УСН и ОСНО отличия

Наш онлайн-калькулятор поможет выбрать новую систему налогообложения: введите свои параметры, чтобы найти самый выгодный режим. Если вы не найдете ответа — задайте свой вопрос в комментариях, мы обязательно ответим.

Термины и определения

Система налогообложения — это совокупность налоговых платежей, обязанность уплаты которых возникает у налогоплательщика при совершении предпринимательской деятельности.

При этом у каждого налога есть определенные отличия, он имеет самостоятельный объект налогообложения, под которым понимается реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику.

ОСНО — общая (традиционная) система налогообложения — при которой организации или коммерсанты в полном объеме исчисляют и уплачивают налоги.

ОСНО или УСН

К таковым относятся:

• для организаций — налог на прибыль, НДС, налог на имущество;
• для предпринимателей — НДФЛ, НДС.

УСН — Упрощенная система налогообложения (УСНО) — специальный налоговый режим, применяемый в отношении организаций и предпринимателей; отличается от ОСНО заменой уплаты налогов уплатой единого налога, причем по сниженной ставке, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период.

Элементы налога — объекты налогообложения, налоговая ставка, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

Простое ведение бухгалтерии

Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов

Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных

Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база

Отправка отчетности через интернет

Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета

Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов

Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Отчетность и налоги

Организации на УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, налога на имущество (если она оценена не по кадастровой стоимости) и НДС (если не производятся операции по импорту и не возникают обязанности налогового агента) в соответствии с пунктом 2 статьи 346.11 НК РФ.
ИП, применяющие УСН, не платят налог на доходы физических лиц, освобождены от налога на имущество (если оно оценено не по кадастровой стоимости) и НДС (если не производятся операции по импорту и не возникают обязанности налогового агента).

Следовательно, ООО и ИП, у которых упрощенка, сдают отчетность в упрощенном составе.

Объект налогообложения у УСН и ОСН также отличается. Объектом общего режима является прибыль, которая получается в результате разницы между доходами от деятельности и всеми расходами. Порядок определения налоговой базы по ОСНО определен в главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации.

На УСН есть два варианта:

• «Доходы минус расходы» (расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными).
• «Доходы».

Также здесь следует отметить, что упрощенцы могут признавать доходы и расходы только кассовым методом. Это указано в статье 346.17 НК РФ. Что касается налога на прибыль, то здесь работа по кассовому методу распространяется не на всех в соответствии со статьей 273 НК РФ.

Кто выберет вариант «Доходы минус расходы», должен знать, что для этого режима есть жесткие ограничения по расходам, которые можно признавать в рамках определения налоговой базы.

Упрощенная система налогообложения

Плательщики УСН

Платить вместо нескольких налогов единый могут те, кто перешел на упрощенку. Сделать такой выбор вправе не все. Такая возможность зависит от:

• характера заявленной при регистрации деятельности. Некоторые организации и предприниматели не могут применять упрощенку. Например, когда их деятельность связана с деятельностью ломбардов, страхованием или производством подакцизных товаров;
• от стоимостных и количественных показателей.
• полный перечень случаев, при которых общество или коммерсант не может применять УСН, установлен пунктом 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.

От каких налогов освобождает УСН

Организации на упрощенке освобождаются от уплаты:

• налога на имущество. Исключение — объекты недвижимости, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость;
• налога на прибыль;
• НДС. За исключением операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, а также по концессионным соглашениям и при импорте товаров, когда возникают обязанности налогового агента;
• все остальные налоги, сборы и страховые взносы организация на УСН исчисляет и уплачивает на общих основаниях.

Предприниматели на УСН отличаются от ОСНО освобождением от уплаты:

• НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности (кроме дивидендов и доходов, облагаемых НДФЛ по ставкам 35 и 9 процентов);
• налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности. Исключение — объекты недвижимости, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость;
• НДС. За исключением операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, а также по концессионным соглашениям и при импорте товаров и когда возникают обязанности налогового агента.

