Если с выбором онлайн-кассы для интернет-магазина проблем возникнуть не должно, то при покупке фискального накопителя иногда у предпринимателей могут появиться трудности. Ведь из нескольких вариантов хочется выбрать самый дешевый, но, в то же время, надежный и соответствующий виду деятельности. Далее вы узнаете, какой фискальный накопитель для интернет-магазина лучше купить, чтобы сэкономить и не иметь с ним никаких проблем.
По состоянию на декабрь 2021 года в эксплуатации пребывают фискальные накопители для интернет-магазина трёх форматов:
Но следует учитывать, что после 6 августа 2021 года продавать и регистрировать в ФНС можно только фискальные накопители серии ФН-1.1М с ФФД 1.2. Остальные ФН просто дорабатывают свой срок. Об особенностях нового формата поговорим далее.
Чем отличаются новые ФН-1.1М
В связи с обязательным использование в новых ФН формата фискальных данных 1.2, были выпущены модели накопителей серии ФН-1.1М. Следует сказать, что производители решили не обновлять прошивку уже находящихся в обороте устройств, а изготовили новые.
УСН. Упрощёнка 6% и 15%. Налоги ООО и ИП на упрощённой системе налогообложения. Как уменьшить налоги
ФН-1.1М отличается от своих предшественников следующими дополнительными возможностями:
- Самостоятельная проверка маркировочного кода в системе «Честный знак».
- Формирование уведомления о продаже маркированной продукции и запроса о коде маркировки.
- Способность работы через API с системой «Честный знак». То есть фискальный накопитель должен уметь работать с квитанциями, запросами и другими информационными сообщениями от системы.
Также накопители с ФФД 1.2 содержат все фискальные реквизиты и документы, предусмотренные ФФД 1.1.
Какой ФН выбрать для интернет-магазина: на 13 или 36 месяцев
Сначала следует обозначить, какими нормативно-правовыми документами регулируется выбор фискального накопителя определенного срока действия:
При выборе фискального накопителя определенного срока действия предприниматели должны руководствоваться законодательными нормами и собственными экономическими соображениями. При этом следует учитывать ограничения, накладываемые спецификой торговли в интернет-магазине.
Можно выделить следующие комбинации условий ведения предпринимательской деятельности и срока службы ФН:
- Предприниматели ведут бизнес на общей системе налогообложения: нужен фискальный накопитель на 13/15 месяцев. Максимальный срок его эксплуатации – 15 месяцев.
- Предприниматели ведут бизнес на патенте, упрощенной системе налогообложения или оказывают услуги: нужен фискальный накопитель на 36 месяцев. Максимальный срок его эксплуатации – 36 месяцев.
- Предприниматели сезонно ведут бизнес на спецрежимах ПСН, УСН или предоставляют услуги: разрешено использовать любой фискальный накопитель, который проработает предусмотренный срок.
- Предприниматели ведут бизнес на спецрежиме СН или УСН, при этом продают подакцизные товары: разрешено использовать любой фискальный накопитель, который проработает максимум 410 дней.
- Предприниматели ведут бизнес в регионах, удаленных от связи: нужен фискальный накопитель на 36 месяцев (максимальный срок его эксплуатации – 18 месяцев) или на 13/15 месяцев (максимальный срок их эксплуатации – 13 месяцев).
- Предприниматели ведут бизнес в регионах, удаленных от связи, при этом продают подакцизные товары: нужен любой фискальный накопитель, который проработает 410 дней.
Нужно сказать, что на практике открыть интернет-магазин можно и в регионе без связи. Для этого нужно только купить соответствующее спутниковое оборудование. Но при этом особенности использования фискальных накопителей для таких регионов можно не учитывать. В таком случае желательно использовать режим УСН и онлайн-кассу с ФН на 36 месяцев.
Также необходимо понимать, что память фискального накопителя рассчитана примерно на 250 000 чеков. Поэтому при нагрузке в 700 продаж в день менять ФН придется ежегодно. При таких условиях покупать накопитель со сроком более чем на 13-15 месяцев просто не имеет смысла.
Сколько стоят фискальные накопители и можно ли на них сэкономить?
