УСН если организация не ведет деятельность

Нулевая декларация по УСН, если нет доходов и расходов

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.
Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения».

Бланк новой декларации по УСН

Периодически ФНС меняет отчетные формы, обычно это вызвано изменениями в законодательстве. В частности, декларацию по УСН изменили из-за введения повышенных лимитов по годовому доходу.

Новый бланк декларации действует с 20 марта 2022 года, он утвержден приказом от 25.12.2020 N ЕД-7-3/[email protected] Но если вы отчитываетесь за 2020 год (крайний срок – 30 апреля 2022 года), то можете сдать отчет и по старой форме. Об этом ФНС сообщила в письме 02.02.2021 № СД-4-3/[email protected]

6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2022 года сдавали отдельно.

Как начислять зп директору, если предприятие деятельность не ведет ?

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ неhttps://elba.kontur.ru/AccessControl/Registration может быть нулевым.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2022 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2022 года.

Об отчётности по НДФЛ в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Что означает нулевая отчетность

Налоговую отчетность условно называют нулевой, хотя такое понятие в официальных документах отсутствует. Для хозяйствующих субъектов обязательно составляется нулевая декларация ИП на УСН без работников за 2022 год при условии, что они не вели деятельность в налоговом периоде, то есть у них не было движения средств на расчетных счетах. А вот наличие или отсутствие работников не является критерием для сдачи или несдачи отчета, но влияет на порядок его заполнения.

ИП на упрощенной системе налогообложения не вправе сдать пустую отчетность: необходимо как минимум заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя и отразить их в документах.

Эксперты КонсультантПлюс составили календарь отчетности ИП. Используйте его бесплатно, чтобы не нарушить сроки и правильно заполнить бланки.

РСВ и 4-ФСС, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Нужно ли сдавать отчетность организации, если она не ведет предпринимательскую деятельность?

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

Видео: Нужно ли трудоустраивать директора-учредителя

Как предоставляется нулевая отчетность?

Когда предприятие временно бездействует и не ведет финансово-хозяйственную деятельность, отчет необходимо сдавать своевременно. В противном случае счета могут быть заблокированы, а на предприятие начислены штрафы.

Отчет может быть представлен в бумажном или электронном виде. Все больше предприятий переходит на новые технологии, а бумажными документами пользуются очень маленькие фирмы.

Такие нововведения требуют:

• • установки нового программного обеспечения;
• • регистрации электронной подписи;
• • работы опытного бухгалтера;
• • соответствующей оргтехники.

Таким образом стоимость нулевой отчетности может возрасти до непомерных размеров. С учетом простоя предприятия и нулевой прибыли, это сильно отражается на и так нерентабельном производстве.

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Организация, применяющая УСН («доходы минус расходы»), с момента образования (октябрь 2014 г.) деятельности не вела. Можно ли ей за 2014 г. сдать единую упрощенную декларацию или следует сдать «нулевую» декларацию по УСН?

Вопрос: Организация, применяющая УСН («доходы минус расходы»), с момента образования (октябрь 2014 г.) деятельности не вела. Можно ли ей за 2014 г. отчитаться в налоговую инспекцию по единой упрощенной декларации или лучше сдать «нулевую» декларацию по УСН?

Ответ: Организация, применяющая УСН и не ведущая деятельности, вправе отчитаться в налоговую инспекцию по единой упрощенной декларации. Однако необходимо оценить целесообразность такого решения, так как более удобным видится представление «нулевой» декларации по УСН.

Обоснование: Согласно абз. 2 — 4 п. 2 ст. 80 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе представить единую упрощенную декларацию (ЕУД), если соблюдены следующие условия:
1) у организации отсутствует движение денег в кассе и на счетах в банках (Письмо Минфина России от 05.07.2012 N 03-07-15/69), в том числе банк не списывал комиссию за обслуживание счета и организация не получала и не уплачивала авансы;
2) не возникло объекта налогообложения по налогам, по которым представляется ЕУД, то есть у организации в этом периоде не должно быть ни доходов, ни расходов (в том числе начисления зарплаты, налога на имущество, транспортного налога).
ЕУД можно представить:
— на бумажном носителе (Письмо ФНС России от 04.04.2014 N ГД-4-3/6132);
— в электронном виде.
Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.
Однако, прежде чем сдавать ЕУД, следует обратить внимание на следующее.
В соответствии с абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ ЕУД представляется ежеквартально: не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. Тогда как обычная декларация по УСН подается всего один раз в год: не позднее 31 марта или для индивидуального предпринимателя — 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ).

