Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства. Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога. В целом вменёнка выступает альтернативой по уплате трех основных налогов:
- Налог на прибыль (юр. лица) или НДФЛ (ИП);
- Налог на имущество;
- Налог на добавленную стоимость.
Так же одним из явных плюсом применения данного специального налогового режима, это попадание под закон о возможности понижения страховых выплат. В рамках применения ЕНВД налогоплательщик имеет право сократить сумму ЕНВД за счет страховых выплат, уплаченных в пользу сотрудников. Это выступает еще одним важным аспектом использования данного налогового режима.
Транспортный бизнес, логистика и перевозки. УСН, ЕНВД, патент — какой режим налогообложения выбрать?
Согласно налоговому кодексу Российской Федерации есть множество видов деятельности (в зависимости от территориальной принадлежности), к которым индивидуальный предприниматель или юридическое лицо при соблюдении нескольких условий имеет право применить единый налог.
Общее в ЕНВД и УСН
Сходство двух режимов (вмененки и упрощенки) определяется следующим:
- Оба добровольны.
- Применение возможно при численности персонала не более 100 человек и доле участия в них других фирм не более 25%.
- Действует освобождение от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество. Однако есть исключения, перечисленные в ст. 346.11 (УСН) и п. 4 ст. 346.26 (ЕНВД) НК РФ.
- ИП, работающие на себя, освобождены от НДФЛ, за исключением некоторых доходов (дивидендов, выигрышей, экономии на процентах, процентов по вкладам в банках сверх установленных лимитов).
- На прочие налоги (НДФЛ с зарплаты, транспорт, землю, воду, акцизы, пошлины) и страховые взносы освобождение не распространяется. Отчетность по ним и уплата осуществляются в общеустановленном порядке.
- Начисленный по УСН или ЕНВД налог может быть уменьшен за счет некоторых других осуществленных платежей (ЕНВД и УСН «доходы») или расходов по перечню, приведенному в ст. 346.16 НК РФ (УСН «доходы минус расходы»).
- Налоговые платежи по УСН (авансы) и ЕНВД (налог) осуществляются ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом последний платеж по упрощенке по итогам года делается организациями до 31 марта, ИП до 30 апреля следующего года.
- Бухгалтерская отчетность может составляться по упрощенной форме.
- При выходе за пределы ограничений, установленных для возможности применения режима, право на него теряется, и налоги пересчитываются по правилам ОСНО с начала того квартала, в котором утрачено право применения.
О том, каковы эти ограничения для УСН, читайте в статье «Порядок применения упрощенной системы налогообложения».
Автосервис на ЕНВД: применение
Субъекты малого и среднего бизнеса, изъявившие желание оказывать услуги по ремонту и обслуживанию транспортных средств, имеет право применить систему единого налога. Для этого им надо не только соблюсти все основные условия, описанные выше, но и еще выполнить требования, касающиеся конкретно данного вида бизнеса:
- Транспортные средства, подлежащие ремонту и техобслуживанию, должны соответствовать утвержденному законодательством списку: автотранспортные средства, служащие для грузовых и пассажирских перевозов;
- мотоциклы и все производные от них;
- Снегоходы, катера и т.д.
Примечание: Ремонт строительной, сельскохозяйственной и прочей специализированной техники не подпадает под систему применения ЕНВД.
Запасные части для автомобилей и ЕНВД
Одна из самых распространенных сложностей при работе автосервисов – это как учитывать запчасти, необходимые для ремонта автотранспортных средств. Здесь может быть два варианта, в зависимости от того, как предприниматель документально оформляет использование запасных частей:
- В ситуации, когда предприниматель оформляет отдельный договор, по сути, на продажу данных запчастей клиенту, такая деятельность относится к розничной торговле и не может подпадать под ЕНВД для автосервиса;
- В случае, когда предприниматель включает запчасти как часть ремонта автотранспортного средства, такие действие уже в полной мере подпадают под систему ЕНВД для автосервиса.
Как рассчитать, какой налоговый режим выгоднее
Воспользуйтесь калькулятором ФНС или калькулятором сервиса Контур.Бухгалтерия.
Для примера посчитаем нагрузку розничного магазина с пивом в ассортименте. Магазин принадлежит ИП без сотрудников, город Екатеринбург.