Выбор объекта налогообложения по УСН

Объектом налогообложения по УСН признаются «Доходы» или «Доходы минус расходы». В первом кейсе хозяйствующий субъект в общем случае применяет ставку 6 процентов (если иная пониженная ставка не установлена региональным законодательством), во втором случае — 15 процентов.
Кстати, выбор объекта при УСН — это тоже элемент налогового планирования. Право раздумывать над выбором предоставлено как вновь зарегистрированным организациям и бизнесменам, так и для действующих субъектов. Налоговое законодательство допускает менять объект раз в год.

Многие эксперты указывают, что определяющий критерий для выбора объекта налогообложения — это рентабельность произведенной продукции (работ, услуг). Причем, этот показатель плановый.

Так, если рентабельность по бизнес плану выше 40 процентов, то объект «Доходы» со ставкой 6 процентов выгоднее. Если рентабельность ниже, то выгоднее объект «Доходы минус расходы» со ставкой 15 процентов.

В цифрах. Пример выбора объекта налогообложения

Собственник ООО «Альфа» при регистрации выбирает объект при УСН, используя следующую информацию по предполагаемой деятельности по бизнес-плану:

• вид деятельности — бытовые услуги для населения;
• предполагаемый объем доходов — 4 250 000 рублей;
• предполагаемый объем расходов, учитываемый при УСН — 2 700 00 рублей (в том числе на выплаты в пользу физических лиц 1 250 000 рублей и взносы);
• прибыль от реализации (финансовый показатель) — 1 200 000 рублей.
• показатель рентабельности — 44%.

Предположим, что в 2021 году общество сможет использовать совокупную ставку по страховым взносам во внебюджетные фонды — 30%. Ставка взносов в ФСС на случай травматизма — 0,3%.

Расчет показателей для выбора системы налогообложения

Сначала определим сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, которую придется уплатить обществу. Предположим, что все выплаты облагаются взносами. Тогда величина взносов составит 375 000 рублей (1 250 000 рублей × 30%), а на страхование на случай травматизма — 3 750 рублей (1 250 000 рублей × 0,3%).

Объект — «Доходы»

Сумма налога равна 255 000 рублей (4 250 000 рублей × 6%). При этом налог к уплате можно снизить на перечисленные страховые взносы. Общая величина взносов составляет 378 750 рублей (375 000 рублей + 3 750 рублей). Это больше половины налога. Поэтому налог можно снизить лишь на 50%, и его сумма к уплате составит 127 500 рублей (255 000 рублей × 50%).

Объект — «Доходы минус расходы»

Величина налоговой базы составит 1 550 000 рублей (4 250 000 рублей – 2 700 000 рублей). Сумма налога по ставке 15% равна 232 500 рублей (1 550 000 рублей × 15%).

Преимущества применения УСН

1. Низкая налоговая нагрузка.
2. Возможность смены объекта налогообложения.
3. Налоговая отчетность подается в сокращенном количестве.
4. Возможность применения налоговых каникул для предпринимателей.

Недостатки применения УСН

1. Вероятность перехода на ОСНО при превышении порога доходности или численности сотрудников.
2. Ограниченный перечень расходов, учитываемых при объекте налогообложения «Доходы минус расходы».

Переход с ОСН на УСН

Ст. 346.12 НК РФ предусматривает возможность перехода на УСН при выполнении следующих условий:

1. Сумма доходов за 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе на УСН, не превышает 112,5 млн руб. (данная норма действует только для организаций, доход ИП может быть любым).
2. Среднесписочная численность работников составляет не более 130 человек.

О том, как определить среднесписочную численность, читайте в материале «Как рассчитать среднесписочную численность работников?».

1. Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, в котором организация заявляет свое право на применение УСН, — не более 150 млн руб.

ВАЖНО! Для целей перехода на УСН лимит стоимости ОС должны соблюдать только организации. Для ИП этот критерий на этапе подачи заявления на УСН не действует. Но предприниматели должны его соблюдать в процессе работы на упрощенке.

О том, какое имущество относится к амортизируемому, и как его учитывать, читайте в этом материале.

