УСН или ЕНВД для грузоперевозок

Как произвести расчет ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2022 году

В РФ достаточно большое количество людей занимается разного рода предпринимательской деятельностью, например, грузоперевозками. При этом многие из них выбирают единый налог с вмененного дохода при осуществлении обязательных отчислений в государственную казну. У данной системы есть целый ряд преимуществ. Одним из них является, например, единый платеж вместо нескольких налогов. При этом здесь сразу нужно уточнить один важный момент.

Встать на учет достаточно просто. Если ИП или юрлицо полностью соответствует всем приведенным выше условиям, то необходимо обратиться в налоговый орган, и написать заявления по установленной форме. Помимо этого, фискалам также нужно будет предоставить определенный пакет документов. Сам процесс постановки на учет занимает не более недели.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

• Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
• Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
• Ведение книг учета выданных путевых листов.
• Заключение договоров транспортной экспедиции.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

ЕНВД нет с 2021 года — есть Патент грузоперевозки для ИП

Рекомендуем ознакомиться: Выплаты За 1 Ребенка В 2022 Году В Пензе В 1 Год Брака

ИП для Грузоперевозки в 2022г

Отрасль деятельности ИП, относящаяся к грузоперевозкам, нотифицируется в разделе «Н» документа ОК 029–2022 «Транспортировка и хранение». При этом к сфере деятельности ИП могут быть отнесены только виды наземных перевозок автотранспортом. Поскольку коды, приведенные в документе, включают в себя и нотификации, относящиеся к виду деятельности, то выбрать нужный ОКВЭД не составит труда.

1. Дифференциация деятельности. Не будет облагаться налогом деятельность ИП, хотя и связанная с грузоперевозкой, но при этом не приносящая дохода, например, в случаях, когда доставка товара включена в стоимость товара, и перевозку ИП осуществляет по договору.
2. Отсутствие привязки налогов к доходу.
3. Дифференциация вмененного налога в зависимости от вида перевозок.
4. Возможность уменьшения налоговой базы на сумму, равную сумме внесенных обязательных страховых платежей.
5. Возможность уменьшения налога при отсутствии наемных работников за счет выплаты обязательных социальных и страховых взносов на самого себя.
6. Отсутствие привязки деятельности к территории, на которой действует патент.

Енвд Для Ип Грузоперевозки 1 Машина 2022

Уплату налога необходимо производить до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом (ст.346.30 НК РФ): Налоговый период Срок уплаты ЕНВД 1 квартал до 25 апреля 2 квартал до 25 июля 3 квартал до 25 октября 4 квартал до 25 января Пример расчета ЕНВД для транспортных услуг Индивидуальный предприниматель Грузовозов Г.Г. предоставляет услуги по грузоперевозкам. Автопарк Грузовозова Г.Г. состоит из 6 грузовых автомобилей и 3 легковых.

Грузоперевозки на патенте. Сколько покупать? Патент для грузоперевозок

• количество наемных работников, в том числе и работающих по совместительству, не превышает 100 человек;
• другой организации или компании принадлежит не более 25 процентов уставного капитала (за отдельными исключениями);
• определенный вид предпринимательской деятельности.

ЕНВД для ИП: таблица и примеры расчета

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

Это дает возможность сэкономить на налогах и вложить всю прибыль в развитие бизнеса. И заодно упрощает ведение учета, поскольку в конце отчетного квартала не нужно предоставлять в инспекцию декларацию о доходах. А бухгалтерский учет вести можно, но только по желанию.

Рекомендуем ознакомиться: Выплата ветеранам труда в воронежской области в 2022 году

Енвд Для Ип Грузоперевозки 1 Машина 2022

• ИП без работников — на 100 % уплаченных фиксированных страховых взносов;
• ИП без работников и юрлица — на 50 % страховых взносов за сотрудников по вмененной деятельности и на фиксированные взносы ИП;
• организации и ИП — на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Грузоперевозчики учитывают в качестве физического показателя весь автотранспорт В качестве физического показателя необходимо учитывать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении дохода. Те транспортные средства, которые на момент расчёта налога находились на ремонте, на консервации и т.д. в качестве физического показателя не учитываются. Следствием этой ошибки является неверный расчёт налоговой базы.

ЕНВД для грузоперевозок

В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

ЕНВД: грузоперевозки и транспортные услуги в 2022 году

Если передача производится по договору аренды, в том числе и аренда с экипажем, когда услуги по управлению оказывает арендодатель, доходы от таких услуг не подпадают под ЕНВД. Если налогоплательщик берёт в аренду, то арендованные транспортные средства учитываются в составе физических показателей и услуги, оказанные с использованием арендованного транспорта, облагаются ЕНВД. Это высказано в ряде писем Минфина, например, Письма Минфина РФ от 20.11.2022 N 03-11-11/67277, от 24.10.2022 № 03-11-06/3/53863.

Рекомендуем ознакомиться: Рсв 1 Сроки Сдачи В 2022

Для применения ЕНВД транспортной организации надо соблюсти, казалось бы, одно условие – чтобы у организации или ИП было не более 20 машин. Применение ЕНВД в 2022 году для ИП в грузоперевозках часто выгодно, но надо учитывать важные моменты – какие машины можно учитывать для применения ЕНВД в автоперевозках, какие услуги учитываются; что делать, если машина на ремонте или передана в аренду; можно ли переходить на ЕНВД, если услуги оказаны на арендованной машине.

Примеры расчета ЕНВД в 2022 году

Рассмотрим пример расчета ЕНВД для ИП в розничной торговле. Возьмем для примера некий абстрактный магазин, торгующий женской одеждой. Площадь отдела — 10 кв. м, а расположен он в большом торговом центре со стационарными площадями для розничной продажи. Подробнее рассмотрим, что стоит за аббревиатурами составляющих формулы.

