Уменьшить транспортный налог ИП

Транспортный налог с российских автовладельцев собирается, как минимум, дважды, если не трижды – в виде прямого транспортного налога и в виде других налогов и акцизов, о которых многие граждане даже не догадываются. Часть издержек можно сократить законными методами.

Depositphotos

В нашей стране, напомним, транспортный налог – это далеко не только и не столько прямой налог. Дополнительная (и весьма весомая) мзда уже включена в стоимость горючего – в виде топливного акциза. Именно в этой форме транспортный налог взимается в большинстве других стран: чем больше горючего покупаешь и сжигаешь, тем больше налогов поступает в бюджет.

У нас критерии абсолютно иные – лошадиные силы, стоимость техники и даже регион, в котором транспортное средство зарегистрировано. Словом, боль, тоска, печаль. Исправить ситуацию на законодательном уровне в обозримом будущем вряд ли кто-то решится, поэтому автовладельцам приходится думать о минимизации налоговых издержек самостоятельно: легальные ухищрения для этого действительно имеются.

Как уменьшать налоги на страховые взносы ИП в 2023 году

Регистрация в «дешёвом» регионе

На величину транспортного налога в России напрямую влияет региональная политика. В соответствии с Налоговым кодексом, базовая ставка в разных субъектах РФ может существенно варьироваться: увеличивать её можно не более чем в 10 раз – до 150 рублей за лошадиную силу.

Самые высокие ставки по стране установлены в двух столичных регионах, Татарстане, Башкортостане, Вологодской, Курской, Орловской, Новгородской областях, в Карелии и Марий Эл. Регистрация техники в этих регионах невыгодна. При наличии родственников можно зарегистрировать автомобиль на них – в тех регионах, которые не повышают, а понижают базовую ставку, поощряя увеличение автопарка. К примеру, в Ингушетии.

Региональные льготы

Списки льготников, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога, разнятся от региона к региону. Ознакомиться с ним можно на сайте налоговой службы в интересующем вас субъекте РФ.

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней;
Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
Инвалиды I и II групп;
Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида;
Лица, имеющие легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 л. с. включительно;
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье (для одного автомобиля);
Лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключительно электрическими двигателями;
Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным;
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
Физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

Свои собственные льготы предоставляют гражданам и многие другие регионы. Так, в Ярославле, к примеру, транспортный налог оплачивать нужно только в случае, если мощность двигателя автомобиля превышает 100 л. с., в Самарской области пожилые граждане получают 50-процентную скидку.

Федеральные льготы

Некоторые льготы по транспортному налогу прописаны на федеральном уровне. Так, владельцы легковых автомобилей, специально оборудованных для использования инвалидами, а также легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., полученные или приобретённые через органы социальной защиты населения, от уплаты транспортного налога полностью освобождены.

Угон автомобиля

Не оплачивается транспортный налог на автомобили, которые официально числятся в угоне, в том числе на те, поиск которых прекращён – с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.

Как использовать налоговые льготы легально

Источник: quto.ru

Возможно ли не платить транспортный налог?

Что будет, если не платить транспортный налог?

Любой гражданин хотел бы минимизировать свои затраты, которые уходят на уплату налогов. О том, возможно ли это сделать за счёт неуплаты транспортного налога, причём неуплаты законной, или существенного снижения налогового бремени, и пойдёт речь в настоящей статье.

Для начала несколько выдержек из Налогового кодекса РФ (НК РФ):

Транспортный налог — налог, который взимается с владельцев транспортных средств. При этом транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

налог на транспорт

Налог региональный, то есть именно субъект РФ:

устанавливает налоговую ставку в пределах, отпущенных Налоговым кодексом,
указывает сроки и порядок уплаты налога для организаций (для граждан эти положения подробно расписаны непосредственно в НК РФ),
вводит дополнительные налоговые льготы по сравнению с указанными в НК РФ,
получает в свой бюджет собранные денежные средства.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог должно оплачивать лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство.