1. Доля участия других организаций в уставном капитале предприятия — не более 25% на момент подачи заявления. Исключения прописаны в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
2. Налогоплательщик не относится к остальным категориям лиц, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета до 31 декабря года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней с момента регистрации, в случае если уведомление подает вновь созданное юрлицо или ИП.

ВАЖНО! Когда 31 декабря является выходным днем, срок подачи уведомления о переходе на УСН сдвигается на следующий рабочий день, то есть на первый рабочий день января. Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН с 2021 года приходится точно на 31.12.2020, так как это рабочий четверг.

Обратно вернуться на ОСНО налогоплательщик может только со следующего налогового периода, за исключением случаев, когда:

• сумма доходов за отчетный период превысила 150 млн руб.

Подробнее о предельной сумме доходов см. в материале «Лимит доходов при применении УСН».

• налогоплательщик перестал соответствовать требованиям, установленным пп. 3 и 4 ст. 316.12 и п. 3 ст. 346.14 НК РФ.

При переходе с ОСН на УСНО восстановите НДС по числящимся на 31 декабря МПЗ и выданным авансам.

Если вы не знаете как правильно это сделать, воспользуйтесь рекомендациями от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и бесплатно переходите к разъяснениям экспертов и расчетному примеру.

ОСНО

Как было сказано выше, ОСНО отличается от УСН уплатой налогов по деятельности. К ним относится для организаций:

• налог на прибыль. Объект налогообложения — прибыль организации. Данный показатель рассчитывается как разница между доходами организации и расходами. Ставка — 20%. Налоговый период — календарный год;
• НДС. Объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг) имущественных прав. Ставка 20% (есть также ставки 10% и 0% на определенные категории товаров).
• налог на имущество организации. Объект налогообложения: имущество, которое учтено на счетах 01 «Основные средства» и 03 «Доходные вложения в материальные ценности»; налог исчисляется только с недвижимости по ставкам, установленным регионами РФ.

Ставка налога зависит от выбранной стоимости недвижимости: балансовой или кадастровой. Общая ставка — 2,2%, но в зависимости от региона она может варьироваться.

Восстановление НДС

Еще одна процедура, без которой переход на ОСНО невозможен — восстановление налога на добавленную стоимость (НДС).

Этот процесс должен включать в себя два основных пункта:

• начисление налога по операциям по выполнению работ, отгрузке товара, оказанию услуг, произведенным начиная с 1 числа того месяца, когда было начато применение общего режима;
• начисление налога по авансовым платежам, полученным от контрагентов нового плательщика ОСНО.

На все эти операции должны быть оформлены счета-фактуры, чтобы впоследствии передать их второй стороне для соблюдения условий по вычету НДС.

Одновременно с этим у предприятия или ИП на ОСНО возникает право на возмещение НДС на основании счетов-фактур поступающих от контрагентов по четырем основаниям.

1. По тем материальным ценностям, которые не были отпущены со склада организации и не дошли до производства, а значит и не были оплачены;
2. По тем товарам, которые на момент перехода были проданы, но не были оплачены;
3. По тем товарам, которые не были реализованы;
4. По проведенным работам, предоставленным услугам, а также проданному товару, которые были оплачены на «упрощенке», но не были получены общем режиме.

По трем первым пунктам возмещать НДС следует в первом квартале работы по ОСНО. Четвертый пункт подразумевает возмещение по факту приемки вышеозначенных товаров, работ и услуг к учету.

Когда лучше платить больше налогов, но остаться на ОСНО

Работа с партнерами с НДС

Организации, которые уплачивают налог на добавленную стоимость, выбирают в первую очередь аналогичных партнеров (плательщиков НДС).

Делается это, потому что уплаченный НДС можно поставить к вычету. Поэтому если в данный момент есть много таких партнеров, то лучше продолжать работать на ОСНО.

Закупка товаров в другой стране

Законодательством установлено, что все фирмы, которые занимаются импортом, обязаны уплачивать НДС. Разница заключается в том, что на ОСНО уплаченный НДС можно поставить к вычету (как в первом случае). Вычет позволяет сократить затраты.

