У ИП должен быть кассовый аппарат или нет

Может ли ИП брать наличные без кассы

ИП имеет право принимать наличные от покупателя, если по закону ему разрешено работать без контрольно-кассовой техники (ККТ). К таким предпринимателям относятся:

• ИП на любой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, патент), ведущий деятельность в труднодоступных или отдалённых местностях. Перечень таких населенных пунктов утверждается субъектами РФ (пункт 3 ст. 2 54-ФЗ).
• ИП, получивший статус «самозанятого» и в соответствии с 425-ФЗ (пункт 2.2) работающий на специальном налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход).

Согласно 129-ФЗ временно (до 01.07.2023 года) разрешается проводить расчёты наличными без применения ККТ следующим предпринимателям:

1. ИП, работающие на специальном налоговом режиме ЕНВД (единый налог на вменённый доход) и не имеющие наёмных работников в сфере предоставления ветеринарных, рекламных (речь идёт только о наружной рекламе), грузопассажирских перевозок, автосервисов, автопарковок, аренды земли под пункты общепита и торговли, а также в сфере общепита и реализации продукции собственного производства. Розничная торговля должна осуществляться в магазинах и павильонах с площадью торгового зала до 150 квадратных метров или без торгового зала, а также на нестационарных объектах. Услуги общепита должны предоставляться на объектах без зала обслуживания или с залом обслуживания менее 150 квадратных метров.
2. ИП, работающие на ПС (патентная система налогообложения) и не имеющие наёмных работников, за исключением ИП, осуществляющих виды деятельности, указанные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
3. ИП, работающие на УСН (упрощённая система налогообложения) — если реализуют товары собственного производства и оказывают услуги населению без наёмных работников.

Может ли ИП принимать наличные без кассового аппарата от другого ИП

ИП может получать от другого ИП оплату за товар или услуги наличными (ст. 861 ГК РФ), если законодательство разрешает ему вести деятельность без использования кассового аппарата.

Про кассовые аппараты для тех, кто еще не установил их!

Может ли ИП принимать наличные без кассового аппарата от организации

ИП может принимать наличные от ООО (ст. 861 ГК РФ), а ООО, соответственно, оплачивать товар и услугу наличными без применения кассового аппарата — если по закону ИП разрешено работать без ККТ.

При продаже ИП товаров и услуг юридическому лицу за наличный расчёт установлен ряд существенных ограничений, затрудняющих дальнейшее использование ИП полученных денежных средств (пункты 2, 4 Указания №3073-У).

Предельный размер наличных расчётов между ИП и ООО

При наличных расчётах ИП с ООО необходимо соблюдать ограничение — сумма платежа по одному договору не должна превышать 100 000 рублей (Указание Центрального банка РФ от 09.12.2019).

Кому нужен кассовый аппарат в 2023 году?

В случае нарушения лимита при приёме наличных без кассового аппарата ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб.

Как ИП может продать товар физ. лицу без кассы

ИП может продавать товары или услуги без кассового аппарата и принимать наличные от физ. лица без ограничений по суммам (ст. 861 ГК РФ).

Как ИП принимать наличные без кассового аппарата

Работая без кассового аппарата, ИП может принять наличные, но нужно подтвердить оплату специальным документом — их бывает 2 вида.

Какой документ ИП должен выдать в подтверждение расчётов

Если у ИП нет кассового аппарата, после принятия налички нужно выдать документ, подтверждающий оплату, по требованию покупателя. Таким документом может быть:

• товарный чек (указывается ФИО ИП, ИНН, адрес регистрации, номер бланка товарного чека, дата покупки, название купленного товара или полученной услуги с указанием артикула, количество товара или услуг, цена за единицу товара или за один вид услуги, стоимость (цифрами и прописью) покупки, фамилия, инициалы и подпись продавца);
• бланк строгой отчётности (БСО) — от товарного чека отличается тем, что на нём есть уникальный серийный номер.

БСО не продаются в магазинах канцелярских товаров, так как имеют уникальную серию и сквозную нумерацию. Его можно заказать в типографии или сделать самостоятельно с учетом законодательства — проставить обязательные реквизиты ИП, серию и номер бланка.

Как ИП учитывать наличные без кассового аппарата

Учёт наличных связан с понятием «ведение кассы», который подразумевает соблюдение «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» (далее — Порядок), принятого ЦБ РФ. Этим документом предусмотрена обязанность ведения кассовой книги, приём налички в кассу и выдача её по специальным ордерам, ведение специальных журналов учёта ордеров и денежных средств.