Купить фискальный накопитель на 36 или 15 месяцев можно за:
- 8000 рублей для фискального накопителя на 15 месяцев;
- 12000 рублей для фискального накопителя на 36 месяцев.
Сэкономить при покупке фискального накопителя можно только при необходимости приобретении устройства со сроком эксплуатации 15 месяцев. Если же вид предпринимательской деятельности позволяет использовать ФН на 36 месяцев, то снизить расходы получится только за счёт покупки самого дешевого накопителя на рынке.
Однако есть и принципиально другой способ сэкономить на онлайн-кассе для интернет-магазина – арендовать её.
При аренде онлайн-кассы собственнику интернет-магазина, конечно, придется купить соответствующий фискальный накопитель.
Когда интернет-магазинам переходить на новый ФФД 1.2
Сроки перехода на новый формат ФФД 1.2 зависят исключительно от того, продает предприниматель маркированные товары или нет. Давайте разберем особенности этого процесса для онлайн-касс и фискальных накопителей.
Нужна ли замена онлайн-кассы?
С 6 августа 2021 года изменился перечень обязательных данных о маркированной продукции, которые должны быть переданы в момент продажи в систему «Честный знак». За обработку этих данных отвечает онлайн-касса.
Нужно ли в связи с этим что-то делать интернет-магазину? Отвечаем:
1. Если предприниматель торгует маркированной продукцией, то с 6 августа он обязан использовать для работы только онлайн-кассы, поддерживающие новый формат и прошедшие обновление прошивки.
Но не всё оборудование рассчитано на изменения. Списки онлайн-касс, которые не планируют обновляться представлены здесь, а которые планируют здесь. Если вы до сих пор не обновили вашу ККТ, сделайте это прямо сейчас.
2. Если предприниматель не торгует маркированной продукцией, то он может продолжать использовать свою онлайн-кассу в стандартном режиме. Ничего обновлять не нужно.
Учитывая, что обязательная маркировка затрагивает одежду, обувь, а в 2022-2023 году затронет и потребительскую электронику, то вскоре большинство интернет-магазинов должно будет использовать онлайн-кассы с ФФД 1.2.
Нужна ли замена фискального накопителя?
Если интернет-магазин зарегистрировал в ФНС свой фискальный накопитель до 6 августа 2021 года, то обновлять его не нужно. Это правило касается и предпринимателей, торгующих маркированной продукцией. Им нужно будет только обновить онлайн-кассу, как мы рассмотрели выше.
После окончания срока действия встроенного в кассовый аппарат ФН нужно будет заменить его на новый с ФФД 1.2. Напомним, что в продаже уже нет фискальных накопителей для интернет-магазина с форматом 1.05 и 1.1.
Как интернет-магазину работать с маркированными товарами и ФФД 1.2?
Дистанционная торговля подразумевает разделение во времени фактов оплаты и получения товара покупателем. А при продаже маркированной продукции чек с признаком маркировки должен выбиваться непосредственно в момент реализации. В этот же момент в систему «Честный знак» нужно отправить уведомление о необходимости вывести эту единицу товара из оборота.
Давайте разберемся, как же соблюсти нормы закона при торговле в интернет-магазине маркированной продукцией.
Продажа по предоплате
В этом случае товар оплачивается на сайте до момента доставки, поэтому сразу выдать чек с признаком маркировки невозможно. Ведь продавец не знает, какая именно единица продукции со склада отправиться заказчику. Поэтому в момент оплаты оформляется чек предоплаты без кода идентификации.
Уже при получении посылки маркировка может быть отсканирована, а информация о ней – передана в систему «Честный знак».
В этот же момент формируется чек с признаком «полный расчет», который отдается клиенту.
Продажа наложенным платежом
В таком случае ситуация ещё более облегчается, потому что необходимость формирования чека в момент заказа отсутствует. Секрет заключается в том, что сотрудник интернет-магазина в момент упаковки товара сканирует его маркировочный штрихкод, отправляет информацию в систему «Честный знак» и печатает чек с признаком «оплата в кредит».
Впоследствии почтовый оператор, который действует в качестве платежного агента, в момент передачи посылки клиенту печатает фискальный чек без признака маркировки.