Что показывает Контур.Бухгалтерия
- Отмечаем, что мы ИП и не состоим в реестре. МСП. Выбираем Свердловскую область. Количество сотрудников оставляем ноль.
- Чтобы указать патент, переходим по ссылке на сайт ФНС, там вводим данные и получаем стоимость патента 157 339 руб.
- Возвращаемся в калькулятор Бухгалтерии и вставляем эту стоимость патента. Указываем доходы и расходы. Зарплату оставляем пустой, потому что прибыль ИП относится не к зарплате, а к доходу.
- В колонке справа видим расчет налогов. Например, чтобы получить подробности по УСН доходы минус расходы, кликаем на стрелочку. Видим, что относится к налогу, а что к взносам.
Теперь посмотрим, что покажет калькулятор налоговой
- Указываем доходы и расходы, кликаем «Рассчитать». Видим, что не хватает данных для патента.
- Указываем дополнительные данные, калькулятор показываем стоимость патента.
- Видим, что в колонке УСН доходы минус расходы указана базовая ставка 15 %, а не ставка для Свердловской области. Исправляем ставку на 7 % и получаем результат.
Обратите внимание, что размер ставки может отличаться в зависимости от региона. Когда вы выбираете регион в Бухгалтерии, калькулятор автоматически указывает региональную ставку. А калькулятор налоговой указывает общую ставку, и ее нужно менять самому.
Данные о налоге 14 149 руб. сошлись только после того, как в калькуляторе налоговой мы вручную исправили региональную ставку.
Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей
Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так:
Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где
БД — базовый (условный) доход. Данный показатель является условным, поскольку его величина не зависит от дохода индивидуального предпринимателя/юридического лица. БД по каждому направлению деятельности, попадающему под закон о ЕНВД, устанавливается Налоговым кодексом и местными органами самоуправления;
ФП — физический показатель, утвержден конкретно для каждого направления деятельности в зависимости от того, что выступает основным производственным объектом (люди, транспортные средства, рекламные стенды и т.д.);
К2 — коэффициент, который регламентируется региональными органами власти на год, по каждому виду деятельности актуальному только для данного региона (можно узнать на интернет-портале местного УФНС или при личном обращении в местную налоговую службу);
К1 — коэффициент — дефлятор, ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ, на 2021 коэффициент — дефлятор составляет 1,798;
До 2015 года ставка по ЕНВД составляла 15%, но начиная с 2015 года, территориальные органы самоуправления получили возможность ее уменьшать и дифференцировать. Следовательно, на данный момент ставка по ЕНВД варьируется в пределах от 7,5% для значимых направлений деятельности в конкретном регионе до 15% для всех остальных.
Для исчисления ЕНВД применяется формула:
ЕНВД = Налоговая база × Ставка налога – Страховые взносы
Расчет енвд для автосервиса в 2021 году
Предприниматель имеет право разбить сумму на несколько частей (равных или неравных – на свое усмотрение) и платить ЕНВД с учетом этих затрат. сумма его взносов и затрат на ККТ существенно превышает вмененный доход. Взносы платятся за себя раз в год или по мере возможности, т.е. Основной отчет, который необходимо сдавать ИП при применении ЕНВД – Декларация по налогу на вмененный доход.Подобное случается обычно в тех регионах, где установлены сниженные тарифы по коэффициенту К2. налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход ИП как физ.К таким регионам относятся территории Крайнего Севера и местности к ним приравненные, малонаселенные территории и т.д. лицо может быть зарегистрировано в одной местности, а торговый объект находится в другой.
Рекомендуем прочесть: Межевание Земли До 2021 Года Закон
Практический пример расчета для станции технического обслуживания автомобилей
Исходные данные: ИП Баланов О.П. владеет собственным автомобильным сервисом на окраине города Новосибирска. На предпринимателя работают два сотрудника, которые оказывают ему помощь в оказании услуг населению.
Расчет: ЕНВД = 12 000 (БД)*3 (ФП)*1,798 (К1)*0,8 (К2)*15% = 7 767,36 руб.
Пояснения: В соответствии с НК РФ физическим показателем по предоставлению услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств определено количество работников, задействованных в оказании услуг включая самого предпринимателя.