Попадание под действие льгот по налогу на прибыль

Некоторые категории организаций имеют налоговые льготы:

• организации из сферы медицины и образования;
• сельскохозяйственные предприятия;
• организации сферы социального обслуживания;
• участники особых экономических зон.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, то лучше оставайтесь на ОСНО. Разница в налоговой нагрузке будет в вашу пользу.

Итоги

УСН, по сравнению с ОСНО, имеет как преимущества, так и недостатки. Для того чтобы понять, имеет ли смысл переход с одной системы налогообложения на другую, следует изучить законодательство, действующее в регионе, где стоит на учете налогоплательщик, после чего сравнить налоговую нагрузку.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: balttradeservice.ru

Чем отличается УСН от ОСНО Что выгоднее

При переходе на ОСНО наиболее важным считаются, как экономические выгоды компании, так и простота создания отчетности и ведения бухгалтерии. Последний критерий предельно важен, ведь от того, насколько правильно подсчитаны доходы и расходы ИП на ОСНО, зависит репутация компании. Если органы ИФНС найдут признаки умышленного сокращения прибыли компании — ей грозят штрафные санкции. Поэтому выбор системы налогообложения является крайне важным решением, от которого напрямую зависит успешность ведения предпринимательской деятельности в дальнейшем.

Вопрос о переходе физического лица или ИП на ОСНО носит индивидуальный характер и непосредственно зависит от того, критичны ли минусы этой формы налогообложения. К ним относятся:

• сложность ведения бухгалтерского учета;
• особые требования к хранению документации и отчетности;
• большое количество статей налогообложения;
• возможные дополнительные отчисления в бюджеты регионов и субъектов РФ.

К плюсам же причисляются:

• отсутствие ограничений на прибыль;
• возможность найма любого доступного количества сотрудников, аренды любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли);
• возможность документально подтвердить убытки от деятельности и не платить налог;
• опция снижения ставки для предприятий, терпевших убыток в предыдущем отчетном периоде.

Специальные налоговые режимы более выгодны компаниям, которые зависят от сотрудничества с другими юридическими лицами и занимаются оказанием различных услуг или продажей товаров в промышленных масштабах. В остальных же случаях ОСНО – достойная альтернатива для большого количества предпринимателей.

Переход с ОСН на УСН

Ст. 346.12 НК РФ предусматривает возможность перехода на УСН при выполнении следующих условий:

1. Сумма доходов за 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе на УСН, не превышает 112,5 млн руб. (данная норма действует только для организаций, дохо ИП может быть любым).
2. Среднесписочная численность работников составляет не более 100 человек.

О том, как определить среднесписочную численность, читайте в материале «Как рассчитать среднесписочную численность работников?».

1. Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, в котором организация заявляет свое право на применение УСН, — не более 150 млн руб.

ВАЖНО! Для целей перехода на УСН лимит стоимости ОС должны соблюдать только организации. Для ИП этот критерий на этапе подачи завления на УСН не действует

Но предприниматели должны его соблюдать в процессе работы на упрощенке.

О том, какое имущество относится к амортизируемому, и как его учитывать, читайте в этом материале.

1. Доля участия других организаций в уставном капитале предприятия — не более 25% на момент подачи заявления. Исключения прописаны в подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
2. Налогоплательщик не относится к остальным категориям лиц, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета до 31 декабря года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней с момента регистрации, в случае если уведомление подает вновь созданное юрлицо или ИП.

ВАЖНО! Когда 31 декабря является выходным днем, срок подачи уведомления о переходе на УСН сдвигается на следующий рабочий день, то есть на первый рабочий день января. Крайний срок подачи уведомления о переходе на УСН с 2020 года приходится точно на 31.12.2019, так как это рабочий вторник

Обратно вернуться на ОСНО налогоплательщик может только со следующего налогового периода, за исключением случаев, когда:

сумма доходов за отчетный период превысила 150 млн руб.

Подробнее о предельной сумме доходов см. в материале «Лимит доходов при применении УСН».