При передаче гражданином права владения и распоряжения автомобилем по доверенности лицо, названное в доверенности, получается и обязанность по уплате налога.

Во избежание недоразумений по начислению налога и чтобы не получать впоследствии требования об уплате налога, гражданину рекомендуется уведомить налоговый орган по месту жительства о том, что право распоряжения передано по доверенности.

Уведомление подаётся в свободной письменной форме и должно содержать сведения о:

гражданине, передавшем автомобиль,
автомобиле,
гражданине, которому передан автомобиль,
дате, в которую передача прав состоялась,
доверенности (номер, заверенный нотариусом) и правам, переданным по ней (лучше приложить копию).

Как сделать сумму транспортного налога меньше

Возможности уменьшения транспортного налога несколько различаются для физических и юридических лиц.

Для организации:

Перерегистрация автомобиля в другом регионе. Местонахождение автомобиля определяет, где (и по нормам законодательства какого региона) будет уплачивается налог. Налоговую ставку устанавливают региональные власти — она может довольно сильно отличаться в соседних регионах, поэтому организации имеет смысл учитывать эти показатели.
Это особенно актуально для организаций, имеющих филиалы в разных областях России, однако уже известны случаи, когда обособленное подразделение ставилось на налоговый учёт в конкретном регионе не для ведения деятельности, а исключительно ради регистрации нескольких принадлежащих фирме ТС.
Уплата налога по ставке для физических лиц – имеются в виду случаи, когда ставки различаются в каком-либо субъекте РФ. Эта возможность базируется на том, что сумму налога для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, а юридические лица производят расчёт самостоятельно.
Высший Арбитражный Суд озвучил свою позицию о том, что субъект РФ не имеет права устанавливать разные ставки транспортного налога для юридических лиц и граждан на транспортное средство одного вида, одной категории и мощности (Определение Президиума ВАС № 11519/08 от 29.01.2009).
Следовательно, при возникновении у ИФНС претензий по поводу применения юридическим лицом ставки налога для физических лиц организации будет на что ссылаться в обосновании своей позиции и несложно будет оспорить решение ИФНС о расчёте налога по нормам для юрлиц.
Иные возможности, предоставленные законодательством субъекта РФ. Так, в Чувашской Республике льготы по уплате транспортного налога введены для индивидуальных предпринимателей и организаций на автобусы и грузовые автомобили, работающие на газу, — ставка налога на каждую л.с. снижается на 20%, и эта норма действует до 2020 г.
Поэтому следует внимательно изучить региональное законодательство — возможно, именно в Вашем регионе есть простые и законные способы уменьшить транспортный налог.

Одинаково подходящие для юридических и физических лиц:

Уменьшение мощности двигателя. Уменьшение мощности в обязательном порядке требует внесения изменений в ПТС, в дальнейшем эти данные передаются в ФНС сотрудниками ГИБДД и сумма транспортного налога уменьшается (как правило, без вмешательства владельца ТС). Внести изменения в ПТС можно одним из следующих способов:
провести экспертизу мощности.
установить новый мотор.
дефорсировать двигатель.

Экспертиза мощности особенно актуальна:

Для старых автомобилей — в связи с реальной потерей мощности. Такая экспертиза проводится в организациях, аккредитованных государством (лицензированных испытательных лабораториях),
Для новых автомобилей в случае оформления ПТС с ошибкой. Такую экспертизу можно провести через представительство производителя автомобиля.

При установке нового (менее мощного) мотора также потребуется провести экспертизу мощности. Процедура дефорсирования двигателя достаточно трудоёмка и времязатратна, предполагает предварительное получение разрешения, поэтому использовать её исключительно для снижения транспортного налога нецелесообразно.

Прекращение регистрации. Используется в случае, когда автомобиль непригоден к использованию (ожидает ремонта, находится в угоне, изъят правоохранительными органами и т. п.).