Таким образом, обеспечиваются все требования закона.
Использование сторонней курьерской доставки
Следует сказать, что использовать стороннюю службу доставки при продаже маркированного товара в интернет-магазине можно только при постоплате.
При этом обеспечить выдачу покупателю чека с признаком маркировки можно двумя способами:
- Работник интернет-магазина в момент формирования посылки сканирует маркировочный штрихкод товара, отправляет информацию в «Честный знак» и печатает чек с признаком способа расчета «Оплата в кредит» (постоплата).
- При наличии у курьерской службы возможности считывать маркировочный штрихкод, её сотрудник может самостоятельно выдавать полноценный чек в момент оплаты и передачи товара. Он же передает информацию о продаже в систему «Честный знак». Интернет-магазину при этом не нужно совершать каких-либо дополнительных действий.
Продажа по дропшиппингу
При дропшиппинге интернет-магазине вообще не контактирует с товаром, поэтому попросту не может выдать документ с признаком маркировки. В таком случае в момент получения оплаты на сайте, печатается чек «предоплаты».
После передачи денег непосредственному поставщику, уже он печатает чек с признаком «зачет предоплаты» в момент передачи заказа покупателю.
Также это может сделать курьерская служба по агентскому договору.
Когда нужно покупать новый фискальный накопитель?
Фискальные накопители не вечны. Кроме законодательных ограничений, эти устройства имеют ограниченную память, что также может стать причиной их замены.
Конечно, тратить несколько тысяч на новый фискальный накопитель не хочет никто, но есть ситуации, когда придется это сделать:
- Заполнение памяти. Такая ситуация часто встречается при интенсивной круглосуточной торговле и использовании накопителя на 36 месяцев, что характерно для интернет-магазинов. При заполнении более 90% памяти большинство онлайн-касс выдают соответствующие уведомления.
- Поломка фискального накопителя. Технике свойственно ломаться, поэтому к такой ситуации стоит относиться спокойно. Ответственность за извлечение сохраненных, но переданных в ФНС данных, полностью несет производитель оборудования. Он же впоследствии передает фискальную информацию в налоговую службу.
- Истечение срока действия фискального накопителя. Предприниматели не всегда помнят о небесконечности работы ФН, поэтому онлайн-кассы предупреждают об этом за месяц до граничной даты.
- Изменение ассортимента. Например, торгуя продуктами и используя 36-месячный фискальный накопитель, предприниматель решил начать продавать алкоголь – подакцизный товар. В таком случае придется купить новый ФН на 13 месяцев.
Последняя причина не применима для интернет-магазина, потому что они не могут торговать подакцизной продукцией по предоплате. Пробивать чек при онлайн-торговле, например машинным маслом, можно только при оплате продукции при её получении в собственных точках выдачи или через курьера. При этом онлайн-касса должна поддерживать работу с системой ЕГАИС.
Чтобы не пропустить необходимость замены фискального накопителя, всегда читайте уведомления онлайн-кассы. Это позволит своевременно подготовиться и поменять ФН без приостановки торговли.
У нас есть готовые решения для интернет-магазинов
Наши специалисты помогут подобрать необходимое оборудование для работы интернет-магазина исходя из Ваших задач и бюджета
ПОДБЕРЕМ — ПОДКЛЮЧИМ — НАСТРОИМ — ОБСЛУЖИМ!
Оставьте заявку в форме ниже, либо позвоните по тел. 8 (8412) 251-544, 8 (8412) 254-544
Источник: profkass.ru
Выбираем фискальный накопитель для онлайн-кассы
Фискальный накопитель (ФН) — мозг современного кассового аппарата. Этот небольшой модуль обеспечивает сохранность и передачу данных с ККТ в ФНС, позволяя владельцу техники исполнять требования закона. При выборе ФН есть определенные нюансы, о которых расскажем в этой статье.
Фискальная память
Как было раньше
До ведения онлайн-касс ККТ записывала все данные на ЭКЛЗ — электронную ленту. В отношении каждой продажи фиксировалась только сумма. Раз в год ленту следовало предоставлять на проверку в ИФНС.