Документами ЦБ РФ индивидуальный предприниматель приравнивается к организациям и от него требуется соблюдение Порядка. За нарушение Порядка ИП может быть оштрафован на 4000-15000 руб.

С учётом сложившейся судебной практики существуют две противоположные точки зрения по вопросу обязательности соблюдать кассовую дисциплину для ИП.

Вам как ИП нужно самому принять решение о соблюдении кассовой дисциплины — учитывая, что все наличные средства, которые вам платят за проданный товар или оказанную услугу, становятся вашим имуществом.

Согласно статье 24 ГК РФ нельзя разделять принадлежащее ИП имущество в целях ведения бизнеса. В случае отказа от учёта наличных в соответствии с утверждённым ЦБ РФ Порядком и даже в случае штрафов, у вас все же есть шансы выиграть дело в суде. Но если раньше вы вели кассу, лучше сохранить порядок соблюдения кассовой дисциплины и вести учёт поступлений и расходований наличных.

Источник: otkroem-ip.ru

Штраф за ККТ: ответственность за нарушения в 2022 году

Последние изменения в кассовой реформе произошли в 2021 году. С этого момента практически все ИП, а также организации в сфере ритейла, оказания услуг и общепита обязаны выполнять требования Закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

Согласно новым правилам, предприниматели должны принимать оплату только через онлайн-кассу. В случае отсутствия этого устройства или неправильной его работы предусмотрены санкции, вплоть до запрета на ведение деятельности. Какие штрафы будут применяться в отношении нарушителей в 2022 году – рассмотрим далее.

Подберем, установим и настроим онлайн-кассу для вашего магазина. Оставьте заявку!

Штрафы за неприменение устройств для автоматизации расчетов

За несоблюдение требований Закона налоговая служба имеет право применять санкции в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях (№ 195-ФЗ).

Штрафами облагаются предприниматели и их сотрудники, которые:

• не используют онлайн-кассы для совершения расчетно-кассовых операций;
• не предоставляют покупателям бумажные чеки, а также их электронные аналоги (по запросу);
• регистрируют, используют ККМ без соблюдения требований ФНС.

Изменения были внесены в Кодекс и вступили в силу в июле 2021 года. Был изменен и упрощен порядок исправления некоторых нарушений: отправка чеков в ФНС для коррекции и т.д. Известно, что малый бизнес и коммерческие организации на первоначальном этапе могут получить предупреждение вместо штрафов.

Проведение проверок становится возможным после обращения покупателей, которым не был выдан кассовый чек. Наличие жалобы не является основанием для привлечения предпринимателя к ответственности. Для установления факта правонарушения требуются доказательства. Более подробные разъяснения на эту тему можно найти в письме ФНС № ЕД-3-20/8924 от 11.10.2019. Налоговая служба вправе самостоятельно проводить плановые и внеплановые проверки.

Штрафы за отсутствие ККТ для ИП

Если предприниматель игнорирует требования ФЗ, он рискует «нарваться» на взыскание. Штраф за отсутствие ККТ в 2022 году составляет от 25-50% от суммы расчета, но менее 10 000 рублей. Повторное нарушение повлечет за собой запрет на ведение предпринимательской деятельности сроком до трех месяцев (если совокупная сумма расчетов будет равна или превысит 1000 000 рублей).

Рассмотрим алгоритм начисления штрафов на примере. Предприниматель работал без ККТ и оформил 150 чеков на общую сумму в 250 000 рублей. При выявлении этого нарушения налоговая служба вправе взыскать с предпринимателя от 62 до 125 тысяч рублей.

После внесения изменений в Кодекс представители малого бизнеса получили послабления. При первичном нарушении ИП могут обойтись предупреждением от ФНС, но только в том случае, если:

• правонарушение не повлекло угрозы причинения вреда здоровью и жизни людей, животных, объектам культурного наследия и растительного мира, окружающей среде и безопасности государства;
• отсутствовал риск возникновения ЧС природного и техногенного характера;
• не был причинен имущественный ущерб.

Предприниматель избежит наказания, если сообщит налоговой о сумме, которая прошла мимо кассы и отправит в ФНС чек коррекции. Санкции не будут применены, если ИП сознается в совершении правонарушения раньше, чем об этом узнает налоговая служба. Предоставленных данных должно быть достаточно для установления факта нарушения.

