кассе следующий:
- 1. Клиент совершает покупку и расплачивается с продавцом. Он заранее уведомляет о желаемом способе расчета (безналом или наличными), а также необходимости отправки чека на электронную почту или в СМС. Если это нужно, покупателю придется указать свои контактные данные.
- 2. Кассир вводит сведения в ККТ.
- 3. Касса формирует бумажный чек и при необходимости направляет его электронный аналог клиенту.
- 4. Сведения об операции передаются на ФН, где проходят шифрование.
- 5. Зашифрованные данные передаются ОФД, а тот, в свою очередь, направляет кассе уведомление с подтверждением приемки.
ОФД не позже 1 раза в сутки передает полученную информацию в налоговые органы.
Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы
В ФЗ 54 четко указаны условия, когда нужно обзавестись кассовым аппаратом, потому если вы этого не делаете без причины, последствия могут быть неприятными. Сперва дают предупреждение. Если оно проигнорировано, выписывают штраф. Хотя есть случаи, когда обходится без предупреждений, поскольку согласно 54 фз можно сразу выписывать штрафные санкции.
В 2022 году расчет штрафа ведется исходя из суммы, что проходит мимо кассы (четверть или половина), но не меньше десяти тыс. руб. Если повторная проверка выяснит, что предприниматели не занялись покупкой кассового аппарата, их деятельность приостановят на 90 суток. Но при условии, если сумма расчета больше миллиона рублей.
Получить юридическую помощь по вопросам онлайн-касс для ИП можно на нашем сайте.
Похожие записи:
- Что положено многодетным семьям
- Раздел 4 ПДД РФ. Обязанности пешеходов
- Депутат городской думы: зарплата, льготы, пенсия
Источник: regcam.ru
Статья
Онлайн-кассы при УСН с 2017 года: готовимся к изменениям
Posted by melnikova | 27 Jun 2017
Компании применяют онлайн-кассы при УСН с 2017 года добровольно. С 1 июля онлайн-ККТ станут обязательными для большинства организаций и предпринимателей. Готовимся к изменениям в работе с онлайн-кассами.
Особенности онлайн-ККТ: скачать памятку в Word >>
Перечень реквизитов чека онлайн-ККТ: скачать в Word >>
Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>
- Статьи по теме:
- Сроки перехода на онлайн кассы
- Онлайн-кассы с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ
- Онлайн кассы с 2017 года: что изменится в работе бухгалтера
Когда применять онлайн-кассы при УСН с 2017 года: готовимся к изменениям
С 1 февраля 2017 года инспекция регистрирует только онлайн ККТ. Такие аппараты передают данные о расчетах в ИФНС. Но не спешите менять кассы. Старые ККТ, которые вы успели зарегистрировать до 1 февраля 2017 года, сможете использовать до 1 июля 2017 года. Потом их придется модернизировать.
С 1 июля 2017 года большинство компаний и предпринимателей должны перейти на онлайн-ККТ. Новшества ввел Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ (он внес изменения в закон о ККТ). За нарушения взыщут штраф.
Переходный период по онлайн-кассам, чтобы подготовиться к изменениям
Каким требованиям должны соответствовать онлайн-кассы
Вот основные требования к онлайн-кассам:
- устройство имеет корпус с заводским номером, встроенные часы, устройство для печати чеков;
- фискальный накопитель умеет принимать, расшифровывать и проверять данные от всех типов касс, не разрешает править записанную информацию. У накопителя должен быть энергонезависимый таймер.
Все отличия новых касс от старых смотрите в таблице (ниже).
