УСН 1 процент в каких регионах

Упрощенная система налогообложения позволяет предпринимателю существенно снизить налоговое бремя.

Стандартные ставки УСН 6% (Доходы) и 15% (Доходы минус Расходы).

Однако, региональные власти имеют право снижать данные ставки до 1% (Доходы) и 5% (Доходы минус Расходы).

Также существует возможность применения 0% ставки для впервые зарегистрированных предпринимателей. п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ. Действует до конца 2020 года.

В связи с эпидемией коронавируса во многих регионах были существенно снижены ставки налога по УСН. Ниже полный перечень всех регионов, в которых будут действовать пониженные ставки УСН в 2020 и 2021 годах.

Пониженные ставки УСН на 2020 и 2021 год по регионам

Полный перечень

Ст. 1 Закона Архангельской области от 27.04.2020 № 254-16-ОЗ

Ч. 1 ст. 2 Закона Кировской области от 24.03.2020 № 355-ЗО

Ст. 1 Закона Тамбовской области от 03.03.2009 № 499-З (с изм. на 29.04.2020);

Льготные регионы по УСН

П. 1 ст. 2 Закона Севастополя от 14.11.2014 № 77-ЗС (с изм. на 03.11.2016);

Как перейти на пониженную ставку УСН

Перейти на пониженную ставку УСН в 2020 году могут только вновь зарегистрированные предпринимателя. В этом случае нужно подать уведомление о переходе на УСН одновременно с документами о регистрации ИП.

Либо это можно сделать в течение 30 дней с момента постановки на Учёт – Открытия ИП/ООО.

Для перехода на пониженную ставку УСН в 2021 году. Необходимо в начале года не позднее 31 декабря 2020 года подать уведомление о переходе на УСН. При этом соблюдя условия.

Условия перехода на УСН

• Доходы за 9 месяцев 2020 года (без НДС) – не превышают 112,5 млн руб.
• Остаточная стоимость основных средств по итогам года не более 150 миллионов рублей.
• Средняя численность сотрудников – до 100 человек.
• Доля участий другие организации не более 25%
• Нет филиалов

Наиболее распространенные условия перехода на льготные ставки УСН

• Основной вид деятельности должен попадать под определенный перечень кодов ОКВЭД
• Доход от осуществления деятельности по УСН составляет не менее 70% в общем объеме полученных доходов.

Переход на УСН для уже существующих компаний

Для уже существующих компаний (зарегистрированных больше месяца) для перехода на УСН со следующего года нужно подать уведомление о переходе не позднее 31 декабря текущего года.

Подать нужно следующие документы.

• Уведомление о переходе на УСН в 2-х экземплярах.
• Копию формы 1 — Отчета о прибылях и убытках, удостоверенную подписью и печатью руководителя
• Копию формы 2 — Баланса, удостоверенную подписью и печатью руководителя

Уведомление подается в обслуживающую налоговую.

Обязательно! Сохранить второй экземпляр Уведомления о переходе на УСН с проставленной отметкой о приёме от налогового инспектора.

Экономим на усн как платить 1% вместо 6% усн 1% льготный регион. Как оформить визу в Китай

Так как налоговая никак не уведомляет о переходе на УСН, фактом перехода является момент подачи вами уведомления в налоговый орган. Поэтому важно сохранить Уведомление о отметкой о приеме.

Также рекомендуем отправить запрос с уточнением системы налогообложения через неделю после отправки уведомления о переходе на УСН. Ответа налоговой службы будет являться подтверждением перехода на УСН.

Это может пригодится для контрагентов. Так как никакого иного официального документа налоговая не выдает.

Источник: idodoc.ru

Ставка УСН в 1% для малого ИТ-бизнеса доступна в 31 регионе России — Минцифры

МОСКВА, 23 мая. /ТАСС/. Ставка упрощенной системы налогообложения (УСН) в размере 1% вместо 6% для малого ИТ-бизнеса установлена уже в 31 регионе России. Об этом сообщается в официальном телеграм-канале Минцифры.

Уже 31 регион принял предложенные Минцифры России меры по снижению налоговых ставок по упрощенной системе налогообложения (УСН) малому бизнесу в сфере информационно-коммуникационных технологий на три года. Ставки по УСН в этих регионах установлены в размере 1% (вместо 6%) при объекте налогообложения «доходы», 5% при объекте налогообложения «доходы минус расходы», — говорится в сообщении.

Так, обновленная ставка доступна в Санкт-Петербурге, в Московской, Ленинградской, Белгородской, Тульской и Смоленской областях. Также она введена в Архангельской, Курганской, Ленинградской, Мурманской областях, Забайкальском и Краснодарском краях, Ненецком автономном округе, а также в ряде других регионов.

