Для малого и среднего бизнеса важно выбрать подходящий налоговый режим, который позволит сократить налоговую нагрузку и уменьшить бюрократические расходы. В России существует два основных режима налогообложения для ИП и юридических лиц — АУСН и УСН. Разобраться в их отличиях, преимуществах и недостатках поможет данная статья.
АУСН — это упрощенная система налогообложения. Ее применяют предприятия, чей годовой доход не превышает 150 миллионов рублей. Она подразумевает уплату налогов исходя из дохода минус расходы, причем расходы могут быть списаны не только по факту, но также по выплате авансов и заключении договоров. Установленная ставка налога составляет 6% от дохода.
УСН — это упрощенная система налогообложения, которая позволяет предпринимателям уменьшить налоговую нагрузку и увеличить прибыль. Применяется на предприятиях, годовой доход которых не превышает 120 миллионов рублей. Она подразумевает уплату налога на прибыль по ставке от 6 до 15%, в зависимости от вида деятельности.
6 причин почему АУСН — новый налоговый режим не выгоден бизнесу. Бизнес и налоги.
Важно подробно изучить каждый режим налогообложения, чтобы выбрать подходящий для конкретного бизнеса. В данной статье мы рассмотрим их отличия и поможем определиться с выбором.
Налоговые режимы для ИП и ООО
Индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут выбирать между двумя налоговыми режимами — упрощенной системой налогообложения (УСН) и общей системой налогообложения (ОСН). Режим УСН действует на основе упрощенной учетной системы, критериями его применимости являются размеры доходов и численность работников.
В отличие от УСН, ОСН предполагает учет и уплату налогов по каждому виду дохода. Этот режим подходит компаниям, у которых высокие доходы и затраты, а также высокая численность работников. Некоторые предприниматели могут выбрать режим налогообложения в зависимости от своих целей и задач.
Читать еще: Различия между ddr4 и ddr5: как выбрать оптимальную память для компьютера
Однако, перед налоговым выбором нужно учитывать, что два режима отличаются не только формой оплаты налогов, но и сроками предоставления отчетности, сложностью учета и уплаты налогов. Поэтому, перед выбором налогового режима следует обратиться к профессионалам в сфере бухгалтерии и налогообложения, чтобы определить, какой режим лучше подойдет для вашего бизнеса.
АУСН и УСН: основные отличия
Активное развитие малого и среднего бизнеса в России требует особого внимания к выбору налогового режима. Два наиболее популярных режима налогообложения в этом секторе это АУСН и УСН.
АУСН (Активный Участник Системы Налогообложения) представляет собой упрощенный вид налоговой системы и позволяет уплатить налоги по фиксированной ставке 6 процентов от валовой выручки. В отличие от этого, УСН (Упрощенная Система Налогообложения) позволяет уплатить налоги по двум ставкам: 6 процентов от выручки для юридических лиц и 3 процента для индивидуальных предпринимателей.
Кроме этого, УСН облагает налогами только прибыль, тогда как АУСН облагает налоговой ставкой на всю выручку без учета затрат. УСН допускает вычет затрат, которые были связаны с доходами, в то время как АУСН такой вычет не предоставляет.
АУСН. Что это такое?
Поэтому, при выборе налогового режима необходимо учитывать потребности и характеристики вашего бизнеса. Если у вас небольшие затраты и выработка, которая не требует больших инвестиций, то АУСН лучший выбор. Если ваш бизнес имеет большие затраты, то УСН может более эффективно облагать налогами и дать большие выгоды в долгосрочной перспективе.
Как выбрать оптимальный налоговый режим для своего бизнеса
Выбор налогового режима является одним из важных аспектов для любого предпринимателя. Необходимо учитывать множество факторов, таких как размер организации, вид деятельности, количество сотрудников и многие другие.
Для начала, стоит рассмотреть основные налоговые режимы: АУСН и УСН. Автоматизированный учет с налогообложением (АУСН) распространяется на компании с выручкой до 120 миллионов рублей в год. Упрощенная система налогообложения (УСН) предназначена для организаций с годовым доходом до 150 миллионов рублей. Учитывайте, что для некоторых видов деятельности этот порог может быть ниже!
Читать еще: Цоколь У14 и Е27: как они отличаются друг от друга
Дальнейшее решение о выборе налогового режима должно быть принято исходя из характеристик конкретного бизнеса. Например, для компаний, имеющих множество расходов, УСН может оказаться более выгодным режимом: налог считается только по чистой прибыли, а не по выручке. Наоборот, АУСН может быть выгоднее для фирм с предоставлением сервисов или других высокомаржинальных услуг.