Енвд для автосервиса в 2021 году
В соответствии с пунктом 2 статьи 325-1 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) вмененный доход за налоговый период исчисляется как произведение базовой доходности на одного работника в месяц и средней численности работников организации за отчетный месяц.
346.29, 346.30, 346.32 НК РФ). В ст. 346.27 НК РФ представлены виды услуг, которые относятся к ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств и для которых можно применять ЕНВД: услуги для физических лиц и организаций, оказываемые на коммерческой основе, которые представлены в Общероссийском классификаторе услуг населению (ОКУН)
Рекомендуем прочесть: Фз № 203 Об Изменениях В Ук Рф В 2021 Году
Как скоро отменят единый налог?
В течение последних нескольких лет можно наблюдать постепенное уменьшение сферы деятельности единого налога. Это говорит о том, что налоговые службы во главе с Минфином готовят налогоплательщиков к постепенной отмене ЕНВД:
- В некоторых регионах России местные власти уже отказались от применения единого налога;
- Реформирование налогового законодательства в части применения единого налога;
- Отмена обязательного использование единого налога для малого и среднего бизнеса.
Не стоит говорить о том, что отмена спецрежима будет резкой и болезненной для предпринимателей. Налоговое законодательство готовит альтернативные режимы налогообложения для малого и среднего бизнеса. В частности альтернативным режимом станет торговый сбор, который в настоящее время полностью заменил единый налог в Московском регионе.
Что лучше — УСН или ЕНВД
Правильнее спросить: что выгоднее — ЕНВД или УСН? Выгода применения одного из рассматриваемых режимов, вмененки или упрощенки, для ООО или ИП может быть оценена только самим налогоплательщиком при сравнении конкретных показателей его деятельности для каждого из 2 режимов.
ЕНВД очевидно выгоден для видов деятельности, приносящих высокий доход, в котором доля уплачиваемого налога невелика.
Если доход неустойчив и возможно полное его отсутствие в ряде периодов, то выгоднее применять УСН «доходы».
Если расход имеется всегда, то есть смысл применять систему УСН «доходы минус расходы», позволяющую свести налог к минимуму. При этом интересным может оказаться вариант перехода на ОСНО, которая не обязывает платить налог на прибыль при наличии убытков.
Рекомендации по выбору режима налогообложения можно найти также в статье «Как организации выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН или ЕНВД?».
О том, как поступить с НДС при смене УСН на ОСНО, читайте в материале «НДС при переходе с УСН на ОСНО: порядок налогообложения».
Что такое онлайн-кассы и зачем они нужны?
Наступление 2021 года ознаменовало вступлением в силу закона об использовании онлайн-касс. Согласно новому закону все субъекты малого и среднего бизнеса, задействованные в розничной торговле, будут обязаны использовать в своей повседневной деятельности кассовые аппараты, которые будут передавать всю информацию о расчетах посредством фискального оператора в местные налоговые службы.
Реформа нацелена на создание максимально прозрачной системы расчетов, вывод теневого бизнеса на правовые рельсы. Это является несомненным плюсом для оздоровления экономики в целом, а также внедрение актуальных систем расчетов, которые полностью отвечают последним мировым тенденциям в сфере ведения бизнеса. Новые аппараты позволят использовать смартфоны при оплате покупок, а также покупатели смогут получать электронные чеки при предоставлении продавцу необходимой информации.
Не стоит забывать, что любые изменения в правовой сфере обычно ложатся нелегким бременем на предпринимателей, исключением не будем и введение онлайн-касс:
- Затраты на приобретение новых кассовых аппаратов (4 000 – 5 000 руб.) или адаптация уже существующих (приобретение необходимого программного обеспечения);
- Обучение сотрудников;
- Заключение договора с оператором по передаче фискальных данных и т.д.
Но все-таки изменения должны принести положительные перемены в деятельности предпринимателей, поскольку направлены на упрощение введения учета, уход от кассовых книг, минимизация возможных ошибок, а главное прозрачный онлайн контроль всех операций.
Переход на новую систему будет происходить постепенно, что регламентировано Федеральным законом о применении ККТ в новой редакции.