Кроме того, ЕУД есть смысл сдавать тем, у кого она заменяет отчетность сразу по нескольким налогам, но при УСН воспользоваться данным преимуществом не получится, ввиду того что при УСН организации и предприниматели вместо налога на прибыль, НДФЛ, НДС, налога на имущество платят упрощенный налог.
Отметим, что ЕУД не представляется вместо деклараций по налогу на имущество организаций, транспортному, земельному налогам. Следовательно, если у организации нет имущества, облагаемого этими налогами, отчитываться по ним не нужно вообще (об этом указано в Письмах Минфина России от 28.02.2013 N 03-02-08/5904, от 28.12.2012 N 03-02-08/116).
Таким образом, если организация временно не ведет предпринимательской деятельности и не имеет ни доходов, ни расходов, целесообразнее представить в налоговые органы обычную декларацию по УСН с нулевыми показателями.

О.А.Евсюкова
ООО «Информационно-правовая компания «ПРОМЭКС-Инфо»
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
01.04.2015

Источник: enterfin.ru

Как заполнить нулевую декларацию по УСН

Все компании и индивидуальные предприятия, подпадающие под упрощенный налоговый режим, должны подавать налоговую декларацию один раз в год декларацию — даже если они не осуществляют никакой деятельности. Если они не подают декларацию нулевую декларацию вовремя, налоговый инспектор может наложить штраф.

Что такое нулевая декларация и кто обязан ее сдавать

Нулевая декларация — это декларация Налоговая база отсутствует, и налог платить не нужно.

Нулевую декларацию Предприятия или индивидуальные предприниматели, которые не занимаются бизнесом и не имеют доходов или расходов, должны подавать налоговую декларацию. Это происходит, например, если предприятие зарегистрировано в конце года и еще не начало работать, или если индивидуальный предприниматель приостановил свою деятельность, но не снят с учета.

Еще сдавать нулевую декларацию Индивидуальные предприниматели, работающие на патентах, должны иметь упрощенную систему налогообложения в качестве подстраховки.

ИП должен запросить в налоговой инспекции письмо по форме № 26. 2-7, подтверждающее переход на специальный налоговый режим, так как ИП находится на упрощенном режиме налогообложения.

Нулевую декларацию Индивидуальные предприниматели, находящиеся на налоговых каникулах и работающие, не обязаны подавать данную информацию. Поскольку они осуществляют предпринимательскую деятельность, получают доходы и несут расходы, то, как правило, им необходимо подавать декларацию . Налоговой базой является доход или прибыль, но платить налог не нужно из-за налоговой ставки 0%.

При упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы» индивидуальные предприниматели или компании, у которых есть расходы, но нет доходов, должны подать частично заполненную налоговую декларацию. декларацию Налоговая декларация должна быть заполнена частично, и в ней должны быть вычтены только расходы и убытки. Не должно быть. нулевой .

Нулевую декларацию Формы должны быть такими же, как и обычные. Другие примеры форм, которые должны быть использованы, включают декларацию по УСН и как заполнить нулевые декларации по различным вопросам специального налогового режима.

Как заполнять нулевую декларацию по УСН «Доходы»

ООО и ИП в нулевой декларации по УСН «Доходы» заполняют :

• Титульный лист,
• Раздел 1. 1,
• Раздел 2.1.1.

Титульный лист. Правила для. заполнения Титульный лист предоставляется в порядке, установленном налоговыми органами. Соберите все требования в таблицу.

Строка. Как заполнять

Налоговый период.	В ячейке необходимо указать число.

34 — если индивидуальное предпринимательство или ООО подало отчет за предыдущий год,

В нижней левой рамке должны быть заполнены и подписаны лицевые элементы. декларацию :

‘1’ — если это бизнесмен или руководитель компании- ‘2’ — если отчет подает представитель бизнесмена, например, бухгалтер.

Раздел 1.1. Тут заполняют Строка 010 only.Octmo code — должен быть указан код муниципалитета, в котором зарегистрирован предприниматель или компания.

Остальные строки остаются пустыми. заполняют Если они не зарегистрированы в компьютере, оставьте оставшиеся пустые строки. В противном случае поставьте прочерк, если они не зарегистрированы в компьютере. заполняют декларацию вручную.

Раздел 2.1.1. В нем заполняют уже больше строк.

В строке 101 указывается код отображения налоговой ставки. ‘1’ — если налоговая ставка составляет 6% или иным образом снижена по решению субъекта Российской Федерации.

Строку 102 заполняют предприниматели с наемными работниками и все предприятия с кодом ‘1’. Индивидуальные предприниматели без работников заполняют «2».

В строках 120-123 указываются налоговые ставки для каждого отчетного и налогового периода. Налоговая ставка должна быть указана цифрой. Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения 6%, запишите цифру 6 или ту, которая указана в регионе.

Строка 124 — это обоснование применения пониженной ставки налога. Его дополняет ИП или компания в соответствии с местным законодательством.

Остальные строки заполняются прочерками, если декларацию по УСН заполняют вручную. Если заполняют На компьютере можно оставить пустые ячейки.

Как заполнить нулевую декларацию Для упрощенной системы налогообложения «прибыль минус расходы

В нулевой декларации Для упрощенной системы налогообложения «прибыль минус расходы заполняют :

• Титульный лист,
• Раздел 1. 2,
• Раздел 2.2.

