УСН 6 какая отчетность

Как известно, всем коммерческим фирмам надо платить налоги, сдавать отчеты, вести бухгалтерский учет и многое другое. Этого бремени так же не лишены компании находящиеся на упрощенной системе налогообложения (УСН). Но, исходя из самого название системы налогообложения, есть различия в отчетности УСН и ОСН, их формах и сроках сдачи. Из этого вытекает логичный вопрос, какую отчетность на УСН надо сдавать, в какие сроки и, не менее важный вопрос, куда?

Компании, применяющие УСН, находятся в несколько привилегированном положении по сравнению с предприятиями находящимися на общем режиме. Это выражено в том, что не все отчеты составляются и предоставляются в налоговую инспекцию. Нет необходимости исчислять налог и сдавать:

• Декларацию по налогу на имущество.
• Декларацию по налогу на прибыль.
• Декларацию по НДС.

Рассчитывается только налог по упрощенной системе налогообложения.

Нужна отчетность для УСН — звоните нам!

Ведение налогового учета и составление налоговой декларации при УСН.

Проверяют ли ООО на УСН Доходы 6%?

Цена от 4.000руб.
Наша специализация — услуги ведения бухгалтерского учета в Москве.
Это гарантированно убережет Вашу организацию от претензий со стороны ФНС.
Получить консультацию — т.8(495)287-69-16

Налоговая декларация УСН
Налоговый кодекс устанавливает виды отчетностей для всех организаций, в том числе и для организаций находящейся на упрощенной системе налогообложения (гл. 26.2 НК РФ).

Законодательно закреплена обязанность налогоплательщиков ежеквартально исчислять налог по УСН и перечислять в бюджет. А налоговая декларация составляется и сдается только по итогам года. Срок подачи декларации не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Одновременно с декларацией предоставляется книга доходов и расходов.

И не забудьте, что предоставить декларацию можно любым из трех способов:

• Лично или через представителя в налоговую инспекцию.
• Почтой с описью вложения.
• В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Исключение составляют компании, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, численность сотрудников которых превышает указанный предел. Они предоставляют отчет исключительно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Важно помнить, что правильное исчисление налога и составление отчетности на УСН возможно только при условии правильного ведения налогового учета.

Сведения о среднесписочной численности работников
Помимо налоговой декларации, предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют в налоговую инспекцию сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год. Сведения представляются в инспекцию не позднее 20 января текущего года, а в случае создания (реорганизации) — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Справки 2-НДФЛ
Также в налоговую инспекцию необходимо подготовить и сдать сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему по форме 2-НДФЛ. Справки составляются и предоставляются не позднее 1 апреля текущего года за прошедший. Более подробная информация о заполении и сдаче справки 2 НДФЛ .

Следует учесть, что сведения подаются на бумажном носителе только при численности работников, получивших доходы в отчетном периоде, до 10 человек. От 10 человек и выше сведения подаются обязательно в электронной форме либо по телекоммуникационным каналам связи, либо лично в налоговую инспекцию.

Пенсионный фонд

Следующее, что необходимо сделать, это подготовить форму РСВ-1 ПФР и сдать не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за истекшим кварталом. Это соответственно 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 февраля.

Вместе с отчетностью РСВ-1 ПФР и в эти же сроки следует представлять в Пенсионный фонд сведения индивидуального (персонифицированного) учета доходов и взносов. Сведения персонифицированного учета состоят из следующих документов:
Форма АДВ -6-2, форма СЗВ-6-2, форма АДВ-6-3, форма СЗВ-6-1, форма АДВ-6-4, форма СЗВ-6-3.

Правильно составить и своевременно предоставить отчетность на УСН в пенсионный фонд Вам поможет наша бухгалтерская компания. Мы придерживаемся умеренных цен на бухгалтерские услуги .

Отчетность УСН 6% в 2022 году

Малый и микробизнес в России может применять несколько специальных режимов налогообложения, которые максимально облегчают расчет налога и уменьшают количество отчетности. Самый популярный – УСН «Доходы» с низкой налоговой ставкой и возможностью самостоятельно справиться с ведением бухгалтерии.