налогоплательщик перестал соответствовать требованиям, установленным пп. 3 и 4 ст. 316.12 и п. 3 ст. 346.14 НК РФ.

Когда целесообразнее не переходить на УСН, а остаться на ОСНО

Даже если запретов для организации нет, не всегда упрощенная система – лучший вариант.

Приведем самые распространенные случаи, когда лучше остаться на общей системе.

Ситуация 1: основная часть ваших контрагентов – плательщики НДС

Такие контрагенты выбирают поставщиков на общей системе, потому что им это выгоднее.

Вы купили сырье. Заплатили поставщику 118 тысяч рублей. Из них 100 тысяч – стоимость сырья, а 18 тысяч – НДС. Эти 18 тысяч вы не возместите, т.к. не являетесь плательщиком НДС.

Из этого сырья вы изготовили продукцию и продаете ее покупателю за 200 тысяч рублей. Вы не плательщик НДС, поэтому не можете в счете-фактуре выделить НДС.

Если ваш покупатель – физлицо, ИП или ООО на упрощенке, им это неважно. Но если контрагент на общем режиме, он не сможет из этих 200 тысяч выделить НДС и сделать вычет

Значит, вся продукция, которую он приобрел у вас, обойдется ему в 200 тысяч

Но если контрагент на общем режиме, он не сможет из этих 200 тысяч выделить НДС и сделать вычет. Значит, вся продукция, которую он приобрел у вас, обойдется ему в 200 тысяч.

Ваш расход – 118 000 рублей.

Ваш доход – 200 000 рублей.

Прибыль – 82 000.

(Для простоты примера не берем в расчет другие расходы и налоги).

Расход покупателя – 200 000 рублей.

А теперь посчитаем, что будет, если ваш контрагент приобретет продукцию у другой компании, которая применяет общий режим и платит НДС.

Допустим, ваш конкурент тоже приобрел сырье на 118 тысяч рублей.

Если конкурент будет продавать свою продукцию за ту же цену, что и вы, он выставит покупателю счет-фактуру на 200 тысяч рублей, плюс НДС 36 тысяч, итого на 236 тысяч рублей. Поставщик НДС примет к вычету, и продукция обойдется ему в 200 тысяч.

Продавец 36 тысяч НДС должен будет перечислить в бюджет. Но эту сумму он может уменьшить на НДС, который заплатил поставщику, т.е. на 18 тысяч. К уплате останется 18 тысяч.

Расход конкурента – 118 000.

Доход конкурента – 236 000.

НДС к уплате – (36 000 – 18 000) = 18 000.

Прибыль – 100 000.

Расход покупателя – 200 000 (т.к. НДС он примет к вычету).

Как видите, при одних и тех же расходах покупателя и продавца, ваша прибыль будет меньше, чем прибыль конкурента. И конкурент будет иметь больше возможностей маневра с ценами, чтобы привлечь покупателя.

Посмотрим, что будет, если конкурент снизит цену и отдаст покупателю продукцию за 220 тысяч рублей вместе с НДС. Т.е. в счете-фактуре будет стоимость продукции 186 441 рубль, а НДС 33 559.

Расход конкурента – 118 000.

Доход конкурента – 220 000.

НДС к уплате (33 559 — 18 000) = 15 559 тысяч рублей.

Прибыль – 86 441 рубль.

Расход покупателя – 186 441 рубль (т.к. НДС он примет к вычету).

Естественно, что покупатель предпочтет работать с вашим конкурентом, т.к. так у него будет меньше расходов.

Чтобы обойти конкурента, вы можете предложить покупателю скидку на сумму НДС, но это невыгодно уже вам, т.к. прибыль существенно снижается.

Ситуация 2: вы импортируете товары

При ввозе товаров на территорию РФ по закону НДС должны платить все, даже упрощенцы.

Но если плательщики НДС могут принять этот налог к вычету, то на УСН такой возможности у вас не будет. Значит, себестоимость таких товаров для вас будет выше, чем для компании на общем режиме.

Если существенная часть ваших закупок – это импорт, общая система вам подойдет больше.