Подскажем какая онлайн-касса подойдет вашему бизнесу

Штрафы за неприменение онлайн-кассы для ООО

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например: отсутствие интернета, перебои с электричеством и т.д.

Санкции за нарушение применения ККТ

Санкции применяются не только за отсутствие онлайн-кассы, но и при некорректном использовании устройства, а также за неправильную регистрацию в ФНС.

Штрафы за нарушения следующие:

1. Применение онлайн-кассы, не соответствующей законодательным требованиям и нарушение порядка регистрации кассы в ФНС.
2. Для ИП и должностных лиц – 1 500-3 000 рублей.
3. Для предприятий – 5 000-10 000 рублей.
4. Непредставление документов по запросу налоговых органов.
5. Для ИП и должностных лиц – 1 500-3 000 рублей.
6. Для предприятий – 5 000 – 10 000 рублей.
7. Невыдача кассового чека или его электронного аналога (по запросу покупателя).
8. Для ИП и должностных лиц – 2000 рублей.
9. Для предприятий – 10 000 рублей.

Взыскания за использование кассы, не соответствующей требованиям 54-ФЗ, установлены в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Основания для наложения штрафа:

• используемое устройство не соответствует установленным требованиям;
• несоблюдение сроков, порядка и условий регистрации (перерегистрации) ККМ;
• нарушение кассовой дисциплины.

Самые распространенные правонарушения:

• онлайн-касса не прошла фискализацию;
• несоответствие заявленных в чеке сумм;
• ошибки в фискальном документе;
• отсутствие договора с ОФД;
• нет соединения с интернетом, сбои в ПО;
• нет связи с оператором фискальных данных.

В отдельную категорию входят такие нарушения, как: несоблюдение кассовой дисциплины (5 000 рублей для ИП и должностных лиц, до 50 000 рублей для ЮЛ), невыдача чека покупателю, отказ в предоставлении электронного дубликата, подтверждающего совершение кассовой операции.

Некоторым субъектам разрешено использовать онлайн-кассы удаленно от мест расчета. В их число входят:

• онлайн-магазины;
• торговые предприятия с доставкой;
• курьерские организации;
• фирмы, предоставляющие услуги на выезде;
• городские транспортные компании;
• предприятия ЖКХ;
• вендинговые компании.

Субъекты, которые вошли в список, в качестве альтернатив могут использовать QR-коды и бланки со ссылкой на сайт ФНС.

Онлайн-кассы под ФЗ-54 в наличии. Оставьте заявку, и наш специалист подберет и настроит кассу

Кого не оштрафуют за отсутствие ККТ в 2022 году

Законодательством определены сферы, в которых разрешается работать без применения кассовых аппаратов.

Санкции не распространяются на субъекты, которые занимаются:

• ремонтом обуви;
• изготовлением ключей;
• переноской багажа пассажиров на вокзалах и в аэропортах;
• продажей в киосках безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
• вспашкой огородов и распиловкой дров;
• торговлей на розничных рынках, ярмарках и ежегодных выставках;
• уходом за детьми и престарелыми лицами;
• продажей кваса, молока и масла из цистерн;
• организацией питания в школах, детских садах и других образовательных учреждениях;
• торговлей газетами и журналами в киосках;
• продажей изделий народного промысла собственного производства.

Правительство РФ планирует сократить список ИП, осуществляющих расчеты на рынках, ярмарках и ежегодных выставках без применения ККТ. Если проект будет принят, льготы сохранятся только для ИП и организаций на ЕСХН.

Все субъекты, которым разрешено осуществлять свою деятельность без применения онлайн-касс, перечислены в п. 2 ст. 2 Закона. От использования кассовых устройств освобождены ИП, которые работают в труднодоступных местностях. Перечень таких населенных пунктов определяют региональные власти. Без применения кассовой техники могут работать частники, облагаемые налогом на профессиональный доход (НПД), занятые в сфере: оказания услуг населению, выполнения работ, реализации товаров собственного производства.

Спецрежим ПНД позволяет ИП принимать платежи без онлайн-касс на законных основаниях. Но и здесь есть свои условия, такие как:

• отсутствие у ИП штата сотрудников;
• отсутствие дохода от имущества (например – сдача в аренду помещения);
• размер годовой выручки не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Чтобы избежать штрафов за отсутствие онлайн-кассы, гражданин может:

• перейти на НПД, оставаясь при этом ИП;
• стать самозанятым.

Еще один важный момент – НПД нельзя совмещать с другими режимами налогообложения (УСН, ЕСХН и ПСН).

Источник: www.kkm.ru