Рассмотрим, как работать на этой системе налогообложения, рассчитать сумму взносов и легально уменьшить величину платежей.

Особенности работы на УСН 6%

УСН «Доходы» – это налоговый режим, при котором предприятие обязано выплачивать единый налог в размере 6% от полученных доходов. В некоторых регионах тариф может быть значительно снижен – до 1%.

УСН 6% могут применять ИП и ООО, соблюдающие следующие лимиты:

• годовой доход – до 164,4 млн рублей;
• число сотрудников – до 100 человек;
• участие в уставном капитале других компаний (для ООО) – не больше 25%;
• остаточная стоимость основных средств (для ООО) – не больше 150 млн рублей.

Некоторые виды деятельности запрещены для субъектов на УСН, полный перечень есть в ст. 346 Налогового кодекса.

Как рассчитать налоги на УСН (объект «Доходы»)

Вычислять сумму налога нужно исходя из поступлений денежных средств за отчетный период. При этом необходимо учитывать только те доходы, которые фактически перечислены в кассу или на расчетный счет предприятия в отчетном периоде, в том числе внереализационные доходы – оплата за аренду помещения, возврат старого долга, др.

С 2020 года действует два способа расчета взносов в бюджет:

1. Если все лимиты по УСН соблюдены, то налог определяется как 6% от доходов.
2. Если превышен один из лимитов по УСН, то налог определяется как 8% доходов начиная с квартала, в котором выявлено превышение.

Для расчета берется сумма доходов нарастающим итогом с начала года. Например, при определении суммы платежа за полугодие нужно суммировать все поступления за этот период и умножить их на 6%. Затем из этого значения вычитается сумма уже уплаченных с начала года авансовых платежей.

Другие налоги на УСН 6%

Кроме единого налога, страховых взносов за себя и своих сотрудников (если они есть) некоторые ИП и организации на «упрощенке» обязаны платить НДС и вносить соответствующую декларацию в перечень отчетности по УСН 6%. Данный вид налога обязателен для:

• Арендаторов государственного имущества.
• Налоговых агентов – предпринимателей или организаций, уплачивающих налог за других налогоплательщиков. Например, за иностранную компанию-неплательщика налогов в России, у которой были куплены товары.
• Импортеров товаров на территорию РФ.
• ИП и ООО, использующих НДС при взаиморасчетах с другими предприятиями-плетельщиками данного налога.
• Участников договора товарищества – нескольких предприятий, объединяющих свои капиталы для определенной деятельности.

Некоторым организациям и ИП нужно будет уплачивать также налоги на имущество, на транспортные средства, за использование природных ресурсов. ФНС самостоятельно рассчитывает суммы взносов и присылает плательщикам уведомления с суммами и реквизитами для оплаты.

Налог на имущество уплачивают организации, если в своей деятельности они используют имущество, базовая стоимость которого определена как кадастровая. А индивидуальные предприниматели платят этот налог на имущество, используемое в своей предпринимательской деятельности (например, офисы, помещения для торговли или оказания услуг общественного питания). Что касается транспортного налога, то его необходимо платить с момента постановки транспортного средства на баланс. Но индивидуальные предприниматели оплачивают его как физические лица.

Как уменьшить налог при УСН 6%

Несмотря на то, что на этом спецрежиме налоговая ставка невысокая, ее можно дополнительно уменьшить на величину:

• Торгового сбора, если место регистрации субъекта совпадает с местом фактического ведения деятельности.
• Страховых взносов за работников и за себя (для ИП). Предприниматели без наемных сотрудников могут уменьшить сумму налога до нуля, а ООО и ИП с наемными работниками не более чем на 50%.
• Взносов за сотрудников по договорам добровольного медицинского страхования.
• Выплат больничных сотрудникам (за 3 первые дня болезни).
• Перечисленные взносы должны быть уплачены в том же периоде, когда они будут вычитаться из единого налога.