Ситуация 3: вы подпадаете под льготы по налогу на прибыль

Такие льготы имеют образовательные и медицинские организации, сельхозпредприятия, организации сферы социального обслуживания, участники особых экономических зон.

Если вы из числа льготников, надо считать: ОСН вам может оказаться выгоднее, чем упрощенка.

Что экономически выгоднее: УСН 6% или15%

На этот вопрос проще ответить примером:

Доход – 100 000 рублей

Расход – 70 000 рублей

Сумма налога составит:

1. УСН 6% = 100 000 * 6% = 6 000 рублей

2. УСН 15% = (100 000 – 70 000) * 15% = 4 500 рублей

Вывод: УСН 15% выгоднее применять.

Доход – 100 000 рублей

Расход – 50 000 рублей

Сумма налога составит:

1. УСН 6% = 100 000 * 6% = 6 000 рублей

2. УСН 15% = (100 000 – 50 000) * 15% = 7 500 рублей

Вывод: УСН 6% выгоднее применять.

Таким образом, если сумма расходов менее 60% от суммы доходов, то выгоднее применять УСН 6%.

Как выбрать систему налогообложения: ОСНО или УСН

Система налогообложения – это одно из самых важных решений для предпринимателей и организаций, которые занимаются предоставлением товаров и услуг на территории России. Выбор правильной системы налогообложения может существенно влиять на финансовые результаты и уровень налоговой ответственности вашего ООО или ИП.

Один из основных выборов, которым необходимо внимательно заниматься, – это выбор между общей системой налогообложения (ОСНО) и упрощенной системой налогообложения (УСН). Различие между ними в основных принципах и схемах налогообложения.

ОСНО – это система налогообложения, которую используют ООО и ИП с общей системой налогообложения. В этой системе налог платится на основе прибыли от предоставления товаров и услуг, а также имущественных и прочих прав организации. При этом налоговый режим ОСНО имеет свои основы и ограниченное применение. Однако выбор ОСНО дает вашей организации возможность оперировать с большим количеством видов деятельности и объемом доходов.

УСН – это упрощенная система налогообложения, применимая для организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В УСН налог платится на основе выручки организации. Этот режим налогообложения предлагает несколько вариантов для разных видов деятельности: 6% с общей системы налогообложения, 15% с общения с населением, 1% с доходов от продажи предметов народного потребления и 6% для отдельных видов деятельности (например, сельскохозяйственного производства).

Выбор между ОСНО и УСН зависит от ряда факторов, включая виды деятельности вашей организации, ее масштабы, объем доходов и другие особенности. Важно не только выбрать подходящую систему налогообложения, но и учесть все последствия и требования, связанные с выбранным режимом налогообложения.

Как выбрать или сменить налоговый режим

При регистрации предприятия в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя необходимо выбрать налоговый режим, который будет применяться при учете налогов. Одним из важных выборов является определение между системами налогообложения ОСНО и УСН.

ОСНО (общая система налогообложения) подразумевает уплату различных налогов и обязанностей предприятием как юридическим лицом. ООО или ЗАО могут выбрать ОСНО для их деятельности. Виды налогов, которые платятся в рамках ОСНО, включают налог на прибыль, НДС, единый социальный налог для физических лиц и другие.

УСН (упрощенная система налогообложения) предлагает предпринимателям и небольшим компаниям возможность уплаты налогов в процентах от выручки без разделения их на виды. УСН доступен для предпринимателей и ООО с оборотом до определенного уровня. Единственным налогом, который платится при УСН, является налог на прибыль.

Различия между ОСНО и УСН включают такие аспекты, как ставки налогообложения, порядок учета доходов и расходов, лимиты оборота, виды организаций, которые могут выбрать эти системы, а также уровень ответственности перед налоговой инспекцией.

Советуем прочитать: Последствия неявки по повестке в военкомат на сборы

Если вы хотите выбрать налоговый режим, необходимо учесть такие факторы, как размер предприятия, предполагаемые доходы, вид деятельности и т. д. Также стоит обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы получить детальную информацию и рекомендации относительно выбора подходящего налогового режима.

