УСН как изменить объект

В налоговой системе существует возможность сменить объект налогообложения, что подразумевает изменение режима налогообложения. Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо и хотите сменить объект налогообложения на упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам придется пройти несколько этапов и предоставить определенные документы.

Во-первых, вам нужно подать в налоговую службу заявление о смене объекта налогообложения. Номер формы заявления зависит от вашего текущего режима налогообложения. Если вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСН), то нужно будет подать заявление в форме № 4-НДФЛ. Если вы работаете по упрощенной системе налогообложения (УСН), то заявление должно быть составлено в соответствии с формой № ПНД. Налоговое управление вашего региона может также предоставить образец заявления, который можно использовать для заполнения.

После подачи заявления на смену объекта налогообложения, вы должны дождаться уведомления о решении налогового управления в течение 7 дней. Если в течение этого срока уведомления не поступило, вам следует обратиться в налоговую службу для уточнения сроков и узнать, что необходимо предпринять дальше.

Как перейти с УСН 15% на УСН 6% (и наоборот)

Если вам удалось получить положительное уведомление о смене объекта налогообложения, то вы должны уведомить своих контрагентов о внесенных изменениях в системе налогообложения. Например, если вы предоставляете услуги по установке окон, а ранее были зарегистрированы в качестве ИП и платили налоги по общей системе налогообложения, то после смены объекта налогообложения вам следует уведомить своих клиентов о переходе на УСН.

Важно отметить, что смена объекта налогообложения может быть как плюсом, так и минусом для вашего бизнеса. Например, для многих предпринимателей переход на УСН с общей системы налогообложения означает уменьшение налоговой нагрузки и упрощение ведения учета. Однако для некоторых отраслей, таких как продажа товаров или предоставление услуг по ремонту и обслуживанию, УСН может быть невыгодной системой налогообложения.

В заключение, смена объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения требует подачи заявления в налоговую службу, ожидания уведомления об изменении режима налогообложения и уведомления контрагентов о внесенных изменениях в системе налогообложения. Важно знать, какие документы необходимо предоставить и как заполнить соответствующие формы заявлений. Смена объекта налогообложения может иметь как положительные, так и отрицательные последствия для вашего бизнеса, поэтому важно внимательно подобрать подходящий режим налогообложения и проконсультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Как изменить режим налогообложения при УСН: важные шаги и советы

При самозанятости важно знать, как изменить объект налогообложения при УСН. Для этого необходимо следовать определенной последовательности шагов и рекомендаций, чтобы избежать проблем и быть в законе.

Перед началом процедуры изменения объекта налогообложения при УСН нужно определить, какие доходы попадают в объект налогообложения после перехода. Для этого необходимо ознакомиться с перечнем доходов, облагаемых по УСН, который предоставляется в ФНС.

Какой режим налогообложения выбрать после перехода с УСН? Для организаций в качестве основных критериев выбора режима налогообложения могут выступать сумма расходов на работу по УСН, общая система налогообложения (ОСНО), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система налогообложения (УСН) для затрат.

Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?

Если изменение объекта налогообложения при УСН связано с переходом на упрощенную систему налогообложения, то следующим шагом будет заполнять форма ЕСХН КПП. При этом необходимо указать выбранный режим налогообложения, дату начала действия нового режима и подпись руководителя организации или индивидуального предпринимателя.

Если изменение объекта налогообложения при УСН связано с переходом с УСН на ОСНО, необходимо уведомить налоговый орган о переходе до 1 декабря предыдущего года. Для этого заполняется форма ФНС России № 4-Н (уведомление о переходе на общую систему налогообложения).

Если изменение объекта налогообложения при УСН связано с переходом на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), процедура аналогична предыдущему случаю: заполняется форма ФНС России № 4-Н и уведомление подается в налоговый орган до 1 декабря предыдущего года.

Если изменение объекта налогообложения при УСН связано с переходом на упрощенную систему налогообложения для затрат, следует уведомить налоговый орган до 1 декабря предыдущего года. Для этого необходимо заполнить форму ФНС России № 4-Н (уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения для затрат).