Отчетность на УСН «Доходы»

Юридические и физические лица на «упрощенке» обязаны отчитываться по налоговым отчислениям, взносам за себя (для предпринимателей) и за своих сотрудников, подавать бухгалтерскую отчетность (для организаций). Рассмотрим подробно каждый вид отчетов.

Книга учета доходов и расходов

Один из обязательных документов для ведения предпринимательской деятельности на УСН – книга учета доходов и расходов. В нее заносятся данные обо всех поступлениях денежных средств: дата платежа, данные подтверждающего документа, сумма. По итогам каждого квартала из КУДиР берется информация для вычисления величины налога, в конце года вычисляется итоговая сумма платежа.

Реестр можно вести в электронном варианте – так удобнее будет считать суммы за квартал и определять величину авансовых платежей. В конце каждого года книгу учета доходов и расходов нужно будет распечатать, прошить страницы и заверить документ подписью. Хотя КУДиР не входит в состав отчетности по УСН 6 процентов, она обязана быть у каждого ИП и ООО на спецрежиме как подтверждение представленных в декларации сумм. Сдавать реестр не нужно, но обязательно хранить его в течении 3 лет.

Декларация по УСН

Годовая отчетность на УСН 6% – это налоговая декларация с указанием величины полученного дохода и расчетом итогового взноса бюджет. ООО сдают налоговую отчетность за прошедший год до 31 марта, а ИП — до 30 апреля.

При варианте УСН (объект «Доходы») учитывается только выручка предприятия, поэтому в документе указываются доходы бизнеса за год, величина авансовых платежей за первые 3 квартала и итоговая сумма налога. Если предприниматель или компания применяли налоговые вычеты, то они здесь тоже указываются.

Итого в документе нужно заполнить разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2 (если уплачивался торговый сбор) и титульный лист. Если в прошедшем году компания или ИП не вели деятельность и доходов не было, то сдача отчетности на УСН 6% будет аналогичной предприятиям с доходом, но в строках декларации с расчетом взноса и величиной выручки нужно будет поставить прочерки.

В 2022 году форма декларации немного изменилась. Так, в ней были заменены штрих-коды, на титульном листе не надо вписывать код ОКВЭД. Но необходимо указать код признака налоговой ставки:

• «1» — если организация или ИП платят налог по общим ставкам;
• «2» — если по повышенным;
• в разделы 2.1.1 и 2.2 добавлена строка, где обосновывается региональная ставка (если таковая применяется);
• добавлен код налоговых льгот.

Отправить декларацию в свое отделение ФНС можно в электронном или в бумажном виде.

Бухгалтерская отчетность

Организации на упрощенной системе должны вести бухгалтерский учет и подавать годовую бухгалтерскую отчетность на УСН. Для компаний на «упрощенке» разработаны упрощенные формы документации (отчет о фин. результатах и баланс), а также не нужно отчитываться о движении денежных средств и изменениях уставного капитала.

Бухгалтерскую отчетность нужно отправить в налоговую инспекцию по результатам года, максимум до 31 марта. Копию следует предоставить в Росстат.

Отчеты за сотрудников

Все ООО и предприниматели, у которых есть наемный персонал, обязаны регулярно за него отчитываться.

Работодателям нужно сдавать:

• Ежегодно – сведения о среднесписочной численности персонала (до 20 января), 2-НДФЛ (в составе годового отчета 6-НДФЛ), СЗВ-СТАЖ (до 1 апреля).
• Ежеквартально – расчет по страховым взносам и справку 6-НДФЛ (до 30 числа следующего за кварталом месяца), 4-ФСС (до 20 числа следующего за кварталом месяца).
• Ежемесячно – СЗВ-М (до 15 числа месяца, следующего за отчетным).
• Если предприятие не вело деятельность в предыдущем году, но имеет сотрудников в штате, то сдача годовой отчетности по УСН обязательно будет включать все перечисленные документы кроме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Также ежеквартально необходимо сдавать отчет по страховым взносам на травматизм по форме 4-ФСС (до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа – в электронном).