Если вы уже зарегистрировались и хотите сменить налоговый режим, вам следует обратиться в налоговую инспекцию для получения информации о процедуре и требованиях для смены налогового режима. Обычно это включает подачу заявления, предоставление документов и учетных записей, а также прохождение проверки со стороны налоговой инспекции.

1. Выбор налогового режима – это важное решение при регистрации предприятия.
2. ОСНО и УСН – две основные системы налогообложения в России.
3. ОСНО предусматривает уплату нескольких налогов и обязанностей юридическим лицам.
4. УСН позволяет уплачивать налоги в процентах от выручки без разделения на виды.
5. Выбор налогового режима зависит от различных факторов и требует консультации специалиста.
6. Смена налогового режима возможна, но требует соответствующих процедур и проверки.

Независимо от выбранного налогового режима, важно исполнять все обязанности по уплате налогов и вести правильный учет для соблюдения налогового законодательства.

Что платит ООО: виды налогов для общества с ограниченной ответственностью

Если вы являетесь представителем общества с ограниченной ответственностью (ООО), то вам придется разобраться в видах налогов, которые должно уплачивать ваше общество. В данной статье вы узнаете, какие налоги должно платить ООО и как выбрать наиболее выгодную систему налогообложения.

• Основы налоговой системы в России. В России существует два основных режима налогообложения для ООО: Общая система налогообложения (ОСНО) и Упрощенная система налогообложения (УСН). Рассмотрим различия между ними.
• Общая система налогообложения (ОСНО). ОСНО применяется к организациям, оборот которых составляет более 60 миллионов рублей в год или в которых участвует иностранное юридическое лицо. При этом ООО обязано уплачивать следующие налоги:

• Налог на прибыль организаций (НДС).
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
• Налог на имущество организаций (НИО).
• Налог на землю.
• Единый социальный налог (ЕСН).
• Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.

• Упрощенный налог на прибыль (УСН).
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) для сельскохозяйственных предприятий.

Таким образом, для выбора подходящей системы налогообложения ООО необходимо учитывать оборот компании и тип деятельности. УСН может быть более выгодным выбором для небольших предприятий, особенно в сельской местности. Однако ОСНО предоставляет большие возможности для смены учетной схемы и применения различных налоговых льгот.

Советуем прочитать: Получение академического отпуска по медицинским причинам – услуга поликлиники №76 Санкт-Петербурга

Выбирая систему налогообложения для вашего ООО, обязательно консультируйтесь с налоговым специалистом или юристом, чтобы правильно оценить все риски и преимущества каждого режима.

Различие применения УСН и ОСНО для ИП и ООО

Одним из важных вопросов для предпринимателей на начальном этапе деятельности является выбор системы налогообложения. Обычно для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО) рассматриваются две основные системы: Упрощенная система налогообложения (УСН) и Общая система налогообложения (ОСНО).

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это наиболее простая и удобная система налогообложения для ИП и ООО. Варианты УСН могут быть различными — от «ЕНВД» для сельскохозяйственных товаропроизводителей, до «Доходы минус расходы» (Доходы — Расходы). В УСН налоги платятся в процентном отношении к выручке.

Общая система налогообложения (ОСНО) — это более сложная система налогообложения, где учет платежей и отчетность ведутся более детально. В ОСНО налоги платятся в процентном отношении к прибыли предприятия.

Для определения, какую систему налогообложения выбрать, необходимо учесть следующие факторы:

1. Организационно-правовая форма: ИП имеют возможность применять только УСН, тогда как ООО могут выбирать как УСН, так и ОСНО.
2. Виды деятельности: некоторые виды деятельности и плательщики налога на вмененный доход не могут применять УСН.
3. Выручка: в УСН существуют ограничения по выручке, свыше которых предприятие должно перейти на ОСНО.
4. Структура расходов: в УСН для определения налоговой базы необходимо учитывать только доходы и некоторые категории расходов. В ОСНО расходы учетных данных ведутся более подробно.

