У ИП должен ли быть кассовый аппарат

Ермаков Ярослав · 2021-07-06 19:06:02

• Что такое онлайн-касса и для чего она нужна
• Кому нужно установить онлайн-кассу по 54-ФЗ
• Каким ИП не нужна касса после 1 июля 2022 года
• Если вы не хотите покупать кассу
• Виды онлайн-касс
• Как ИП начать работать через кассу
• Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы
• Комментарии

Онлайн касса должна стать обязательным атрибутом любого места, где гражданам оказываются какие-то услуги, продают товары или обеспечивается собственное производство. Рассматриваемое правило начинает действовать с 1 июля 2022 года. Ранее ИП могли пользоваться отсрочкой, но поскольку она закончилась, им придется соответствовать правилам, прописанным в 54-ФЗ. О том, когда и при каких обстоятельствах следует установить онлайн-кассы, а также, какими должны быть рассматриваемые кассовые аппараты, поговорим дальше.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ТОО

Что такое онлайн-касса и для чего она нужна

В 54 фз четко прописано, по какому порядку в России должны внедряться виртуальные кассы, хотя ранее в стране использовались только обычные. Это начало меняться в 2017 году, когда алгоритм работы стал проще. Теперь нет надобности собирать фискальные чеки, и возить документы в налоговую. Данные передаются виртуально. Этому способствуют онлайн касса для ИП.

Виртуальная система позволяет через облачные сервисы передавать такие важные документы, как отчеты о том, как закрывалась-открывалась кассовая смена, передавались кассовые чеки и т.п. Согласно 54-ФЗ некоторые категории ИП могли временно не переходить на новый кассовый аппарат для ИП. Но рассматриваемая рассрочка не могла действовать вечно, и 1 июля её срок истек. Теперь всем кто не перешел на онлайн-кассу, нужно незамедлительно это сделать. Иначе могут возникнуть серьезные проблемы.

Кому нужно установить онлайн-кассу по 54-ФЗ

Онлайн касса по 54 фз к июлю 2022 года должна быть у каждого предпринимателя. Подключение происходило в несколько этапов. Есть лица, которые могут вообще не подключать виртуальную кассу, а другим ИП предлагалась отсрочка, которая уже отменяется.

Изначально онлайн-кассы были обязательны для ИП, которые работают на ОСН, ОСУ, ЕСХН. Они должны были перейти на виртуальный формат, начиная с 2017 года. С лета 2018 года, переход стал обязательным для организаций и ИП, которые работают по ЕНВД, а также для ИП, которые работают по ПСН, оказывая услуги в области общественного питания. А в 2022 году кассы должны были поставить все остальные, помимо тех организаций и ИП, которые получили отсрочку. Но теперь, в 2022 году, наступила и их очередь.

Отсрочку получили лица, занимающиеся продажей товаров, что сами же и продавали. Также это касалось предпринимателей, которые сами оказывали услуги без посредничества со стороны наемных сотрудников (с заключенным трудовым договором). При этом, как только ИП берет на работу сотрудника, ему дается 30 суток на то, чтобы установить кассовый аппарат и подключить онлайн систему.

Каким ИП не нужна касса после 1 июля 2022 года

Кассовый аппарат, который подключается к онлайн системе, даже после окончания даты отсрочки все ещё можно не использовать некоторым категориям предпринимателей и организацией. Например, оборудование не потребуется, если услуги или товары будут предложены исключительно юридическим лицами или предпринимателям. Но если при этом используется наличка или карта, все же без аппарата не обойтись.

Даже если вы работаете с физическими лицами, исключения могут быть. Причем они не имеют срока. К лицам, которые могут не устанавливать онлайн кассовые аппараты, относятся следующие категории:

• Предприниматели, имеющие патент и оказывающие услуги, что входят в особый список. К таким видам деятельности относится индивидуальный пошив одежды, оказание образовательных услуг, ремонтные работы без продажи отремонтированного.
• Предпринимателям, которые занимаются торговлей сезонных продуктов. Например, овощей, фруктов на рынке.
• Компании, что расположены в труднодоступных регионах. Например, если компания находится в отдаленной деревне. Узнать, входит ли ваш поселок в рассматриваемые категории можно на сайте региональных властей. Причем учтите, что в некоторых областях таких территорий нет, а в других их достаточно много. Потому вопрос нужна ли онлайн касса, следует мониторить.

Как видите, исключений мало и они достаточно редкие. Потому всем остальным приходится обзаводиться онлайн-кассой.

Если вы не хотите покупать кассу

Если вам нужна онлайн касса, купить её является не единственным вариантом, как найти выход из ситуации. Можно обойтись вообще без неё, даже не входя в категорию лиц, которые подпадают под исключения. Для этого можно выполнить переход с одной системы налогообложения в другую. К примеру, перейти на систему НПД, то есть, стать самозанятым предпринимателем. ИП можно вообще закрыть, получив самозанятой статус уже в качестве физического лица.