ЭКЛЗ вмещала мало информации — объем ее памяти составлял 4 Mб. Когда она переполнялась или заканчивался срок ее действия, нужно было обращаться в сервисный центр для замены. Большим магазинам приходилось менять ленту довольно часто.
Как стало
Теперь вместо ЭКЛЗ внутрь кассы ставится ФН. Его функции шире — он не только фиксирует информацию о продажах, но шифрует и передает ее на сервер оператора фискальных данных. В обязанности же последнего входит направление фискальной информации в ФНС.
Данные о продаже передаются обычно сразу при формировании чека или чуть позже, если связь в этот момент не работает. Таким образом, налоговый орган отслеживает всю реализацию через интернет, поэтому возить фискальный накопитель на проверку в ИФНС не нужно.
Фискальный накопитель также имеет определенный срок действия и ресурс памяти. При разборе одного из первых накопителей, которые появились на рынке, был найден модуль памяти на 256 Мб. Получается, фискальный накопитель может вмещать в 64 раза больше информации, чем ее ЭКЛЗ.
Это не значит, что в ФН «влезет» ровно в 64 раз больше чеков, ведь теперь на фискальном документе много новых реквизитов. Тем не менее подсчитано, что накопитель вмещает примерно 230 тыс. чеков и даже больше. Получается, на год его точно должно хватить, если печатать меньше 700 чеков в день.
Кассовый аппарат с ФН экономит время предпринимателя и снижает затраты на обслуживание. Ведь заменить накопитель можно самостоятельно.
Выбор накопителя
У накопителя есть 2 параметра: модель и срок действия ключа фискального признака. При выборе решающее значение имеет последний из них.
Срок
Накопители выпускаются сроком на 13, 13/15 и 36 месяцев. Это максимально возможный срок службы накопителя. Сколько он прослужит в реальности, зависит от особенностей бизнеса. Все подробности — в следующей таблице.
Таблица. Выбор ФН в зависимости от деятельности и/или режима налогообложения
* Примечание. Строго говоря, субъекты на ОСНО должны применять ФН сроком «не менее 13 месяцев». Это значит, что теоретически они могут приобрести накопитель на 36 месяцев. Однако в паспорте такого в ФН не указано, что его можно применять на основной системе налогообложения. Поэтому лучше для ОСНО его не покупать.
Стоит ли выбирать накопитель, рассчитанный на более долгий срок, если есть такая возможность? Иными словами, если закон не обязывает использовать ФН на 13 месяцев, не будет ли логичнее взять ФН на 36 месяцев? К сожалению, сэкономить вряд ли получится по двум причинам:
- Срок действия ключа фискального признака не всегда совпадает со сроком работы накопителя в реальности. Так, если вы работаете в автономном режиме и приобретете накопитель на 36 месяцев, он все равно проработает не больше 18.
- Размер памяти накопителя на 13 и 36 месяцев одинаков. Это значит, что если вы выбиваете много чеков каждый день, накопителя на 36 месяцев вам все равно не хватит на 3 года.
Модель
Существуют накопители двух моделей: ФН-1 и ФН-1.1. Цифры означают формат фискальных данных, который поддерживается конкретным накопителем. Сегодня существуют три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. При этом 1.05 считается переходным. Более подробно о форматах фискальных данных можно почитать тут.
ФН-1 умеет передавать данные в формате 1.0 и 1.05 (выбор зависит от прошивки ККТ). Первый из них существует до конца 2018 года. С начала 2019 года нужно перейти на ФФД 1.05 или 1.1.
Накопитель ФН-1.1 поддерживает любой из действующих форматов. Таким образом, при желании передавать данные в ФФД 1.1 понадобится строго накопитель ФН-1.1.
Пока при переходе между форматами нужно:
- заменить фискальный накопитель;
- обновить прошивку ККТ.
Сейчас рассматриваются изменения в законодательство, которые отменят обязательную замену фискального накопителя при смене формата передачи фискальных данных. Если поправки будут приняты, то при переходе на ФФД 1.05 можно будет не покупать новый накопитель.
Чем форматы 1.05 и 1.1 лучше ФФД 1.0? Они передают больше реквизитов. В частности, это удобно при оформлении частичной оплаты.