Типовые ошибки применения ЕНВД
Нулевая декларация при приостановке деятельности, использующей систему вмененного дохода. Чтобы не возникало недоразумений с налоговой службой, необходимо помнить о том факте, что система вмененного дохода ведет свои расчеты от условных показателей независящих от фактических результатов деятельности организации. Поэтому понятия нулевой декларации для данного режима не существует, если по каким-то причинам деятельности не ведется необходимо сняться с учета по данному режиму посредством подачи декларации и объяснительной записки в налоговые органы.
Разделенный учет разных направлений деятельности. При использовании любого специального режима налогообложения надо всегда стараться очень внимательно разбирать, какие операции подпадают под ту или иную деятельность, утвержденную для данного режима. Неправомерное занижение расходов посредством включения операций не соответствующих налоговому режиму, могут повлечь за собой нарушение закона и привлечение к административной ответственности.
Некорректных расчет суммы страховых взносов, определяемых для уменьшения налога. При применении режима вмененного дохода существует определенный нюанс в рамках уменьшения ЕНВД на сумму фиксированных страховых выплат. Индивидуальные предприниматели не имеют право уменьшать сумму ЕНВД на сумму дополнительных выплат, исчисляемые как 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
Что это такое — упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (иначе УСН, УСНО или упрощенка) — налоговый режим, позволяющий снизить налоговую нагрузку и упростить учетные операции, который при определенных ограничениях (величина дохода, численность, стоимость основных средств, отсутствие филиалов) могут использовать небольшие фирмы и ИП. При упрощенке возможны на выбор два объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Обязательным регистром учета для упрощенки является книга доходов и расходов.
О предельной величине доходов читайте в статье «Лимит доходов при применении УСН в 2021 — 2021 годах».
Распространенные вопросы и ответы на них
Вопрос №1. В ситуации, когда при автосервисе открыли небольшой магазин по продаже моторных масел и запчастей, можно ли к данной деятельности применить ЕНВД
Можно, только отдельно от основной деятельности и учет по ним, как и уплата налога должны вестись раздельно. В данном случае можно применить к деятельности по розничной торговле и любой другой режим налогообложения, если деятельность не противоречит существующему налоговому законодательству.
Вопрос №2. Как корректно рассчитать среднесписочную численность работников для расчета ЕНВД
Схема расчета довольно проста: суммируется списочная численность всех работников за каждый месяц и делится на количество месяцев. При этом надо не забывать что сам работодатель, как и весь административный персонал тоже должен учитываться для расчета ЕНВД, если иное не предусмотрено законом.
Как узнать условия применения УСН и ПСН для своего региона
1. Выберите свой регион на сайте налоговой, для этого зайдите на страницу ПСН или УСН:
2. Прокрутите страницу вниз до раздела «Особенности регионального законодательства» и читайте местные законы касательно патента или УСН:
Источник: novapochta.ru
Организация перешла на УСН, но ведет деятельность, подпадающую под ЕНВД (услуги автосервиса). Обязана ли она представлять нулевую налоговую декларацию по УСН за 2014 г., вести и регистрировать в налоговом органе книгу учета доходов и расходов?
Вопрос: Организация перешла на УСН, однако осуществляет деятельность, подпадающую под ЕНВД (услуги автосервиса).
Обязана ли организация представлять нулевую налоговую декларацию по УСН за 2014 г., а также вести и регистрировать в налоговом органе книгу учета доходов и расходов?
Ответ: Организация, совмещающая УСН и ЕНВД, которая в течение года осуществляла только деятельность, подпадающую под ЕНВД, обязана по окончании года представить в налоговый орган нулевую декларацию по УСН. При этом такая организация обязана вести книгу учета доходов и расходов. С 2013 г. книгу учета доходов и расходов регистрировать в налоговом органе не нужно.
Обоснование: Особенностью режима налогообложения в виде ЕНВД является то, что он применяется только в отношении тех видов предпринимательской деятельности, которые поименованы в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. По видам же деятельности, не указанным в названном пункте, налогоплательщики должны применять иные режимы налогообложения, предусмотренные НК РФ.
Таким образом, организации, осуществляющие деятельность, подпадающую под ЕНВД, всегда совмещают ЕНВД с каким-то иным режимом налогообложения (общим режимом, УСН, ЕСХН) независимо от наличия или отсутствия иных видов деятельности, не подпадающих под ЕНВД.
