УСН аванс до какого числа

В статье рассмотрим, как ИП платить авансовые платежи по УСН 6% и 15%. Разберемся, как правильно рассчитать сумму к уплате, в какой срок нужно ее перевести и где взять образец заполнения платежки для налоговой.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Что такое авансовые платежи

Расчетным периодом для начисления налога по УСН является год. По его итогам сдается декларация и платится налог. Чтобы поступления в бюджет были равномерными, а налоговая нагрузка на предпринимателя оптимальной, законодатели предусмотрели частичную оплату налога в течение года. Она называется авансовым платежом, так как вносится до сдачи итоговой декларации.

За текущий год ИП должен внести три авансовых платежа — по итогам первых 3 месяцев, 6 и 9 месяцев. Обратите внимание на то, что при расчете платежа данные берутся нарастающим итогом. Если считать поквартально — отдельно за 1, 2, 3 квартал, можно получить неверный результат. Хуже всего, если это будет недоплата по налогу, которая обнаружится после сдачи декларации.

Выплата аванса по правилам 2023 года в 1С:Бухгалтерии 3.0

На сумму недоимки налоговая начислит пени. Окончательный расчет по налогу вносится за минусом уплаченных ранее авансов.

Нужно ли ИП платить авансовые платежи по УСН

Авансовый платеж по УСН платится с расчетной прибыли. Если в текущем периоде деятельность не велась или по итогам работы получен убыток, авансовый платеж не вносится. Так же поступаем, если налог к оплате получился равным нулю, к примеру, обязательных взносов было перечислено больше начисленного аванса.

Как рассчитать авансовые платежи для ИП на УСН без работников

Для расчета авансовых платежей по УСН будем брать показатели о полученных доходах/расходах, уплаченных взносах из КУДиР, применяя к каждому объекту налогообложения свои формулы.

Расчет авансовых платежей по УСН «Доходы»

ИП, ведущий деятельность на УСН «Доходы», считает авансовый платеж по налогу так:

Полученный доход * 6%, если сумма выручки до 150 млн.руб., численность сотрудников до 100 человек.

Полученный доход * 8%, если выручка составила от 150 до 200 млн.руб., а среднесписочная численность от 100 до 130 человек.

Если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, нужно вставить ее в формулу выше. Сведения о доходах берем из раздела 1 гр. 4 учетной книги. В расчет принимаем данные с начала года и по отчетный период — 1 кв., 6 месяцев и т.д. Из полученного значения вычитаем уплаченные страховые взносы, тем самым уменьшая налог к оплате.

Рассчитаем налог за 1-е полугодие:

Пропущен срок уплаты аванса по УСН

(750 000 * 0,06) — 20 000 = 20 500 руб. — налог за 1 полугодие. Из него отнимаем внесенный ранее авансовый платеж (16 тыс. руб.) и получаем налог к уплате — 4 500 руб.

Авансовые платежи для ИП на УСН «Доходы минус расходы»

ИП на УСН «Доходы минус расходы» считает авансовые платежи по формуле:

(Полученный доход — оплаченный расход) * 15% при выручке до 150 млн.руб. и численности до 100 человек.

(Полученный доход — оплаченный расход) * 20%, если выручка от 150 до 200 млн.руб., а штат сотрудников от 100 до 130 человек.

Доходы суммируем из раздела 1 гр. 4 КУДиР, с начала года и по нужный расчетный период. Цифры по расходам берем из графы 5 учетной книги. К полученной разности ИП применяет ту налоговую ставку, которая утверждена региональным законодательством.

К примеру, за 1 полугодие доходы составили 750 000 руб., расходы — 562 500 руб., аванс за 1 квартал — 13 500 руб. Налоговая ставка — 15%. Считаем налог к уплате:

(750 000 — 562 500) * 15% = 28 125 руб.

Из полученного значения вычитаем внесенный ранее аванс (13,5 тыс.руб.), в бюджет нужно доплатить 14 625 руб.

Как ИП заплатить авансовый платеж по УСН

Оплатить квартальный налог по УСН ИП может платежным поручением с р/ч через банк-клиент, мобильное приложение, а также внести оплату можно через личный налоговый кабинет. Образец заполненного налогового извещения не понадобится, так как на сайте ФНС платежка на аванс сформируется автоматически — ее нужно отнести в банк.

По каким реквизитам платить

Для оплаты аванса нужны реквизиты налоговой, включая ОКТМО. Их можно посмотреть на сайте ИФНС, к которой прикреплен ИП. КБК не зависит от места регистрации ИП — он различается только по объектам налогообложения:

• При объекте «Доходы» — 182 105 010 110 110 00 110.
• При объекте «Доходы минус расходы» — 182 105 010 210 110 00 110.