В марте министерство направило губернаторам регионов предложение о снижении налоговой ставки по упрощенной системе налогообложения малому бизнесу в сфере ИТ на три года. Тогда предлагалось снизить не менее чем в два раза ставку налога на имущество, земельный налог для объектов связи и центров обработки данных, ставку арендной платы по договорам аренды государственного и муниципального имущества для объектов связи и ЦОДов и предоставить региональные гранты на дальнейшее развитие.

Для получения данных мер поддержки необходимо быть зарегистрированным в реестре отечественного ПО или получить документ об аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, либо иметь данную аккредитацию.

Источник: fomag.ru

Налоговая ставка по УСН в регионах может отличаться

С января 2021 года в России перестал действовать единый налог на вмененный доход. В связи с этим многие предприниматели по своей инициативе перешли на упрощенную систему налогообложения. Однако мало кто из представителей бизнес структуры страны задумывается над преимуществами переезда в льготный регион государства с целью снизить налог по “упрощенке”.

Далее поговорим о том, как кардинальная смена юридического адреса может повлиять на налоговую нагрузку компании.

Почему налоговая ставка по УСН отличается в зависимости от региона регистрации ИП

Налоговая ставка, взимаемая с предпринимателя на упрощенной системе по схеме “Доходы” равна 6%. Для предпринимателей, работающих по системе “Доход минус расход” — 15%. Однако законодательство предоставляет регионам полномочия по снижению этих ставок до 1% и 5% соответственно (основные: пп. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ).

Кроме сниженных ставок в некоторых регионах страны действуют налоговые каникулы, а также применяются особые налоговые меры поддержки бизнеса в условиях пандемии.

Когда предприниматель на «упрощенке» переезжает в регион, где действуют определенные налоговые льготы, он имеет право применять пониженную ставку с начала отчетного периода. Именно возможность снизить расходы по налогам подталкивает предпринимателей к смене места регистрации.

Руководитель компании “Самитов Консалтинг” Марат Самитов рекомендует бизнесменам досконально разобраться в тонкостях переезда. В противном случае процесс перерегистрации может повлечь за собой существенные последствия.

Порядок расчета налога при переезде

Снижать налоговую ставку в отношении одного и того же налогоплательщика в рамках одного налогового периода недопустимо. Это означает, что в отношении предпринимателя, который меняет место жительства, будет применяться ставка, которая действовала в конце налогового периода, в том месте, где юридически ранее находилась его компания.

Годовая сумма налогов по УСН рассчитывается по ставке, которая действует по новому месту жительства налогоплательщика. При этом авансовые платежи не пересчитываются, они будут засчитаны во время расчета годовой суммы налога (основание: п.5 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

В каких случаях налоговая служба проверяет обстоятельства переезда

Предпринимателю следует быть готовым к тому, что налоговая служба в любом случае будет проверять обстоятельства переезда. При этом сотрудники инспекции чаще всего предъявляют следующие претензии:

1. Обвинение в фиктивной миграции. В данном случае основная ошибка бизнесменов — покупка фиктивного юридического адреса. То есть юридически ИП зарегистрировано в одном регионе, а по факту хозяйственная деятельность ведется в другом.
2. Отметка о недостоверности нового адреса. Если представитель налоговой службы поставит отметку о том, что юридический адрес, по которому зарегистрирован ООО или ИП, не является реальным, через 6 месяцев с этого момента компания будет исключена из ЕГРЮЛ.
3. Адрес, по которому ранее было зарегистрировано ООО является филиалом. В соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ, компания, у которой есть филиал, не может применять УСН. Для налоговых инспекторов это отличный способ отменить действие упрощенного режима налогообложения.

Предприниматель должен понимать, что все действия сотрудников налоговой службы могут быть обжалованы в судебном порядке. Однако к процессу защиты своих интересов необходимо приступать в сопровождении опытного юриста.

На самом деле, переезд в регион, в котором действуют определенные льготы, значительно снижает налоговую нагрузку компании. Тем более право беспрепятственно менять место жительства закреплено в Конституции РФ.

В данном случае единственное, что может привлечь внимание налоговой службы — признание регистрации по новому месту жительства фиктивной. Для подтверждения этого факта налоговым инспекторам придется доказать, что предприниматель не ведет хозяйственную деятельность на территории региона, в который он переехал.

Хотите снизить налоговую нагрузку? Марат Самитов и сотрудники компании “Самитов Консалтинг” готовы оказать консультационную поддержку на всех этапах данного процесса.

Все вопросы, касающиеся снижения налоговой ставки вы можете задать через специальную онлайн форму. Оставить заявку на консультацию или рассказать о проблемах своей компании можно в WhatsApp.

Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp

«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.

Ваш телефон

Ваш телефон

Ваш телефон

Заказать звонок

Получить книгу бесплатно

Спасибо что дочитали до конца

Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.

Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.

Меню

Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00

Источник: samitov.ru