Поскольку в данном случае организация перешла на УСН, она в части видов деятельности, подпадающих под ЕНВД, вправе применять ЕНВД, а в отношении остальных видов деятельности (по которым применение ЕНВД не предусмотрено) признается плательщиком единого налога в рамках УСН.
При этом налоги, от уплаты которых освобождаются плательщики ЕНВД и налогоплательщиками которых они не признаются в рамках облагаемой ЕНВД деятельности, перечислены в п. 4 ст. 346.26 НК РФ. По этим налогам декларации не подлежат представлению (п. 2 ст. 80 НК РФ).
Поэтому, если организацией принято решение о применении ЕНВД, то в силу п. 1 ст. 80 НК РФ она должна представлять в налоговые органы как декларацию по ЕНВД, так и декларацию по УСН.
При этом, если в течение года организацией осуществлялись только операции, подпадающие под ЕНВД, по окончании года, в срок не позднее 31 марта, ей необходимо будет представить в налоговую инспекцию нулевую декларацию по УСН (ст. 346.23 НК РФ). В соответствии со ст.
346.24 НК РФ все налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России. Эта обязанность возникает у всех налогоплательщиков, применяющих УСН, независимо от наличия или отсутствия доходов и расходов, облагаемых налогом в рамках УСН. Если в соответствующем периоде организация, применяющая УСН, осуществляла только деятельность, подпадающую под ЕНВД, в книге учета доходов и расходов соответствующие строки и графы, предназначенные для отражения сумм доходов и расходов, не заполняются.
Книга учета доходов и расходов относится к регистрам налогового учета. Поэтому за отсутствие книги учета доходов и расходов организация может быть привлечена к ответственности в соответствии со ст. 120 НК РФ. Размер штрафа при этом может составить 10 000 или 30 000 руб.
До 2013 г. действовали форма книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядок ее заполнения, утвержденные Приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н. Пункт 1.5 указанного Порядка обязывал налогоплательщиков заверять книгу в налоговом органе.
С 2013 г. действуют новая форма книги и новый Порядок ее заполнения, утвержденные Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н, которые уже не обязывают налогоплательщиков регистрировать ее в налоговом органе.
Т.Л.Крутякова
Издательско-консалтинговая группа
«АйСи Групп»
04.07.2014
Источник: enterfin.ru
Налогообложение для автосервиса ип
Идей для открытия своего дела много. Вы, наконец-то, определились и открыли автосервис. Только что зарегистрировали бизнес, голова идет кругом, и у вас сразу появились вопросы о том, как правильно и как лучше вести бухгалтерский учет автосервиса. Ведь хочется грамотно планировать расходы и, конечно же, оптимизировать налоговую нагрузку.
В ведении бухгалтерского учета в автосервисе есть нюансы. Расскажем о них.
Чаще всего автосервис предоставляет самый разнообразный спектр услуг. При этом есть возможность предоставлять их как физическим, так и юридическим лицам.
Документы, необходимые в работе
Чтобы была возможность отразить реализацию услуг в учете, используются первичные документы:
- договор на оказание услуг;
- акт выполненных работ или;
- счет-фактура, если вы работаете с НДС.
Есть и другие важные документы. Чтобы оформить заказ, например, ремонта ТС в автосервисе физическому лицу, то потребуется заполнить бланк-заказ по форме БО-1.
Чтобы своевременно вести учет оказанных услуг, корректно их отображать и проводить, используйте принятые и утвержденные формы:
- Оказаны услуги авторемонта автосервисом Дт 62.01 Кт 90.01
- Оплачены услуги авторемонта физическими лицами Дт 50 Кт 62.01
- Оплачены услуги авторемонта юридическими лицами Дт 51 Кт 62.01
Когда вы предоставляете услуги по ремонту, после выполненных работ, автосервис должен правильно списать отработанные запчасти:
- Поступили запчасти в автосервис от поставщиков Дт 41 Кт 60
- Оплачены запчасти поставщику по счету и товарной накладной Дт 60 Кт 51
- Списаны запчасти при оказании услуг автосервиса Дт 90 Кт 41.