До какого числа нужно заплатить авансовый платеж ИП на УСН

Чтобы не пропустить срок оплаты авансового платежа при УСН, рекомендуем разместить налоговый график на видном месте. ИП должен вносить аванс ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если дата выпадает на выходной, аванс можно заплатить в первый рабочий день. Правила уплаты налога единые как для ИП, считающего УСН с доходов, так и с прибыли.

Что будет, если не заплатить авансовый платеж

За каждый день просрочки авансового платежа по УСН начислят пени — 1/300 ставки рефинансирования. К этим санкциям может быть добавлен еще и штраф в размере 20%, если ИП по итогам года не заплатит налог в полном объеме, к примеру, из-за ошибки в расчетах. Несдача декларации в срок также грозит штрафом в 1 тыс. руб.

Источник: otkroem-ip.ru

Сроки уплаты аванса по УСН в 2023: официальные правила и штрафы

Если вы являетесь предпринимателем, применяющим Упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать о правилах уплаты авансового платежа за следующий год. С каждым годом установленные сроки и правила могут изменяться, поэтому следить за изменениями в законодательстве обязательно.

Для юридических лиц, применяющих УСН 6% и 15%, существуют сроки уплаты авансового платежа в размере 1/4 от общей суммы налогового периода. Согласно законодательству на 2023 год, первый аванс необходимо уплатить до 15 апреля, второй – до 15 июля, третий – до 15 октября, а четвертый – до 15 января следующего года.

Если вы как предприниматель не внесли авансовый платеж в срок, вам будут начислены штрафы и неустойки. При этом процент штрафа от общей суммы задолженности может достигать 30%. Поэтому следует помнить об указанных сроках и уплатить авансы вовремя, чтобы избежать дополнительных расходов и неприятностей со стороны налоговых органов.

Сроки уплаты аванса по УСН в 2023

Общие сведения о УСН и авансе

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это режим налогообложения для ИП и юридических лиц с доходом, не превышающим 150 миллионов рублей в год. Один из основных элементов УСН – уплата авансового платежа по налогу на прибыль.

Авансовый платеж – это взнос, который юридическое или физическое лицо должно уплатить в госбюджет ежеквартально в качестве предоплаты за будущие налоги. Уплата авансового платежа является важной обязанностью для налогоплательщиков УСН, поскольку позволяет сократить налоговые риски и наказания за неуплату налогов.

Сроки уплаты аванса по УСН в 2023

Согласно законодательству, уплата авансового платежа по УСН должна осуществляться ежеквартально до 28 числа первого месяца каждого квартала. Таким образом, сроки уплаты аванса на 2023 год выглядят следующим образом:

• для 1-го квартала — до 28 января 2023 года;
• для 2-го квартала — до 28 апреля 2023 года;
• для 3-го квартала — до 28 июля 2023 года;
• для 4-го квартала — до 28 октября 2023 года.

Важно отметить, что неуплата авансового платежа или его неполное уплаты может привести к налоговым штрафам и санкциям со стороны государственных органов. Поэтому необходимо строго соблюдать сроки уплаты аванса.

Определение УСН и авансов

УСН

УСН — упрощенная система налогообложения, которая позволяет предпринимателям упростить процедуру уплаты налогов и уменьшить расходы на налоговое сопровождение.

В рамках УСН осуществляется уплата единого налога вместо выплаты нескольких налогов, что является особенностью этой системы.

Авансовые платежи

Авансовые платежи — это платежи, которые предоставляются налогоплательщиком в бюджет в периоды, когда он еще не сделал окончательного расчета по своему налоговому обязательству.

В рамках УСН авансовые платежи уплачиваются ежеквартально, на основании предполагаемой прибыли за отчетный период. В дальнейшем, после окончания отчетного периода, налогоплательщик должен сделать расчет исходя из фактической прибыли и произвести доплату или возмещение разницы.

Основные правила уплаты авансов

1. Зачисление авансовых платежей

Авансовые платежи должны быть зачислены в федеральный бюджет в порядке и сроки, установленные законодательством. Оплата авансов производится ежеквартально. Для УСН построчный учет авансов не требуется, расходы списываются по мере их оплаты.

2. Определение суммы аванса

Сумма аванса по УСН определяется исходя из суммы налоговой базы за прошедший налоговый период и устанавливается согласно ставке налога, установленной законодательством. При этом необходимо учитывать, что сумма аванса не может быть менее 1/4 от годовой суммы платежей по УСН.

3. Сроки уплаты авансов

Сроки уплаты авансов установлены законодательством и зависят от налогового периода. Для уплаты первого квартального аванса срок исчисляется от начала следующего за кварталом месяца. Для уплаты второго, третьего и четвертого квартальных авансов срок исчисляется от начала месяца, следующего за истекшим кварталом.