- Оцените вид деятельности вашей компании
- Рассчитайте возможную доходность в рамках каждого режима
- Учитывайте особенности налогов на имущество и рекламу
Также, не забывайте о том, что выбранный налоговый режим не является постоянным. Вы всегда можете перейти на другой режим, однако не рекомендуется делать это часто, так как это может привести к негативным последствиям для бизнеса.
Отзывы
Екатерина
Статья очень полезная! Большое спасибо автору! До этого я никогда не задумывалась о том, что разные режимы налогообложения могут существенно отличаться друг от друга. Теперь я знаю, какой налоговый режим лучше выбрать для своего бизнеса. Автор подробно и точно объяснил, в чем разница между АУСН и УСН, и какие дополнительные затраты нужно учесть при выборе того или иного режима.
Также описано, какие преимущества и недостатки есть у каждого режима. Я впервые услышала о такой вещи, как налог на прибыль, и теперь понимаю, что он тоже может быть весьма выгодным в некоторых случаях. Статья очень доступно написана, рекомендую ее всем, кто хочет разобраться в налоговых режимах и выбрать оптимальный для своего бизнеса!
Алина Кузнецова
Статья дает хорошее представление о разнице между АУСН и УСН. Я, как предприниматель, нашла в ней много полезной информации. Все понятно и доступно описано, хотя основные понятия изначально мне были не знакомы. Теперь, когда я в них вникла, мне стало понятно, какой именно налоговый режим лучше выбрать для моего бизнеса. Большое спасибо автору за эту статью!
Читать еще: Шифтер и манетка: в чем различие?
Анастасия
Статья помогла мне разобраться в разнице между АУСН и УСН, теперь я знаю, какой налоговый режим лучше выбрать для своего бизнеса. Большое спасибо!
Источник: assma.ru
Что нужно знать об АУСН?
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — экспериментальный режим, в 2023 году доступный для бизнеса из Москвы, Татарстана, Калужской и Московской областей. Разберём самые популярные вопросы компаний и предпринимателей, касающихся новой системы налогообложения.
Отличия АУСН от УСН: кратко
- УСН можно совмещать с другими налоговыми режимами. АУСН применяется единолично, совмещать её с другими системами налогообложения не получится.
- В обычной «упрощёнке» налоговым периодом признаётся год. На «автоупрощёнке» — месяц.
- Ставка при режиме «Доходы» на УСН на базовом лимите равна 6 %, на повышенном — 8 %. На АУСН ставка равна 8 %.
- Ставка при режиме «Доходы минус расходы» на УСН на базовом лимите составляет 15 % с минимальными налоговыми отчислениями в 1 % от выручки. На повышенном лимите ставка налога составляет 28 %. На АУСН ставка равна 20 % с минимальными налоговыми отчислениями в 3 % от выручки.
- Объём годовой выручки на УСН в 2023 году с учётом коэффициентов-дефляторов не должен превышать на базовом лимите 188,55 млн руб., а при повышенном — 251,4 млн руб. Для применения АУСН объём годовой выручки не должен превышать 60 млн руб.
- На УСН можно нанимать до 130 работников. При организации бизнеса на АУСН трудовой штат не может превышать 5 человек.
- Для работы с АУСН нужно будет заключать договоры только с банками из списка ФНС. Запрещается платить зарплату сотрудникам наличкой. Также можно работать только с налоговыми резидентами РФ.
Вопрос № 1. Надо ли нанимать бухгалтера для бизнеса на АУСН?
Казалось бы, автоматизированная отчётность должна исключить работу бухгалтера. Однако это не совсем так:
- ИП, выбравшие АУСН, имеют право не нанимать бухгалтера. Однако в случае, если у предпринимателя возникнут сомнения в том, корректно ли ФНС исчисляет ему налог, у него может возникнуть потребность в бухгалтере.
- Для организаций ведение бухгалтерского учёта обязательно (ст. 6 закона № 402-ФЗ). Даже если компания относится к субъектам малого предпринимательства, упрощённый бухучёт всё равно придётся вести.
- Если у бизнеса на АУСН есть наёмные сотрудники, то бухгалтер может понадобиться, чтобы корректно начислять им зарплату и правильно выполнять функции налогового агента, уплачивать за работников НДФЛ.
Вопрос № 2. Что делать, если мне не понравится АУСН?
Легально отказаться от применения АУСН можно только с начала следующего года. Например, если только открывшаяся московская компания в июне 2022 года решила применять «автоупрощёнку», то ей нужно будет применять её до конца 2022 года. И только с января 2023 года фирма сможет перейти на новый режим налогообложения, если уведомит ФНС до 31 декабря прошлого года (ч. 5 ст. 4 закона № 17-ФЗ).