Налоговый режим для автосервиса в 2018 году
Однако ЕНВД – это спецрежим для видов деятельности, а не для организации. То есть в любом случае ваша фирма будет находиться либо на ОСН, либо на УСН, а ЕНВД – это как дополнение. Чтобы было понятно, расскажу подробнее обо всех системах. Она же самая невыгодная для автосервиса. При ее использовании нужно платить налог на прибыль, налог на имущество, заморачиваться с НДС.
Это стандартная система, на которую попадают все при регистрации, если не подано заявление о переходе на упрощенную систему.
Туннельный вид предполагает прохождение авто через ряд специальных щеток и чистящих поверхностей. Такой вид моек распространен на западе.
- Является полноразмерной организацией с расчетным счетом в банке;
- Простота в оформлении новых работников;
- Доверие соискателей работы;
- Лучше ИП в плане последующего развития бизнеса.
Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:
- Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
- Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
- Типа системы, которую применяют партнеры;
- Надобности в экспорте и импорте;
- Площади торгового зала для розничной торговли;
- Площади зала обслуживания для общепита;
- Количества транспортных средств для грузоперевозок;
- Других показателей, фигурирующих в расчетах.
В минимизации налоговых расходов заинтересован каждый автосервис, как крупный с большим штатом сотрудников, так и мелкий, основанный одним автослесарем.
Поэтому часто приходится задумываться над его строительством. Удачей будет подобрать такое здание, которое ранее уже использовалось для СТО.
Вы решили организовать бизнес по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей, тогда еще до момента открытия стоит серьезно задуматься над выбором формы налогообложения.
Кроме этого следует отметить, что нелегальный автосервис по ремонту авто, рано или поздно посетят контролирующие органы, и не только наложат штраф, но и конфискуют все оборудование.
Организация бухгалтерского учета автосервиса
Бухгалтерия автосервиса обязана не только вести отдельный учет для каждой представленной услуги, но и фиксировать движения денежных средств и платежей с поставщиками.
Таким образом, чтобы соответствовать всем требованиям законодательства, необходимо:
- учитывать уставной капитал сервиса и следить за его изменениями;
- разбираться в расчетных данных с поставщиками;
- уметь работать с основными имеющимися средствами и нематериальными активами.
Если автосервис закупает для работы запчасти и различные материалы, оборудование и другие необходимые инструменты, то использованные ресурсы должны списываться согласно требованиям законодательства.
Неважно, какой именно вид учета будет вестись: учет клиентов, ТС или запчастей. В любом случае, все эти вопросы лучше доверить специалисту.
Грузоперевозки, такси, автосервисы
Объясните, пожалуйста, регион действия патента. Я грузоперевозчик из Краснодара, заказчики — по всей России.
Популярный вопрос от грузоперевозчиков — и довольно логичный. Конечно, покупать патент в каждом регионе абсурдно, налог будет неоправданно большим. Поэтому Минфину пришлось выпускать разъяснения — письма от 10.02.2015 № 03-11-11/5564 и от 07.02.2013 № 03-11-12/15. Разъяснения сводятся к двум правилам.
- Заключили договор в своём регионе — можете ехать в любой регион.
- Заключили договор в другом регионе — можете возвращаться с грузом в свой регион.
Если вы получили патент в Москве, а заключаете договор на перевозку в Краснодаре, чтобы везти груз в Екатеринбург — так нельзя, нужен ещё один патент.
Патент на грузоперевозки делается на ИП или на каждый грузовик?
Патент даёт право заниматься определённым бизнесом. На каждый грузовик по патенту брать не нужно — это просто параметр, который определяет размер налога. Рассчитать налог можно в калькуляторе.
Я ИП, а муж водитель. Достаточно платить патент за одну машину или нужно оформлять работника?
По-хорошему с водителем необходимо заключить трудовой договор. Такая работа содержит все признаки трудовой деятельности. А это значит, что нужно выплачивать зарплату, удерживать НДФЛ и перечислять за него страховые взносы. Другое дело, что муж вряд станет обращаться в трудовую инспекцию.
Некоторые заключают с водителями договор ГПХ или просят их зарегистрироваться в качестве самозанятых. В этом случае меньше налогов и обязанностей перед государством. Если пойдёте по этому пути, проконсультируйтесь с юристом, чтобы грамотно составить договор.