Таким образом, различие между УСН и ОСНО для ИП и ООО заключается в основных принципах налогообложения, ограничениях по виду деятельности, выручке и учете расходов. Правильный выбор системы налогообложения поможет предпринимателю снизить налоговую нагрузку и обеспечит более удобное и эффективное ведение бизнеса.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это специальный режим налогообложения для сельскохозяйственных производителей. Он предусматривает уплату налога в виде фиксированного процента к выручке от реализации сельскохозяйственной продукции или размеру имущества. Данный вид налогообложения может быть применен как индивидуальными предпринимателями (ИП), так и организациями с ограниченной ответственностью (ООО).

Основное преимущество ЕСХН заключается в его простоте и удобстве. Уплата налога происходит по схеме упрощенного варианта, что существенно упрощает ведение учета и налогообложение сельскохозяйственных производств. Однако, следует иметь в виду, что упрощенная система налогообложения также имеет свои ограничения и не подходит для всех видов и форм сельскохозяйственной деятельности.

Как выбрать между ОСНО и ЕСХН? Перед тем как выбрать систему налогообложения, необходимо тщательно изучить основы налоговой системы и различия между различными видами налогообложения. ОСНО обычно предпочтителен для крупных предприятий с развитой инфраструктурой и сложными финансовыми потоками. В то время как ЕСХН может быть наиболее выгодным выбором для малых и средних сельскохозяйственных предприятий.

ООО и ИП могут узнать, какой налоговый режим им подходит, обратившись к бухгалтеру или налоговому консультанту. Важно учесть, что сменить налоговый режим можно только один раз в год.

В заключение, выбор налоговой системы – это важное дело для сельскохозяйственных предприятий. ЕСХН предоставляет удобный и простой вариант налогообложения для ООО и ИП, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность. Однако перед выбором необходимо учесть различные виды и схемы применения налогов, чтобы выбрать оптимальный режим для вашего бизнеса.

Советуем прочитать: Первые шаги после покупки земельного участка — важная информация для будущих садоводов

Налоговый учет ООО: основы налоговой схемы

При выборе системы налогообложения для ООО, вам будет необходимо рассмотреть различие между ОСНО и УСН. Каждая налоговая схема имеет свои особенности и ограничения.

Если ваше ООО является обществом с ограниченной ответственностью (ООО), то вы можете выбрать одну из двух основных систем налогообложения: ОСНО (общая система налогообложения) или УСН (упрощенная система налогообложения).

ОСНО предполагает более сложную систему налогообложения и предоставляет больше видов налогов. При выборе ОСНО, ваше ООО будет платить налоги согласно установленным ставкам налогов. Вам также потребуется вести дополнительный налоговый учет и подавать отчеты в налоговую службу.

УСН, с другой стороны, предоставляет более простую систему налогообложения с меньшим количеством налогов. Вы можете выбрать УСН, если ваше ООО удовлетворяет установленным ограничениям, включая годовую выручку и количество работников. При этом, ваше ООО будет платить единый налог на вмененный доход согласно установленным ставкам. Но вам также нужно будет вести налоговый учет и подавать отчеты в налоговую службу.

Выбор между ОСНО и УСН зависит от конкретных условий вашей компании. Если вы имеете вопросы о применении налоговой схемы, вы можете проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или юристом.

Также важно отметить, что для сельскохозяйственных организаций существует отдельная система налогообложения — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Если вы решите сменить систему налогообложения, необходимо обратиться в налоговую службу и оформить соответствующие документы.

Теперь вы знаете основы налоговой схемы для ООО и как выбрать подходящую систему налогообложения.

Полезно знать:

1. Изменение размеров ЕДП и ежемесячных компенсаций для военнослужащих и их семей по годам
2. Увольнение пенсионера по собственному желанию без отработки в 2023 году
3. Влияет ли договор подряда на общий трудовой стаж?
4. Сколько штраф за отсутствие вписанного водителя в страховку в 2022 году и нужна ли доверенность на управление автомобилем, если вписан в ОСАГО?

Источник: okt-poselenie.ru