Особенности онлайн-ККТ: скачать памятку в Word >>
Чем онлайн-ККТ отличается от старых касс
П. 15 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 № 470, п. 25, 28 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 29 июня 2012 № 94н
П. 1 ст. 4.2 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ
Абз. 9 п. 7 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 7 августа 1998 № 904
П. 3 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 № 470, ст. 14.5 КоАП РФ
Ст. 1.1, 4.1 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ
Ст. 4.6 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ
П. 4 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 июля 1993 № 745
Ст. 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ
П. 3.6 Методических указаний, утвержденных протоколом заседания ГМЭК от 25 июня 2002 № 4/69-2002, п. 35–39 регламента, утвержденного приказом Минфина России от 17 октября 2011 № 133н
Ст. 4.3 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ
- Статьи по теме:
- Реестр онлайн касс
- Штрафы по закону об онлайн-кассах
Как с 2017 года на УСН оформлять документы при работе с онлайн-кассой
Кассовый чек и БСО – документ, который выдает кассир-операционист при расчетах с каждым покупателем. В отличие от обычных касс, в чеках онлайн-ККТ больше информации. Появились новые реквизиты:
- система налогообложения продавца;
- форма расчета – наличными или электронными деньгами;
- адрес сайта, где можно проверить кассовый чек;
- абонентский номер или электронная почта покупателя.
Полный перечень обязательных реквизитов кассового чека приведен в пункте 1 статьи 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ. Кроме того, например, для чека коррекции, предусмотрены дополнительные реквизиты: «тип коррекции», «основание для коррекции» и др. Они тоже обязательные. Их перечень утвержден приказом ФНС России от 21 марта 2017 № ММВ-7-20/229.
Сравнение реквизитов нового чека от обычного смотрите в таблице ниже.
Перечень реквизитов чека онлайн-ККТ: скачать в Word >>
Реквизиты кассового чека
| Реквизиты чека | |
| обычная ККТ | онлайн-ККТ |
| Название организации | Название организации |
| ИНН организации | ИНН организации |
| Заводской номер ККТ | Регистрационный номер ККТ |
| Порядковый номер чека | Порядковый номер за смену |
| – | Наименование документа |
| – | Номер смены |
| Дата и время покупки (оказания услуги) | Дата и время расчета |
| – | Место расчета: |
| – адрес с почтовым индексом, если расчет в помещении; | |
| – наименование и номер машины, если расчет в транспорте; | |
| – адрес сайта, если расчет в Интернете | |
| Стоимость покупки (услуги) | Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам |
| – | Наименование товаров, работ, услуг |
| – | Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок |
| – | Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и ставок НДС |
| – | Система налогообложения |
| – | Форма расчета – наличными и (или) по безналу |
| – | Сумма оплаты – наличными и (или) по безналу |
| – | Признак расчета: |
| – приход (получение денег от покупателя); | |
| – возврат прихода (возврат денег покупателю); | |
| – расход (выдача денег покупателю); | |
| – возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег) | |
| Признак фискального режима | Фискальный признак документа |
| – | Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС) |
| – | Порядковый номер фискального документа |
| – | Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя |
| – | Форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа |
| – | Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через Интернет) |
| – | Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через Интернет |
| – | Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют чек через Интернет |
| – | Адрес сайта оператора фискальных данных |
Для наглядности мы сравнили два чека на рисунке.
Цифрами отмечены ключевые реквизиты, которые появились на онлайн-чеках.
- Форма расчета.
- Система налогообложения.
- Место расчета.
- Адрес сайта, где можно проверить кассовый чек.
Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>
Чем чек онлайн-кассы отличается от обычного кассового чека
При работе с онлайн-ККТ можно не применять КМ-1, КМ-2, КМ-3, КМ-4, КМ-5, КМ-6, КМ-7, КМ-8, КМ-9. Остальные документы, которые связаны с движением денег, оформляйте в прежнем порядке. Например, книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5.
В каких случаях онлайн-кассы при УСН с 2017 года не нужны
Если компания или предприниматель на УСН оказывают услуги населению, вместо кассового чека они могут применять БСО. Оформлять бланки допустимо на бумаге, если покупатель попросит об этом. А если до расчетов он предоставил телефонный номер или адрес электронки, вам придется направить ему БСО на почту – в электронной форме. Распечатанный бланк приравнивается к бумажному.
Обойтись без кассы компании и предприниматели на УСН, которые торгуют журналами, газетами, проездными билетами, ведут разносную мелкорозничную торговлю. Они и сейчас освобождены от ККТ.
- Войдите, чтобы оставлять комментарии
Источник: asvsoft.ru