Декларация по НДС

Если предприниматель или компания выделяли суммы НДС в своих счетах-фактурах либо обязаны оплачивать данный вид налога, то по нему нужно будет и отчитаться. Срок подачи декларации по НДС – до 25 числа месяца, идущего после окончания квартала, в котором был платеж с НДС.

Статистические отчеты

Это необязательный вид отчетности, он зависит от параметров выборки Росстата. Если предприятие подпадает под требование подачи статистического отчета, ведомство отправит письмо с бланком для заполнения на адрес регистрации ИП или юридический адрес ООО.

Источник: nperspektiva.ru

Ооо на усн 6 какую отчетность сдавать

Малые предприятия, выбравшие упрощенную систему налогообложения, заменяют единым налогом различные типы платежей:

• НДС (за исключением ввоза продукции на территорию РФ);
• налог на прибыль;
• налог на имущество (за исключением тех активов, стоимость которых рассчитывается по кадастру).

ООО выступает работодателем для своих наемных сотрудников, ежемесячно начисляет страховые взносы и перечисляет их в бюджет. В качестве налогового агента компания обязана перечислять дополнительно НДФЛ с заработной платы персонала.

Примечание от автора! Фактически уплаченные страховые взносы позволяют уменьшать авансовые платежи по УСН.

Авансовый платеж по налоговому режиму

До 25 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала

Расчет по итогам года

До 31 марта 2019 года за 2018

НДФЛ с оплаты труда рабочих

Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы и до конца текущего месяца при выплате отпускных

Страховые взносы с заработной платы наемного персонала

Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца

Декларация по упрощенке

До 1 апреля 2019 года сдача декларации за отчетный 2018

Бухгалтерская отчетность (баланс и отчет о финансовых результатах в упрощенном виде)

До 1 апреля 2019 года предоставление декларации за отчетный 2018

Сведения по сотрудникам:

до 15 числа следующего за отчетным месяца

до 01 марта 2019 года сведения за 2018

до 21 числа следующего за отчетным кварталом месяца

(до 25 в электронной форме)

Поквартально, до 30 числа следующего месяца

Поквартально, до последнего числа следующего месяца

до 1 апреля следующего за периодом года (ежегодно)

Расчет налога по УСН (доходы 6%)

ООО на протяжении всей деятельности ведет книгу учета доходов и расходов, позволяющую произвести расчет авансовых платежей и итогового налога по окончанию отчетного периода, используя формулу:

Налог = Ставка (6%) * Налоговая база (доходы, включенные в книгу по УСН)

Рассчитанный платеж компания имеет право уменьшать на сумму фактически уплаченных в данном квартале страховых взносов с работников (независимо от месяца начисления данных взносов). Ограничение – уменьшение платежа доступно максимум на 50%.

Практический пример расчета

I квартал
1,75 млн * 6% = 105 тыс. рублей
Перечисленные взносы: 48 тыс. руб.
Платеж за I квартал: 57 тыс. рублей

II квартал
4,7 млн * 6% = 282 тыс. руб.
Уплаченные взносы: 96 тыс. руб.
Платеж: 282 – 96 – 57 = 129 тыс. руб.

III квартал
6,5 млн * 6% = 390 тыс.
Взносы: 144 тыс.
Аванс: 390 – 144 – 57 – 129 = 60 тыс. руб.

IV квартал
9,5 млн * 6% = 570 тыс. руб.
Уплаченные взносы: 192 тыс.
Платеж: 570 – 192 – (57+129+60) = 132 тыс. рублей.

Следует иметь в виду! Налог по УСН (доходы) рассчитывается нарастающим итогом в течение всего года.

Оплата

Оплачивать авансовые платежи по упрощенной системе налогообложения для компаний доступно только безналичным перечислением дистанционно через банк-клиент или по сформированному платежному поручению в отделении банка.

Рис. 1. Сервис определения реквизитов налоговой инспекции

Рис. 2. Образец п/п для уплаты годового налога по УСН

Скачать образец поручения для перечисления годового платежа по УСН (доходы) в 2019 году для организаций Док.1.

Рис. 3. Образец п/п для авансов

Скачать образец п/п для перечисления авансов по УСН (доходы) в 2019 году Док.2.