Если использовать неправильный ФН
ФН, разрешенные к продаже, включаются в Реестр ФНС. На момент составления указанного письма в Реестре не было ни одной модели накопителя на 36 месяцев. Таким образом, спецрежимники при всем желании не могли их приобрести. Поэтому ФНС обещала штрафы не накладывать.
И чтобы уже окончательно не осталось никаких поводов для штрафов, сами чиновники указали на законодательную лазейку. В законе 54-ФЗ сказано, что ФН на 13 месяцев спецрежимники могут применять при сезонном характере работы. Однако это понятие в законодательстве РФ не раскрыто. Определить, что деятельность имеет сезонный характер, налогоплательщик может самостоятельно, закрепив это в локальном акте.
Подведем итоги
Итак, рекомендации по выбору и использованию фискального накопителя таковы:
- Если приобретаете ФН отдельно, определитесь по представленной выше таблице, какой срок вам подойдет. В остальном накопитель является устройством универсальным — можно брать любой.
- Если передаете данные в формате ФФД 1.0, не забудьте до конца года перейти на формат 1.05. Хотя пока рекомендуем не торопиться — вполне возможно, что примут поправки, и менять ФН при переходе не придется.
- Если планируете перейти на передачу данных сразу в ФФД 1.1, покупайте ФН-1.1. Для ФФД 1.05 подойдет любой накопитель. На формат 1.0 ориентироваться уже не следует — он скоро будет отменен.
- Если накопитель идет в комплекте с кассой, обязательно поинтересуйтесь, каков срок его действия.
- Если будучи на спецрежиме, применяете ФН на 13 месяцев, рекомендуем принять внутренний документ о сезонном характере работе. Так вы точно сможете избежать штрафа за применение накопителя с неправильным сроком. А когда он истечет, приобретайте ФН на 36 месяцев.
Источник: konturalco.ru
Что такое фискальный накопитель и как он работает в облачной кассе
- Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен в онлайн-кассе
- Какие бывают фискальные накопители и как выбрать нужный
- Как работает фискальный накопитель в облачной кассе
- Кратко о работе ФН в облачной кассе
Чтобы онлайн-касса работала, в ней обязательно должен быть установлен фискальный накопитель. И облачной кассы это правило тоже касается. Расскажем, что такое фискальный накопитель, зачем он нужен и как работает, если вы арендуете кассу в облаке.
Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен в онлайн-кассе
Фискальный накопитель (ФН) — это небольшое запоминающее устройство, которое устанавливается в специальный отсек онлайн-кассы. Он выполняет две функции:
- Сохраняет все фискальные документы, сформированные онлайн-кассой, например, чеки и запросы в «Честный ЗНАК».
- Шифрует эти документы: после этого их невозможно просмотреть без ключа расшифровки, который известен только владельцу ФН и налоговой. Изменить или стереть их тоже нельзя.
Именно зашифрованные фискальные документы касса потом отправляет в налоговую и «Честный ЗНАК» через ОФД. То есть схема работы кассы выглядит так:
Кассовое ПО формирует чек, еще не зашифрованный → Кассовое ПО отправляет чек в ФН → ФН шифрует чек и сохраняет его → ФН отправляет зашифрованный чек в кассовое ПО → Кассовое ПО посылает зашифрованный чек в ОФД → ОФД отправляет чек в налоговую.
Может показаться, что фискальный накопитель онлайн-кассе не нужен — ведь можно научить кассу хранить и шифровать данные. Но это невозможно по нескольким причинам:
- У производителей касс недостаточно экспертизы, чтобы производить сложные криптографические устройства шифрования.
- Проверять каждую кассу на соответствие требованиям по шифрованию невозможно. Проще сертифицировать нескольких производителей ФН.
- Зашифрованные данные занимают много места в памяти. По закону их нужно хранить пять лет — памяти кассы для этого не хватит. Поэтому и существует отдельный блок памяти, ФН, который можно вытащить из кассы. И данные на нем будут зашифрованы.