Как можно не платить транспортный налог

Основные способы не платить транспортный налог:

переоформить автомобиль на льготника.
снять с регистрационного учёта в ГИБДД (если автомобиль неисправен и уже не будет использоваться) или если исправный автомобиль планируется эксплуатировать исключительно на территории предприятия, не выезжая на дороги общего пользования (но в таком случае лучше всё-таки использовать процедуру прекращения регистрации),
прекратить регистрацию автомобиля при его хищении либо просто своевременно подать заявление в органы МВД, а затем предоставить в налоговый орган выданную подразделением МВД справку об угоне. За то время, что автомобиль числится в угоне, транспортный налог платить не придётся.

О самом распространённом способе — переоформлении автомобиля на льготника — речь пойдёт чуть ниже.

Ну и, наконец, можно воспользоваться незаконным способом — просто не платить налог. О том, чем это грозит, чуть подробнее.

[box type=»download»] Граждане обязаны оплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании налогового уведомления (ст. 363 НК РФ). В течение трёх месяцев с момента выявления недоимки налоговый орган направляет гражданину требование об уплате налога, в котором прописан срок исполнения требования. [/box]

В течение полугода со дня истечения срока исполнения требования налоговый орган обращается в суд общей юрисдикции с заявлением о взыскании. Как правило, рассмотрение дела можно оттянуть вполне законными способами (например, обжалованием судебного приказа, который обычно выносится по такого рода категориям дел), и это даст отсрочку в уплате налога.

Однако налоговый орган может истребовать денежные средства в уплату налога в общей сложности за три прошедших года, а это значит, что налог всё равно придётся заплатить, но уже с пени.

К уплате пени добавьте сложности с выездом за границу — и становится очевидно, что проще заплатить, чем не платить либо искать и опробовать способы уменьшения транспортного налога.

Переоформление на льготника

Льготы по уплате транспортного налога подразделяются на федеральные и региональные. В настоящее время федеральным законодательством не признаются плательщиками данного налога некоторые крупные спортивные организации (закрытый перечень приведён в ст. 357 НК РФ), а также специально оборудованные для пользования инвалидами автомобили с мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты населения (ст. 358 НК РФ).

Региональные льготы устанавливаются законом соответствующего субъекта и могут существенно различаться в разных регионах — от снижения ставки на 20% до полного освобождения от уплаты налога. Так, на территории Чувашской Республики полностью освобождаются Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы; инвалиды, «чернобыльцы» и их объединения, оборонные спортивно-технические общества и организации потребительской кооперации.

Во Владимирской области те же категории граждан освобождаются от уплаты налога только при мощности двигателя транспортного средства не более 150 л.с. Однако в целом перечень льготников во Владимирской области шире — пенсионеры и добровольные пожарные платят от 25% до 50% налога, исчисленного на их транспортное средство.

Если семья многодетная

На федеральном уровне отсутствуют льготы для многодетных семей не предусмотрены. Следовательно, придётся или самостоятельно изучать региональное законодательство, или обратиться за получением консультации в налоговый орган.

Второй способ удобнее — если льготы для многодетных семей в Вашем регионе предусмотрены, то тут же, в налоговой инспекции, Вам помогут написать заявление о предоставлении льготы, подскажут, копии каких документов к нему приложить.

Для сравнения: в Чувашской Республике льгот по уплате транспортного налога у многодетных семей нет вообще, в Кировской области льгота составляет 50% от суммы налога, а в Москве 100%.

Можно ли не платить транспортный налог, если машина сломалась?

Да, можно, если озаботиться прекращением регистрации, обратившись в ГИБДД с соответствующим заявлением. Вновь поставить машину на учёт можно будет в любой момент.

Важно: не нужно путать прекращение регистрации со снятием с учёта. При снятии с учёта восстановить регистрацию будет уже невозможно, поэтому снимать с учёта следует только автомобиль, который Вы собираетесь утилизировать.

Сколько платить транспортный налог

Гражданину транспортный налог рассчитывать нет необходимости — сумму налога сообщит ему налоговый орган, направив требование об уплате налога. Если всё же есть желание проверить, правильно ли исчислена сумма, можно высчитать транспортный налог по формуле:

Налоговая база (количество л.с.) х налоговая ставка х повышающий коэффициент

Налоговая ставка определяется региональным законодательством, а если она не определена — то используются ставки, прописанные в ст. 361 НК РФ.