Страховые взносы

Независимо от выбранной системы налогообложения, ООО выступают работодателями, и уплачиваются из собственных средств страховые взносы, начисленные с заработной платы сотрудников. Данные суммы направляются в ИФНС России на страхование.

Примечание! Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве перечисляют в территориальный фонд социального страхования.

• Пенсионное страхование – 22%, для некоторых видов деятельности могут применяться пониженные тарифы;
• Медицинское – 5,1%;
• Социальное – 2,9%;
• От несчастных случаев – зависит от класса травматизма деятельности компании. Процент устанавливается ФСС ежегодно по заявлению компании.

Следует иметь в виду! До 15 апреля 2019 года необходимо подтвердить деятельность за 2018 год.

По начисленным и уплаченным суммам страхования персонала предприятие ежеквартально отчитывается, предоставляя расчет по взносам в ИФНС и 4-ФСС в фонд социального страхования. Данные отчетности позволяют сверить начисленные и уплаченные суммы, что, в свою очередь, позволит не допустить ошибки при уменьшении налога по УСН на уплаченные взносы.

Бухгалтерский учет

Учет перечисленных в бюджет авансовых платежей учитывается на 68 счете, к которому открывается дополнительный субсчет 68.12.

Начисленные и уплаченные страховые взносы работников учитываются на 69 счете.

УСН, или упрощенная система налогообложения — самый популярный режим среди начинающих предпринимателей. Выбор в пользу “упрощенки” многих бизнесменов не случаен — при этом режиме нужно сдавать минимум отчетности, а главное — ставка налога на доходы совсем небольшая. Какие налоги на доходы должно платить ООО на УСН по ставке 6%, какую отчетность требуется сдавать и как часто.

Фото: pxhere.com

Какой налог на доходы должно платить ООО на УСН

Ставка в 6% — самый известный и популярный вариант налоговой ставки по упрощенной системе. Однако начинающим предпринимателям стоит знать, что такая ставка — не единственно возможная.

Шестипроцентный налог уплачивается, если выбран вариант налогообложения всего полученного дохода ООО. То есть, произведенные расходы в этом случае не учитываются.

Начиная с 2016 года российские регионы получили право снижать налоговую ставку по УСН вплоть до значения в 1%. Это означает, что в вашем регионе налог на доходы ООО по “упрощенке” вполне может оказаться ниже шести процентов.

Ставка также может быть другой, если УСН уплачивается по схеме “доходы минус расходы”.

По такой схеме произведенные расходы вычитаются из полученного дохода, и исходя из оставшейся суммы рассчитывается сумма налога. Ставка естественным образом будет более высокой — по умолчанию это 15%. Однако регионы также могут самостоятельно снижать ее величину вплоть до 5%.

Второй вариант требует более строгой бухгалтерской отчетности. ООО понадобится правильное оформление и учет всех расходов, которые связаны с бизнесом.

Какой из вариантов выбрать — решать учредителям ООО. В большинстве случаев первый вариант является самым простым и выгодным, но иногда выгоднее оказывается второй.

Фото: pxhere.com

Какую отчетность сдает ООО на УСН

Если говорить о налоговой отчетности, то упрощенная система на то и называется упрощенной, что отчетность на этом режиме потребуется минимальная. Один раз в год компании требуется сдать налоговую декларацию. Никаких видов промежуточной отчетности на этом режиме не существует.

Тем не менее, не стоит забывать о том, что помимо налоговой отчетности существует также бухгалтерская отчетность и обязательные отчеты о работниках в социальные фонды.

Таким образом, ООО на УСН требуется сдавать следующие виды отчетности:

1. Налоговая декларация по УСН — ее нужно подать до 31 марта следующего года.
2. Бухгалтерская отчетность за год — ее подают до 31 марта следующего года.
3. Ежемесячные и ежеквартальные отчеты за работников в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу.

Понятно, что ООО в любом случае потребуется бухгалтер. Его необходимо либо принимать в штат, либо отдавать бухгалтерию на аутсорс. Для небольшого бизнеса аутсорс будет более экономичным вариантом.