Стоимость моего патента зависит от грузоподъёмности. У меня несколько авто 25 тонн, по калькулятору выходит 214 515 ₽ за одну машину (на ЕНВД сейчас 36 000). Взносы за сотрудников, видимо, не будут учитываться. Т. е. мне выгодно УСН-15% или ОСНО.
Когда примут законопроект, патент можно будет уменьшать на сумму взносов за сотрудников. Правила, как на ЕНВД: налог можно будет уменьшить максимум до 50%.
УСН «Доходы минус расходы» — как вариант, главное — хранить накладные и другие документы в течение 4 лет. Налоговая их часто запрашивает, чтобы проверить расходы. Если их не окажется, налог доначислят.
Пассажирские перевозки подходят под патент?
Да, подходят — пп. 11 п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса. Стоимость патента зависит от количества транспортных средств. Рассчитать налог в вашем регионе можно с помощью калькулятора.
Пока там цифры за 2021 год, но после 1 декабря должен появится расчёт на следующий год.
Мойки и шиномонтажки, что выбрать?
В первую очередь проверяем, можно ли применять патент. Заходим в статью 346.43 Налогового кодекса — да, там есть пп. 9 п. 2 «техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В законе вашего региона тоже должен быть этот вид деятельности: регионы не имеют права уменьшать список, только расширять.
Чтобы узнать размер патента, укажите в калькуляторе свой регион и выберите вид деятельности. Вы увидите налог на текущий год, а данные на следующий год появятся в начале декабря.
Для расчёта УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» понадобятся суммы ваших доходов и расходов за год.
Автосервис на ЕНВД, что выбрать? В продаже только разливное пиво и сопутствующие товары. Патент подходит?
Для автосервисов патент подходит — это пп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Стоимость узнайте в калькуляторе налоговой, а потом сравните налог на патенте с УСН в нашем калькуляторе.
По закону продажа разливного пива и сопутствующих товаров — это отдельный вид деятельности, розничная торговля. За него платят отдельный налог. Если продаёте масла, применять патент на торговлю нельзя. Поэтому остаётся платить с подобных доходов УСН.
Что выбрать, УСН 6% или УСН 15%, если автосервис и много расходных материалов. Расходы все будут учитываться?
Вы точно знаете, что УСН — 15%? В некоторых регионах ставка меньше, это стоит проверить в нашей статье.
Вы можете учитывать все расходы, которые связаны с пользой для бизнеса. Это расходные материалы, инструменты, арендная плата, зарплата, страховые взносы за сотрудников. Только расходы должны соответствовать списку из ст. 346.16 НК РФ. И обязательно храните подтверждающие документы в течение 4 лет: налоговая часто их запрашивает.
Автоматизация работы автосервиса
В помощь бухгалтеру и собственнику создано большое количество программ для облегчения ведения учета.
Программа БИТ.Автосервис создана на базе 1С:Управление торговлей 8.3., ред. 11. Таким образом, пользователи получают все преимущества и функционал известного продукта 1С. Еще один плюс: бухгалтеру не нужно долго учиться и разбираться в системе, для обмена данными с «1С:Бухгалтерия» используются стандартные механизмы.
Решение БИТ.Автосервис автоматизирует предприятие любого размера: от маленького СТО с двумя подъемниками до сетевых автосервисов.
Какие преимущества дает программа?
- видеть подробную историю взаимодействия с каждым клиентом и партнером;
- оперативно получать данные о необходимости и статусе заказа запчастей;
- видеть и анализировать все виды взаиморасчетов с поставщиками.
В решение встроен отдельный блок по отчетности, где есть все отчеты по складу, продажам, поставщикам и клиентам, которые доступны в привычной программе 1С:Управление торговлей.
Автосервис какая система налогообложения
Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2021 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.
- 1 Виды налогообложения ИП 1.1 1. ОСНО
- 1.2 2. УСН
- 1.3 3. ЕНВД
- 1.4 4. ПСН
- 1.5 5. ЕСХН
Виды налогообложения ИП К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное.
Налогообложение автосервиса
В данной статье мы рассмотрим подробнее автосервис на ЕНВД, бухгалтерские проводки, принцип расчета ЕНВД и наиболее распространенные ошибки. Также изучим пример расчета и ответим на наиболее распространенные вопросы.