Повышающий коэффициент зависит от средней стоимости и года выпуска и составляет от 1,1 до 3.

Организация рассчитывает транспортный налог самостоятельно по той же формуле.

Платят ли инвалиды транспортный налог

Зависит от региона — как и в случае с многодетными семьями, именно региональное законодательство устанавливает льготы. На федеральном уровне льгот для инвалидов по уплате транспортного налога нет.

Источник: ip911.ru

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в России?

Под транспортным налогом следует понимать специализированный имущественный платеж, взимаемый с каждого собственника автотранспортного средства, в том числе и мотоцикла.

Сбор, о котором идет речь, фигурирует в перечне региональных, а потому регулирование общей суммы, а также сроков уплаты и прочих нюансов входит в компетенцию органов власти субъектов РФ.

Федеральным законодательством регламентированы только общие нормативно-правовые акты, которые регулируют все процедуры, связанные с транспортным налогом, включая и базовую величину взыскания. Для этого устанавливают минимальную и максимальную ставки – они зависят от мощности двигателя, вместимости авто и его категории, а также от субъекта, в котором машина или мотоцикл зарегистрированы. Узаконила все моменты 28-я глава Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Транспортный налог и права местных органов власти
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль индивидуальному предпринимателю?
Льготы в Налоговом кодексе РФ

Транспортный налог и права местных органов власти

Органы власти на местах вправе:

снизить или повысить базовую ставку (не более чем 10-кратно). Понижение ее размера не распространяется на автомобили, мощность двигателей которых составляет 150 «лошадей» и менее;
устанавливать льготные системы;
вводить собственный порядок уплаты налога, и сроки – в том числе.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль индивидуальному предпринимателю?

Индивидуальные предприниматели (ИП) в России имеют возможность уменьшить свой транспортный налог в следующих случаях:

транспорт значится в списке, фигурирующем в ст. 358 Налогового кодекса РФ;
в регионе установлены льготы для конкретной категории ИП, компаний либо категории автотранспортных средств (под льготы попадает, к примеру, транспорт технопарка и резидентов цифровой долины);
при работе на УСН используется схема налогообложения 15 процентов «Доходы минус расходы». В этом случае размер транспортного налога разрешается включать в общую сумму расходов так, чтобы база автоматически снижалась на сумму, которая идет к уплате.

Важный момент! Транспорт, неэффективно эксплуатируемый в процессе работы ИП, не могут снять с учета так, как это возможно в случае с юрлицами. Дело в том, что такую технику преимущественно регистрируют на ИП как на физическое лицо. Снять с учета в налоговой угнанную машину и иные транспортные средства ИП при этом может. Ему нужно лишь предоставить специалистам ведомства справку из правоохранительных органов, подтверждающую, что факт угона транспорта зафиксировала полиция.

Льготы в Налоговом кодексе РФ

Статьей 358 Налогового кодекса России регламентирован полный перечень автотранспортных средств, не являющихся объектами налогообложения по транспортному налогу. За машины, которые подпадают под категории данного списка, платить не нужно ничего. В перечне значатся:

маломерные суда с двигателями, объем которых не превышает 5 л. с.;
лодки без моторов (на веслах);
речной и морской транспорт, применяемый в рыбном промысле;
транспорт, эксплуатируемый в сельскохозяйственной отрасли (тракторы, комбайны, специальные машины, используемые в производстве и переработке сельхозпродукции, если они зарегистрированы на производителей сельхозтоваров);
речные, морские и воздушные суда, которые зарегистрированы на ИП, специализирующихся на грузовых и пассажирских перевозках (если это основной вид их деятельности).

Важный момент! Льготы положены сельхозпроизводителю только в случае, если доля его прибыли от продажи сельскохозяйственной продукции – не ниже 70 процентов от общего ежегодного дохода.

Источник: industry-development.ru