Фото: pxhere.com

Нужно ли подавать отчеты ООО, не ведущему деятельность

Да, даже если ваша компания не ведет никакую деятельность, в любом случае подается так называемая нулевая отчетность. Иначе налоговые органы попросту не будут знать, что ваш бизнес приостановлен. По умолчанию зарегистрированное ООО считается работающим.

Если деятельность не ведется, а налоговая база отсутствует, нулевую отчетность нужно подавать в виде нулевой декларации, нулевого годового бухгалтерского отчета и, соответственно, в виде отчетов в социальные фонды.

Сроки сдачи нулевых отчетов те же самые, как если бы ООО вела деятельность.

Фото: pxhere.com

Как перевести ООО на УСН

Если вы только открываете ООО, время перехода на упрощенную систему ограничено для вас 30 днями. В течение этого срока после регистрации вашей компании вам нужно направить налоговым органам уведомление о том, что вы выбрали именно этот спецрежим.

Если этого не сделать, к вам автоматически будет применяться общий режим налогообложения.

Впоследствии перейти на УСН тоже можно, но это будет сделать несколько сложнее. Переход будет возможен только начиная со следующего налогового периода (то есть, календарного года). Для того, чтобы с нового года перейти на УСН, нужно направить уведомление об этом до 31 декабря.

Обратите внимание — в те же сроки, с очередного календарного года, можно будет изменять и вариант УСН (с учетом понесенных расходов или без их учета).

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за III квартал 2019 года

• Главная
• Помощь и доп. информация
• УСН
• Доходы (6%)
• Отчетность при УСН 6%

• Автоматизация бухучета
• Электронная отчетность
• Снижение налогов
• Шаблоны бланков
• Консультации бухгалтеров
• Сверка с ФНС

• Специалисты из вашей отрасли
• Онлайн-сервис для контроля
• Персональная команда +
  бизнес-ассистент
• Проверка контрагентов
• Защита интересов в суде

Применяете УСН 6% или только планируете перейти на этот спецрежим? Почитайте, какие отчеты от вас будут ждать в налоговых и других органах.

По единому упрощенному налогу, который заменяет налог на прибыль (или НДФЛ), на имущество и НДС, по итогам года у вас должно быть 2 отчетных документа:

• налоговая декларация;
• книга учета доходов и расходов.

Срок сдачи отчета для организаций – 31 марта, для индивидуальных предпринимателей – до 30 апреля следующего после отчетного года.

Какие разделы декларации заполнять и что в них указывать

В декларации укажите доходы, выплаченные в первом, втором и третьем квартале авансы и итоговую сумму налога, а также возможные вычеты по страховым взносам за себя и/или работников.

Подробную инструкцию по заполнению разделов декларации УСН читайте здесь. По этой же ссылке вы сможете скачать актуальный бланк декларации.

Если ведете учет в нашем сервисе, нужные поля заполнятся автоматически.

Заполненный отчет распечатайте, подпишите, поставьте печать (если имеется), и отнесите в ИФНС по месту регистрации или направьте почтой. День отправки будет считаться днем предоставления отчета.

Если не было доходов

Предоставить в ИФНС декларацию по УСН 6 процентов вам нужно даже в том случае, если доходов не было совсем.

Во всех остальных полях этих разделов проставьте прочерки.

Книгу можно вести и в бумажном, и в электронном виде. В нее вы должны в хронологическом порядке заносить все поступления с указанием даты, наименования операции и реквизитов подтверждающего документа.

Книгу на УСН ведут кассовым методом. Это значит, что все доходы записывают на день поступления денег на расчетный счет или в кассу, независимо от того, когда вы будете отгружать товары или оказывать услуги. Данные из КУДиР – это основа для расчета авансовых платежей и налога УСН.

Записывать в книгу расходы вам не нужно.

Если КУДиР велась в электронном виде, после окончания налогового периода (года) вам нужно ее распечатать, прошить, подписать и скрепить печатью (если есть). В налоговую инспекцию КУДиР не сдается, но ее нужно будет предъявить инспекторам для проверки по их требованию.