В любом из этих случаев онлайн касса в 2022 не нужна. Кроме того даются другие преимущества. Например, предприниматели могут платить 4% с платежей, что делали физлица и 6% от платежей, поступающих от юрлиц, а страховые взносы платить вообще не понадобится. Самозанятые не ведут бухгалтерию и не занимаются сдачей налоговых деклараций.

Онлайн-кассой можно не пользоваться, но чеки все равно приходится передавать. Для этого используется сервис «Мой налог». Его можно применять в качестве приложения на смартфоне или перейдя на сайт.

Чтобы перейти на НПД, важно соблюдать несколько требований, касаемо годового заработка, наличия сотрудников и особенностей деятельности. Например, нельзя зарабатывать более 2,4 млн. рублей/год, иметь сотрудников на трудовом договоре, продавать продукцию чужого производства. А если производить продукцию, то она не должна быть маркированной или относиться к товарам для которых нужна лицензия. Кроме того, самозанятое лицо не должно работать по договору поручения или агентскому договору. Во всех остальных случаях нужна онлайн-касса и специальный кассовый аппарат.

Виды онлайн-касс

Онлайн касса может быть облачной и стационарной. Это главная классификация рассматриваемого оборудования. Стационарные – это кассовые аппараты, являющиеся физическими устройствами, что нужно поставить в магазине. Они могут иметь разный функционал. Например, одно оборудование позволяет получить только чеки, тогда как другие аппараты значительно ускоряют обслуживание клиентов за счет дополнительного функционала.

Выделяют несколько разновидностей рассматриваемого оборудования. Например, может быть кнопочная онлайн-касса и смарт-терминал. Кнопочный вариант онлайн-кассы самый дешевый, но он одновременно сложен как в настройке, так и в обслуживании. Потому его цена редко себя оправдывает. Что касается смарт-терминалов, они более современные и внешне напоминают привычные всем гаджеты.

Просто с дополнительным функционалом.

Согласно 54-ФЗ купить стационарное оборудование может каждый. Но чтобы устройство нормально работало, необходимо за ним следить, вовремя обновлять систему, исправлять поломки и не только. Важно, чтобы оборудование имело доступ в интернет, иначе будет сложно обеспечить его адекватную работу.

Облачный сервис дает больше возможностей. Онлайн касса в аренду выдает дистанционный личный кабинет, который можно открыть с любого компьютера. Это во многое удобнее, поскольку обслуживанием рассматриваемой кассы занимается тот, кто сдал её в аренду.

Дистанционные личные кабинеты законны, но только с определенными ограничениями. Например, аренда может понадобиться, когда работаете через интернет, продавая различные товары и услуги. Поскольку в 2022 году подобное не редкость, система самая удобная. Также рассматриваемый вариант идеально подходит, если у ИП нет постоянного места, где они оказывают услуги. В частности, личный кабинет онлайнкассы идеально подходит для таксистов и т.п.

Как ИП начать работать через кассу

Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.

Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:

Если есть необходимость, к виртуальному кассовому сервису нужно подключить оборудование и провести настройку ПО. Например, если будете продавать маркированный товар, потребуется сканер штрихкодов 2D, а также ЭДО, а кассовый терминал следует прошить под требующиеся от него операции. Когда первый чек сформирован, можете быть уверены, что все получилось.

Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы

В ФЗ 54 четко указаны условия, когда нужно обзавестись кассовым аппаратом, потому если вы этого не делаете без причины, последствия могут быть неприятными. Сперва дают предупреждение. Если оно проигнорировано, выписывают штраф. Хотя есть случаи, когда обходится без предупреждений, поскольку согласно 54 фз можно сразу выписывать штрафные санкции.

В 2022 году расчет штрафа ведется исходя из суммы, что проходит мимо кассы (четверть или половина), но не меньше десяти тыс. руб. Если повторная проверка выяснит, что предприниматели не занялись покупкой кассового аппарата, их деятельность приостановят на 90 суток. Но при условии, если сумма расчета больше миллиона рублей.

Получить юридическую помощь по вопросам онлайн-касс для ИП можно на нашем сайте.

Источник: prav.io

Какие штрафы предусмотрены за неприменение ККТ в 2023 году

На сегодняшний день практически каждый предприниматель и компания обязаны производить расчеты с клиентами через онлайн-кассы согласно 54-ФЗ. Если налоговая инспекция обнаружит, что ИП или компания принимает оплату без кассового аппарата, им грозят штрафные санкции.

За повторяющиеся проступки владельцев бизнеса ждет более серьезное наказание за неприменение ККТ — временная остановка или запрет на ведение деятельности. В начале 2022 года требования ФНС в отношении ИП и ООО были немного изменены. Разберемся, какая административная ответственность и размер штрафа за неприменение ККТ предусматривает законодательство для предпринимателей в 2023 году.

В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

С середины 2021 года ответственность за проступки, связанные с отсутствием ККТ, несколько смягчилась. Если ранее предприниматели сразу подвергались штрафам, то теперь они могут его вообще избежать путем отправления в ФНС чека коррекции для исправления неточности. Так, у некоторых организаций и ИП есть возможность заменить штраф на предупреждение.