Единый налог на вменённый доход: общая информация Использование ЕНВД организациями является неоспоримой поддержкой от государства как в виде упрощения введения учета, так и экономии на уплате налогов в бюджет государства.
Одним из самых важных факторов, говорящих в пользу перехода на единый налог, выступает методика расчета единого налога, в которой не учитывается доход организации, а все показатели используемые является условными и зависят только от вида деятельности и установленным по ним налоговым кодексом сумм. Доход организации никак не влияет на сумму единого налога.
Системы налогообложения для ип в 2021 году — виды и какую выбрать
Если ваши финансовые возможности ограничены, но вы не готовы отказаться от идеи подобного бизнеса, выберете пару направлений или даже одно и станьте лучшим в этой области – отбоя от клиентов у вас точно не будет. Строительство нового автосервиса – задача не из легких, так как требует неимоверного вложения времени, сил и денежных средств. Лучше остановить свой выбор на просторном гараже или производственном помещении.
Для небольшого автосервиса с 5-ю рабочими местами, помещением для хранения запчастей и расходных материалов, комнаты для клиентов и офиса потребуется порядка 300 кв. метров.
Будет отлично, если вам удастся заполучить место для открытия СТО недалеко от места большого скопления людей – трассы, заправки или гаражного комплекса.
Изменения енвд в 2021 году
Правда, если автосервис крупный, то скорее всего, придется применять ОСН из-за больших денежных оборотов. С другой стороны, есть много разных схем, которые позволяют оставаться на упрощенке, даже если бизнес достаточно крупный. Все вышесказанное относится как к ИП, так и к ООО.
Разницы в налогах для них нет. Налоговики установили для автосервиса доходность 12 000 руб. с каждого работающего человека. Не знаю, откуда они взяли такую цифру, может быть, просто «методом тыка».
Называется это базовой доходностью, а сам налог рассчитывается по формуле: Налог за месяц = Базовая доходность Кол-во работников К1 К2 15 % Базовая доходность – 12 000 руб.
Кол-во работников – сколько человек числилось в штате в этом месяце (если вы ИП, то себя сюда тоже надо включать). К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается Правительством РФ. В 2008 году он равен 1,34.
Какую систему налогообложения выбрать для ип в 2021 году
ЕСХН ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год. Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.
Выбираем лучший режим Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере. Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области.
Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.
Налогообложение для автосервиса
Здесь может быть два варианта, в зависимости от того, как предприниматель документально оформляет использование запасных частей:
- В ситуации, когда предприниматель оформляет отдельный договор, по сути, на продажу данных запчастей клиенту, такая деятельность относится к розничной торговле и не может подпадать под ЕНВД для автосервиса;
- В случае, когда предприниматель включает запчасти как часть ремонта автотранспортного средства, такие действие уже в полной мере подпадают под систему ЕНВД для автосервиса.
Принцип расчета ЕНВД и разъяснения основных показателей Расчёт ЕНВД полностью регламентирует налоговое законодательство. Формула расчета налоговой базы в рамках применения специального налогового режима выглядит так: Налоговая база = БД *ФП* К1 * К2, где БД — базовый (условный) доход.
Размер коэффициента-дефлятора В 2021 году было принято решение увеличить коэффициент К1 с 1,798 (действовавшего в 2015-2017 гг.) до 1,868. В связи с этим увеличится сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Формула расчета вмененного налога Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2, где Базовая доходность и Физпоказатель зависят от вида деятельности (для бытовых услуг базовой доходностью является численность работников, включая ИП), а физпоказателем выступает значение 7 500.
Узнать значения базовой доходности и физического показателя можно в п.3 ст. 346.29 НК РФ. К1 разрабатывается и утверждается Минэкономразвития на каждый календарный год. Узнать значение данного коэффициента можно на сайте СПС Консультант плюс.
К2 устанавливается региональными властями отдельно для каждого субъекта РФ.
Налоговый режим для автосервиса в 2021 году
Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН. 2. УСН Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:
- 6% на УСН доходы;
- 5-15% на УСН доходы минус расходы.
Источник: platyaopt-nsk.ru