Фискальный накопитель всегда «привязан» к компании. Компания покупает ФН, регистрирует его на свое имя и владеет им до самого конца. Даже если бизнес пришлось закрыть через месяц, накопитель нельзя будет перепродать. И взять его в аренду тоже нельзя.
По этой причине кассы всегда продают без ФН. Накопитель может идти в комплекте, но заранее он в кассу никогда не установлен. И цены на кассы часто указывают без учета ФН.
После установки в кассу ФН привязывается и к ней тоже. Вытащить его и поставить в другую кассу нельзя.
Какие бывают фискальные накопители и как выбрать нужный
Фискальные накопители бывают двух видов — на 15 и 36 месяцев. Это срок их работы после активации — спустя обозначенное время ФН заблокируется, и пользоваться им будет нельзя.
Какой именно ФН может использовать организация, зависит от налогообложения и типа деятельности:
В таблице прописано, какой накопитель вы можете использовать и сколько он проработает по факту. Например, ФН на 36 месяцев для УСН обычно работает 1110 дней. Но если вы продаете подакцизный товар, он проработает только 410 дней, а потом заблокируется — нужно будет покупать новый.
Накопитель может заблокироваться и раньше — в нем ограничен объем памяти. Он составляет 250 тысяч фискальных документов. Так что при интенсивной торговле место в накопителе закончится раньше срока, он заблокируется, и нужно будет покупать новый.
Современные кассы предупреждают владельцев о том, что у накопителя истекает срок действия или что в нем кончается память. Пропустить этот момент сложно. После замены ФН кассу нужно будет перерегистрировать в налоговой.
По закону после блокировки накопитель нужно хранить еще 5 лет в защищенном месте, например в сейфе. В течение этого срока налоговая может затребовать его для проверки.
Как работает фискальный накопитель в облачной кассе
Когда вы покупаете стационарную кассу, вы докупаете к ней фискальный накопитель и устанавливаете его внутрь — сами или в сервисном центре. А потом следите за ним и после блокировки меняете на новый.
С облачной кассой не так. У вас на руках нет устройства, вы не можете ничего в него установить. При этом ФН вы обязаны купить — в отличие от кассы, взять его в аренду нельзя. Все это реализовано так:
- Вы арендуете облачную кассу у провайдера. Предположим, платите пока только за один месяц аренды.
- При подписании договора вы платите еще и полную сумму за фискальный накопитель на 15 или 36 месяцев.
- Вы подписываете с провайдером договор ответственного хранения фискального накопителя. Это значит, что накопитель ваш, но провайдер хранит его у себя и отвечает за его сохранность.
- Провайдер в дата-центре выделяет вам конкретную кассу и ставит в нее фискальный накопитель со своего склада. Касса принадлежит провайдеру, а фискальный накопитель — вам.
Если вы решаете не продлять аренду, провайдер блокирует ФН и вытаскивает из кассы. Он может отправить его вам курьером или оставить в своем защищенном хранилище. За хранение обычно нужно доплачивать.
Если вы продляете аренду, накопитель стоит в кассе, закрепленной за вами. Когда срок действия заканчивается, провайдер сам извлекает накопитель и устанавливает новый. Вас об этом предупреждают, чтобы вы перерегистрировали кассу — обычно облачный провайдер с этим помогает.
Кратко о работе ФН в облачной кассе
- Фискальный накопитель — это записывающее устройство. Он шифрует и хранит фискальные документы, которые формирует касса.
- В облачной кассе ФН нельзя взять в аренду — его нужно купить. Сама касса будет принадлежать провайдеру, а накопитель — вам.
- Фискальные накопители бывают на 15 и 36 месяцев. Выбирать нужно в зависимости от системы налогообложения и деятельности компании.
- После блокировки ФН нужно хранить в защищенном месте 5 лет. Провайдер может отправить накопитель вам, а может оставить у себя, в защищенном хранилище — обычно это стоит дополнительных денег.
- Если вы откажетесь от аренды кассы до того, как кончится срок действия ФН, провайдеру придется вытащить накопитель из кассы и заблокировать его.
- Если срок действия ФН кончится, а аренда кассы нет, провайдер сам заблокирует накопитель, вытащит его и заменит на новый.
Источник: atol.online