Как проверяются юридические лица и ИП на применение ККТ

Чтобы применить административную ответственность в отношении предпринимателя, нарушение должно быть выявлено в ходе проверки. Для этого ФНС периодически устраивает плановый и внеплановый аудит. Начиная с марта 2022 года, проверки по графику были отменены (ПП № 336).

Сегодня налоговые органы могут инициировать проверку в любой момент по собственной инициативе или по жалобе покупателей. Когда нарушение будет доказано, штрафные санкции коснутся либо юридического лица, либо его руководителя. При этом административная ответственность ограничивается одним взысканием за каждый проступок.

Санкции за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

• Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
• При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
• Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП

Если предприниматель по 54-ФЗ обязан производить расчеты с через ККТ, но игнорирует это требование, ему грозит штраф — 25-50% от суммы полученного дохода от деятельности. При этом минимальная величина взыскания — 10 тысяч рублей. Если же аналогичное нарушение повторится, а сумма выручки превысит 1 миллион рублей, ИП будет запрещено заниматься коммерческой деятельностью на срок до 90 дней.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Штрафные санкции также предусмотрены за несоблюдение кассовой дисциплины. Например, превышение установленного лимита наличных средств в кассе. За такое несоблюдение законодательства от предпринимателя ФНС потребует заплатить штраф до 5 тысяч рублей, а от организации — до 50 тысяч рублей.

Штрафы в 2023 году за отсутствие чека

Административная ответственность также предусмотрена за непредоставление чека покупателю. При этом документ об оплаты разрешено выдавать как в бумажном, так и в электронном формате. Если предприниматель не представил документ об оплате покупателю, он будет оштрафован на 2 тысячи рублей. Когда такое нарушение допустило юридическое лицо, размер взыскания составить 10 тысяч рублей.

Согласно законодательству, некоторые категории ИП и предприятий вправе принимать оплату по месту нахождения покупателя. Это касаются субъектов, которые занимаются выездной торговлей или оказывают услуги на дому у клиента: курьерские и клининговые службы, таксопарки, транспортные компании, интернет-магазины и другие.

В таких случаях чек формируется через облачную онлайн-кассу и отправляется покупателю на e-mail или в СМС-сообщении. По требованию клиента его также можно распечатать на любом мобильном принтере. Существуют и альтернативные способы предъявления чека. Например, QR-код на экране девайса.

Штрафные санкции за отсутствие номенклатуры в чеке

По законодательству в чеке, помимо всего прочего, должен быть отражен список товаров, за который расплатился покупатель. При этом каждая позиция должна содержать наименование и стоимость, согласно прайс-листу. Если обнаружится несоответствие в названиях товаров, это будет приравниваться к отсутствию номенклатуры в чеке, за что предприниматель или организация рискуют попасть под взыскания.

Для ИП и юридических лиц максимальный штраф составляет 10 тысяч рублей, для руководителей — 3 тысячи рублей. Чтобы этого не допустить, самое оптимальное решение — использовать специальную кассовую программу для учета.

Срок исковой давности за нарушения по онлайн-кассам

Срок привлечения к ответственности за различные правонарушения, связанные с ККТ, составляет один год. При этом его отсчет начинается с момента обнаружения проступка ИП или юридического лица. Иногда бывает так, что процесс выявления нарушения затягивается. В таких случаях срок исковой давности будет отсчитываться также с даты обнаружения нарушения. Аналогичная ситуация и с систематическими проступками.

Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ

В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:

• торговля на выставках, ярмарках и рынках;
• продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
• услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
• продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
• услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.

Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.

Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.

Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:

• отсутствуют официально нанятые сотрудники;
• годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
• отсутствует доход от имущества.

В НПД есть один важный нюанс: его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами (ПСН, ЕСХН, УСН).

Как законно не платить штраф за неприменение онлайн-кассы

По 54-ФЗ необходимо применять ККТ, если деятельность предпринимателя и организации ведется в помещениях, где принимается оплата от покупателей. Также есть отдельные направления бизнеса, когда можно использовать облачную онлайн-кассу и получать деньги за товар по месту нахождения клиента. Если нарушать требования 54-ФЗ, ИП и ООО грозят штрафные санкции.

Однако есть несколько легальных способов как их избежать:

• Добровольно исправить нарушение до обнаружения его представителями налоговой инспекции. В начале 2022 года многие предприниматели столкнулись с дефицитом кассовой ленты из-за чего не могли распечатывать бумажные чеки. Как разъяснила позднее ФНС, в таком случае необходимо до начала проверки направить заявление в налоговую или письмо о неприменении ККТ с объяснением причин.
• Пробить чек коррекции. Это можно сделать уже после обнаружения нарушения. Следует сообщить ФНС о сумме, не учтенной по кассе, и на нее сформировать чек коррекции. К нему необходимо приложить объяснительную о неприменении ККТ. В письме можно указать вескую причину, из-за которой возникло правонарушение. Например, перебои в подаче электричества или временное отсутствие связи с интернетом.

Как правило, в таких случаях ФНС насчитывает минимальный штраф или заменяет его предупреждением.

Источник: vc.ru