Перейти от АУСН на другой режим налогообложения можно досрочно, если ИП или организация перестали соответствовать требованиям для его применения. Например, возникла необходимость нанять более 5 сотрудников.
Пример:
Компания А с января 2023 года применяет АУСН. В марте она наняла в штат 6 сотрудника. Из-за этого компания А лишается права применять АУСН. Она должна сообщить об этом в налоговую до 15 числа месяца, следующего за периодом, в котором совершено правонарушение (ч. 6 ст.
4 закона № 17-ФЗ). Иными словами, до 15 апреля компания А обязана сообщить ФНС о переходе на УСН, поскольку больше не соответствует требованиям «автоупрощёнки».
Вопрос № 3. Какие страховые взносы за сотрудников придётся платить на АУСН?
Предприниматели и организации, нанимающие сотрудников, должны платить за них только страховые взносы на травматизм. Их размер на 2023 год установлен постановлением Правительства РФ № 2146 от 25 ноября 2022 года и составляет 2 217 руб. Сумма отчислений фиксированная и не зависит ни от доходов бизнеса, ни от заработка сотрудников.
Вопрос № 4. Обязательна ли ККТ на АУСН?
Если ИП или фирма работают на АУСН и попадают под исключения, зафиксированные в ч. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ, то они имеют право не применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Например, если они организовали буфет в школе или продают разливной квас в ларьке.
В остальных случаях применение ККТ для бизнеса на АУСН обязательно. ФНС на основании данных из ККТ в том числе ежемесячно считает сумму налога для уплаты.
Вопрос № 5. Сколько банковских счетов можно открывать на АУСН?
Ограничений по количеству банковских счетов для организаций и предпринимателей на АУСН не установлено. Главное, чтобы счета были открыты в уполномоченных ФНС банках. С их списком можно ознакомиться здесь.
СберБанк относится к числу финансовых организаций, в которых бизнесу на «автоупрощёнке» можно подключаться к РКО. Держателям счетов предусмотрены многочисленные бонусы — бесплатный доступ к сервисам электронного документооборота и 1С, упрощённое оформление электронной подписи от ФНС для ИП или руководителя фирмы, юридические консультации и многое другое.
Вопрос № 6. Можно ли продавать товары через маркетплейсы на АУСН?
Как правило, нет. Маркетплейсы заключают с продавцами агентские договоры, а работать на их основании закон об АУСН запрещает (п. 21 ч. 2 ст. 3 закона № 17-ФЗ). Аналогично организациям и ИП, применяющим АУСН, нельзя работать по договорам комиссии или поручительства.
А потому для организации продаж через маркетплейсы придётся подумать о другой системе налогообложения.
Источник: www.esphere.ru
Кому выгодно применять АУСН: условия, отчеты, отличия от УСН
С 1-ого июля 2022 г. в России стартовал новый экспериментальный специальный режим – АУСН. Расшифровывается аббревиатура как автоматизированная упрощенная система налогообложения. В чем плюсы данного режима, какие есть отличия от привычной УСН, в чем ограничения – ответы на эти и другие вопросы далее.
Суть нового спецрежима
На законодательном уровне условия и порядок применения АУСН прописаны в Законе № 17-ФЗ от 25.02.2022 г. На текущий момент срок проведения эксперимента установлен по 31-ое декабря 2027 г. Территория действия охватывает четыре региона:
- Город Москва;
- Калужская область;
- Московская область;
- Республика Татарстан.
Суть нового режима в том, что рассчитывать налог будет не бизнес, а налоговая инспекция. При этом перейти на АУСН вновь открытые компании вправе уже с 01.07.2022, а действующие – только с 2023 г. Закон определяет шесть главных условий, при соблюдении которых возможен переход на автоматизированную упрощенку.
Условия применения АУСН:
- Бизнес зарегистрирован в одном из четырех регионов-участников эксперимента
- Все расчеты проводятся в безналичной форме или через онлайн-кассу
- Расчетный счет открыт в одном из уполномоченных банков из перечня ФНС
- У компании нет обособленных подразделений и филиалов
- Размер доходов за календарный год – не более 60 млн. руб., остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. руб. на конец года. по бухучету
- Средняя численность сотрудников – не выше 5 человек в месяц, включая тех, кто работает по договорам ГПХ
Кроме того, не все виды деятельности можно переводить на АУСН. В частности, этот режим недоступен для банков, МФО, НПФ, ломбардов, КФХ и других по перечню из ч. 2 стат. 3 № 17-ФЗ. Этот список практически полностью совпадает с требованиями для упрощенной системы налогообложения. Но в отличие от УСН запрещено совмещать АУСН с патентом.
Источник: 1bitcloud.ru