Помимо этого, важно знать о технической стороне процедуры изменения объекта налогообложения при УСН. Необходимо учесть, что изменение налоговой системы происходит в течение 30 дней после признания дохода объектом налогообложения. Первый декабрь следующего года считается датой признания.

Окно смены системы налогообложения в рамках федерального закона «О самозанятых гражданах» впервые открылось с 1 января 2023 года, однако, до 2023 года право на самозанятость принадлежит только индивидуальным предпринимателям. Но, если в будущем самозанятость станет доступна также и для других групп граждан, процедура изменения объекта налогообложения при УСН будет аналогичной уже существующей.

Списание расходов на услуги налогового консультанта в налоговой декларации по УСН возможно, если в его образовании принадлежит налогоплательщику в качестве управляющего няней или лицом, добавленным в УСН в качестве няни по договору управления.

Помимо этих основных шагов, существует также ряд рекомендаций по изменению объекта налогообложения при УСН:

• Не пропустить сроки при переходе на упрощенную систему налогообложения (ЕНВД).
• Учесть, что для перехода на УСН необходимо составить уведомление о переходе на одну из систем налогообложения (ЕНВД).
• Не забыть уведомить налоговый орган о переходе на другую систему налогообложения (ЕСХН).
• Изменение объекта налогообложения при УСН в иной сфере деятельности может потребовать подтверждения факта.
• Осуществить смену системы налогообложения при УСН можно только в течение определенного срока (7 дней со дня изменения).
• Не забывать о переходе к новым правилам при смене системы налогообложения при УСН.
• Подавать заполненные документы для изменения объекта налогообложения при УСН в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика в кратчайший срок.
• Не забывать о необходимости внести изменения в учетную систему при смене системы налогообложения при УСН.

Важно знать, что существует более простая пошаговая инструкция для смены объекта налогообложения при УСН. В ней указаны все основные действия и сроки для различных случаев изменения налогообложения. Такую инструкцию можно запросить у налогового органа или найти в открытом доступе на официальном сайте ФНС.

В случае, если у вас возникли вопросы или сложности с изменением объекта налогообложения при УСН, рекомендуется обратиться в налоговую консультацию или нотариальное бюро для получения профессиональной поддержки и комментариев.

Плюсы смены объекта налогообложения при УСН включают уменьшенные налоговые обязательства, облегчение отчетности и снижение сложностей в учете расходов. Изменение объекта налогообложения при УСН может быть выгодой для многих предпринимателей и самозанятых граждан. Но также следует помнить о том, что изменение объекта налогообложения при УСН может привести к дополнительным расходам и ограничениям в деятельности.

В заключение, смена объекта налогообложения при УСН – это важный шаг для предпринимателей и самозанятых граждан. Правильно выполненные действия и соблюдение сроков позволят избежать проблем с налоговыми органами и обеспечить бесперебойное ведение бизнеса.

Шаг 1: Изучите правила перехода на упрощенный режим

Перед тем, как поменять объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения (УСН), необходимо ознакомиться с нормативной базой и правилами изменения объекта.

1. Уведомить налоговую. После выбора упрощенной системы налогообложения, предприниматель должен уведомить органы налоговой службы о своем решении в письменной форме. Для этого нужно заполнить и подписать заявление, в котором указать номер единого налогового номера (ИНН), контактные данные, например, адрес и номер телефона.

2. Изучите базу доходов при переходе на УСН. Один из главных моментов при переходе на упрощенный режим — это учет доходов. В течение года будет учитываться остаточная база по системе контроля доходов предпринимательской деятельности. Неисключительных доходов, например, доходы от сдачи в аренду и патента, будут вычитаться из остаточной базы при переходе на УСН.

3. Знайте о минусах перехода на УСН. При переходе на упрощенную систему налогообложения, предприниматели имеют ряд ограничений по сумме дохода. Например, сельхозналог учитывается в уменьшенном размере при выборе УСН.

4. Поменяйте формы отчетности и документы. После перехода на УСН, предприниматель должен заполнить и подать новые формы отчетности, соответствующие упрощенной системе налогообложения. Обратите внимание, что некоторые расходы, например, расходы на приобретение и смену объекта, могут быть учтены в декларации по УСН.