4. Штрафы за неуплату авансов

За неуплату авансовых платежей установлены штрафные санкции, размер которых определяется в зависимости от срока задержки уплаты и размера платежа. Для предотвращения дополнительных расходов и штрафов необходимо своевременно уплачивать авансовые платежи и следить за их сроками.

Даты уплаты авансов за 2023 год

Основные сроки уплаты авансов

В соответствии с законодательством, авансы по УСН должны быть уплачены в термины:

• до 1 апреля;
• до 1 июля;
• до 1 октября;
• до 30 января следующего года.

Возможность изменения дат уплаты

Следует учитывать, что в некоторых случаях уплаты авансов могут быть перенесены:

1. если организация прекратила деятельность или зарегистрирована после 1 января текущего года, то срок уплаты авансов составляет 25 дней с момента регистрации;
2. если у организации изменится среднесписочная численность работников, то возможно перенести дату уплаты авансов до конца налогового периода, в котором произошли изменения.

Наказание за неуплату авансов

Неуплата аванса в установленные сроки ведет к начислению штрафа. Сумма штрафа составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Таким образом, чем больше время нахождения аванса в просрочке, тем больше сумма штрафа.

Штрафы за несвоевременную оплату авансов

Размер штрафа за неуплату аванса

В соответствии с законодательством, за несвоевременную оплату аванса по УСН государственные органы могут начислить штраф, который определяется в процентах от неуплаченной суммы и может составлять до 30%. Размер штрафа зависит от срока задержки оплаты и может увеличиваться по мере нарастания просрочки.

Негативные последствия неуплаты аванса

Несвоевременная оплата аванса по УСН может повлечь за собой негативные последствия для предпринимателя:

• начисление штрафа;
• задержка получения возмещения НДС;
• отказ в регистрации налоговых деклараций и расчетов;
• искажение данных бухгалтерской отчетности;
• изменение статуса налогоплательщика на общую систему налогообложения.

Как избежать штрафных санкций

Для избежания задержки в уплате аванса и штрафных санкций предпринимателю необходимо внимательно отслеживать даты платежей и своевременно оплачивать авансы. В случае возникновения финансовых трудностей необходимо обратиться к консультанту или бухгалтеру для решения проблемы.

Как избежать штрафов при уплате авансов

1. Планируйте свои расходы и доходы

Одним из способов избежать штрафов при уплате авансов по УСН является планирование доходов и расходов вашей компании. Это поможет вам рассчитать, какие налоги нужно уплатить и когда. Не забывайте учитывать ваши авансы при расчете доходов и расходов.

2. Следите за изменениями в законодательстве

Законодательство в сфере налогообложения постоянно меняется. Поэтому очень важно следить за изменениями и своевременно либо самостоятельно, либо с помощью бухгалтера подстраиваться под новые требования. В случае нарушения правил уплаты авансов могут быть наложены налоговые штрафы.

3. Контролируйте сроки уплаты авансов

Важно помнить, что сроки уплаты авансов по УСН очень строгие, а штрафы за их нарушение высоки. Поэтому контролируйте сроки подачи декларации и уплаты налогов. Обязательно ознакомьтесь с календарем личных приемов налоговых консультантов, чтобы получить своевременную консультацию по вопросам уплаты налогов и избежать штрафов.

4. Ведите бухгалтерию правильно

Ведение правильной бухгалтерии может снизить риск ошибок при подаче деклараций. Не забывайте своевременно согласовывать и уточнять важные вопросы с вашим бухгалтером. Самостоятельное ведение бухгалтерии может привести к ошибкам и штрафам.

Вопрос-ответ:

Какой срок уплаты аванса в 2023 году по УСН?

Согласно официальным правилам, уплата аванса по УСН должна производиться ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за I квартал аванс должен быть уплачен до 25 апреля, за II квартал — до 25 июля и т.д.

Что происходит, если не уплатить аванс вовремя?

Согласно закону, при неуплате аванса в установленные сроки налоговая инспекция начисляет штраф в размере 1/300 действующей на тот момент ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Максимальный размер штрафа составляет 30% от суммы авансовых платежей. Кроме того, неуплата авансов может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.

Можно ли изменить сроки уплаты аванса по УСН?

Да, это возможно. На основании письменного заявления налогоплательщика, налоговая инспекция может изменить установленные законом сроки уплаты авансовых платежей. Однако, такое изменение может быть произведено только один раз в год и только при условии, что налогоплательщик находится в трудной финансовой ситуации и не в состоянии уплатить аванс в установленные сроки.

Источник: usemake.ru