Титульный лист заполняют То же, что и УСН «Доходы».

В разделе 1. 2 определить код ОКАТО и поставить прочерк в другой ячейке.

• По строке 201 ставится «1», если компания или индивидуальный предприниматель применяет ставку 15% или другую ставку — пониженную по региональному законодательству,
• В строках 260-263 указывается ставка налога для каждого контрольного и налогового периода.
• Строка 264 — документальное подтверждение применения пониженных налоговых ставок в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации,
• Остальные строки дополняются прочерками или остаются пустыми.

ИП или если предприятие получило доходы, а также расходы, например, страховые взносы, отражаются в разделе 2.2 и ущерб и могут быть перенесены на последующие годы.

Какую еще отчетность нужно сдать на УСН, если компания или ИП не ведут деятельность

Кроме нулевой декларации Если предприятие является индивидуальным бизнесом без работников, то больше ничего подавать не нужно, но необходимо вести книгу Кудир. Предприниматель SA Если у вас нет работников, вам не нужно вести никаких других книг, но вы должны вести книгу «Кудир». заполнения В дополнение к «Кудир», даже если у вас в штате всего один человек и вы составляете финансовый отчет на конец года, вам все равно необходимо вести отчет для своих сотрудников.

Кудир. Если компания или индивидуальный предприниматель не работали в течение года, заполнять Вы все равно должны вести бухгалтерские книги: обязательно заполнить Титульный лист и по разделам. нули Бланки КУДР должны быть распечатаны, пронумерованы, скреплены степлером и подписаны. Представляйте КУДР по требованию налоговых органов.

Предоставление отчетов сотрудникам. Работнику должны быть предоставлены следующие формы справок

• RUE — отчет о страховых взносах на пенсионное, социальное и медицинское страхование, а также о страховых взносах на травматизм.
• 6 — НДФЛ — расчет, показывающий доход, выплаченный физическим лицам с начала года, и удержанный с него подоходный налог.
• Персонифицированный компонент для физических лиц является альтернативным отчетом форме СЗВ-М.
• SUN 1. 1 EFS-1 SZV-TD форма для замены. С 2023 При расторжении контракта или трудового договора необходимо подавать интралигию.
• СУН 1. 2 ЕФС-1 с заменой формы СЗВ-Стаж.
• Подраздел 2 ЕФ С-1 — Отчет по страховым взносам на травматизм.4 Заменяет форму ФСС.

Бухгалтерские отчеты. Только фирмы, подающие эти отчеты. Предприятия на упрощенном налоговом режиме, относящиеся к МСП, могут использовать упрощенные бухгалтерские отчеты: баланс и результаты использования.

Без баланса. нулевым . Должен включать как минимум уставный капитал как пассив, а основные средства или деньги, внесенные в уставный капитал, как активы.

В ситуациях, связанных с финансовыми показателями, требуется только заполнить Только реквизиты компании и заголовок подписи.

Статистика. Узнать, какие отчеты и когда нужно сдавать в Росстат, можно с помощью специальных сервисов.

Если компания или индивидуальный предприниматель не работали, но статистические отчеты все равно нужно сдать — они должны включать в себя заполнить только титульный лист, остальная информация нулевые .

Порядок и сроки сдачи нулевой декларации по УСН

Нулевую декларацию по УСН можно сдать:

• в налоговую инспекцию непосредственно или через представителя,
• письмом, зарегистрированным по описи вложения,
• в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Нулевую декларацию по УСН сдают:

1. Индивидуальные предприниматели — до 25 апреля. Правильно, декларацию за 2022 Индивидуальные предприниматели — до 25 апреля. 2023 года;
2. Предприятия — до 25 марта. Заявление. за 2022 С учетом праздничных дней — до 27 марта. 2023 года.

Предприятия должны до 31 марта представить финансовую отчетность в электронном виде в налоговый орган по месту регистрации компании. Например, отчетность за 2022 за год должна быть представлена до 31 марта. 2023 года.

Срок сдачи статистической отчетности зависит от форм, которые должна представить компания или частный предприниматель. Они указаны на сайте Росстата рядом с названием выставки.

Ответственность за непредставление отчетности

Если не сдать нулевую декларацию по УСН:

• Компанию или частного предпринимателя могут наказать штрафом в размере ₽1000.
• На директора агентства или главного бухгалтера может быть наложено предупреждение или штраф в размере от ₽300 до ₽500.

Помимо штрафов, налоговая служба может заблокировать счет компании или ИП через 20 рабочих дней.

Бухгалтерия: онлайн-сервисы или личный бухгалтер

• Ведение электронной бухгалтерии поможет вам вовремя платить налоги и сдавать отчетность.
• Внешний персональный бухгалтер будет вести бухгалтерию за вас, застрахованный от ошибки бухгалтера на 1, 000 млн по.

Источник: biznes-ideas.ru