Сдача недвижимости в аренду — еще один вероятный источник дохода. Но одновременно и предмет для налогообложения. Обычно предприниматели для этого используют хостел или небольшую гостиницу. Квартиру проще сдать как частному лицу, тогда с вас вычтут лишь НДФЛ, налог на доходы физических лиц, а это 13% от полученных денег. В случае с ЕНВД налоговая сумма получатся гораздо больше, в этом несложно убедиться на конкретном примере.

Енвд Для Ип Грузоперевозки 1 Машина 2022

Чтобы определить, является ли деятельность предпринимателя объектом налогообложения, нужно смотреть условия договора с покупателем. Если ИП на ЕНВД грузоперевозки выделяет отдельным пунктом соглашения с собственной стоимостью, то однозначно – это вмененка. В случае, когда доставка груза включена в его стоимость, данный вид услуг не признается вмененной деятельностью. Даже вмененная деятельность нуждается в соответствующем документальном оформлении первичными документами, поэтому заключение договора об услугах грузоперевозок обязательно.

Помимо обычной доставки существует и иная деятельность ИП на ЕНВД: грузоперевозки воды автоцистернами. По мнению Минфина (письмо № 03-11-09/75 от 27.02.09) эта категория услуг попадает под вмененку. Также к спец. режиму можно отнести перевозку бетона автобетоносмесителями, зарегистрированными в ГИБДД. А вот вывоз отходов не имеет отношения к деятельности ЕНВД (письмо Минфина № 03-11-06/3/166 от 16.06.2022).

Источник: womanlaw.ru

Открытие ИП на условиях ЕНВД или УСН в Екатеринбурге для грузоперевозок на 1 машине

Какое налоговое регулирование подойдет для моего ИП, занимающегося грузоперевозками на 1 машине, открытого в городе Екатеринбурге Свердловской области в 2017 году — ЕНВД или УСН?

| Тарас , Москва

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1631 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Ответ на данный вопрос зависит от нескольких факторов, таких как размер оборота предприятия, объем доходов, расходов и т.д.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенная система налогообложения (УСН) — это две наиболее оптимальных налоговых системы для индивидуальных предпринимателей в грузоперевозочной деятельности.

Если же затраты на оборудование (владение/аренду автопарка), топливо, ремонт и техническое обслуживание, з/персонала и другие расходы достаточно значительны, то упрощенная система налогообложения (УСН) может оказаться более выгодной.

При выборе налоговой системы рекомендуется обратиться к консультанту или юристу, чтобы учесть максимальное количество факторов и выбрать оптимальную налоговую систему.

Надеюсь, ответ был полезен.

#4357744 2023-03-10 04:19:27
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1631 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для выбора вида налогообложения при открытии ИП необходимо обратиться в налоговую инспекцию в месте регистрации ИП и предоставить следующие документы:

1. Заявление о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
3. Копия паспорта соответствующего образца.
4. Договор аренды помещения, если ИП планирует использовать арендованное помещение.

При этом, для выбора между единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенной системой налогообложения (УСН), следует оценить общую сумму доходов, расходов и налоговых отчислений, которые должны быть осуществлены. Рекомендуется изучить детальные особенности и требования обеих налоговых систем и проконсультироваться у юриста или налогового консультанта перед окончательным выбором.

#4453514 2023-03-10 04:19:27
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1631 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статьи, применимые для решения данного вопроса, следующие:

• Федеральный закон от 24 июля 2002 года № 115-ФЗ «О правовом положении индивидуального предпринимателя»
• Налоговый кодекс Российской Федерации
• Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»
• Приказ Минэкономразвития России от 01.11.2012 № 915 «Об утверждении порядка представления налогоплательщиками (налоговыми агентами) уведомлений о применении патентной системы налогообложения при осуществлении предпринимательской деятельности»
• Приказ Минфина России от 30.12.2013 № 151н «Об утверждении форм и порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций»

Источник: prav.io

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»

Надо ли платить предприятию на УСН ЕНВД за перевозку грузов

Опубликовано 5 сентября 2008 автором Usn.su

Предприятие арендует транспортное средство у частного лица и оказывает услуги по перевозке грузов. Учет налогообложения у предприятия — упрощенка от доходов. Надо ли платить ЕНВД с машины и какие документы необходимо оформлять при этом?

Запись опубликована автором Usn.su в рубрике Вопрос-ответ с метками ЕНВД. Добавьте в закладки постоянную ссылку.

Надо ли платить предприятию на УСН ЕНВД за перевозку грузов : 7 комментариев

Veselenochka говорит 5 сентября 2008 в 3:19 пп :
зачем платить ЕНВД если вы на УСН?
natal-rusano говорит 5 сентября 2008 в 3:24 пп :
А это не является нарушением ведь деятельность по перевозке грузов облагается ЕНВД?
Veselenochka говорит 5 сентября 2008 в 3:38 пп :

вы оказываете услуги по перевозке как отдельный вид деятельности или перевозка связана с основным видом деятельности?

natal-rusano говорит 5 сентября 2008 в 3:40 пп :
Нет услуга не связана с основным видом деятельности.
Veselenochka говорит 5 сентября 2008 в 3:42 пп :
natal-rusano говорит 5 сентября 2008 в 4:10 пп :

Я так понимаю , что ЕНВД придется платить если мы оказали услугу по перевозке грузов не связанную с основной деятельностью (у нас строительство) . Доход от этого вида деятельности не надо учитывать при расчете УСН. А в налоговой инспекции надо зарегистрировать этот вид деятельности?

Veselenochka говорит 5 сентября 2008 в 4:22 пп :

Источник: usn.su