5. Учтите сроки подачи заявлений и регистров. При смене объекта налогообложения, необходимо соблюдать определенный порядок и сроки подачи заявлений и регистров. Например, заявление о смене объекта подается Управлению Федеральной налоговой службы в районе местонахождения организации.

6. Заключите соглашение с представителями. В случае если предприниматель не имеет возможности самостоятельно осуществлять учет и отчетность, можно заключить соглашение с представителями, которые проконтролируют правильность заполнения документов и отчетность по упрощенной системе налогообложения.

7. Узнайте о преимуществах выбранного объекта налогообложения. При выборе нового объекта налогообложения важно учесть его выгодные стороны и возможные минусы. Например, при выборе УСН можно получить уменьшенные налоги и упрощенную форму ведения учета.

8. Внесите изменения в налоговую декларацию. После смены объекта налогообложения, предприниматель должен внести изменения в свою налоговую декларацию. Например, указать новые коды и формы на УСН.

9. Подготовьте необходимые документы для учета расходов. В случае смены объекта налогообложения, предпринимателю потребуется заполнить новую форму учета расходов, в которой указать все необходимые данные по затратам на предпринимательскую деятельность.

10. Признание изменений объекта налогообложения и ввода в действие. Для признания перехода на УСН и ввода в действие упрощенной системы налогообложения необходимо подать заявление в ИФНС с указанием всех изменений и представить соответствующую документацию.

Важно знать, что процедура смены объекта налогообложении имеет свои нюансы и требует внимательного отношения. Изучите правила и выполните все необходимые шаги, чтобы успешно перейти на упрощенный режим налогообложения.

Консультация юриста бесплатно

Как можно изменить объект налогообложения при УСН?

Для изменения объекта налогообложения при УСН необходимо следовать нескольким этапам. Сначала нужно составить заявление о выборе нового объекта налогообложения и подать его в налоговую инспекцию по месту регистрации. Затем следует подготовить пакет документов, включающий отчет о доходах и расходах за период с начала года до даты изменения объекта налогообложения, а также копии всех документов, связанных с новым объектом налогообложения. После подачи документов в налоговую инспекцию, они будут рассмотрены, и вы получите уведомление о принятии изменений в вашем режиме налогообложения.

Какие рекомендации можно дать при изменении объекта налогообложения при УСН?

При изменении объекта налогообложения при УСН рекомендуется следовать нескольким рекомендациям. Во-первых, рассмотрите свою финансовую ситуацию и убедитесь, что новый объект налогообложения будет более выгоден для вас в плане уплаты налогов. Во-вторых, правильно оформите все необходимые документы, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. В-третьих, будьте готовы предоставить все запрашиваемые налоговой инспекцией документы, чтобы ускорить процесс рассмотрения вашего заявления. Наконец, если у вас возникнут вопросы, не стесняйтесь обратиться за консультацией к юристу или бухгалтеру.

Какие документы нужно предоставить для изменения объекта налогообложения при УСН?

Для изменения объекта налогообложения при УСН необходимо предоставить следующие документы: заявление о выборе нового объекта налогообложения, отчет о доходах и расходах за период с начала года до даты изменения объекта налогообложения, копии всех документов, связанных с новым объектом налогообложения (например, договоры, счета, кассовые чеки и т.д.). Также могут потребоваться дополнительные документы, в зависимости от конкретной ситуации. Все документы должны быть оформлены правильно и соответствовать требованиям налоговой инспекции.

Какой порядок смены объекта налогообложения при УСН?

Для смены объекта налогообложения при УСН необходимо составить заявление, в котором указываются новый объект налогообложения и желаемая дата смены. Заявление подается в налоговую инспекцию, где происходит рассмотрение и принятие решения. В случае положительного решения, налогоплательщик должен будет перейти на новый объект налогообложения начиная с указанной даты.

Есть ли ограничения на смену объекта налогообложения при УСН?

Да, существуют некоторые ограничения на смену объекта налогообложения при УСН. Например, нельзя изменить объект налогообложения в течение текущего года, если налогоплательщик уже пользовался УСН в этом году. Также, есть определенные ограничения на объекты налогообложения в зависимости от вида деятельности. Подробнее об ограничениях следует уточнять в налоговой инспекции.

Какие рекомендации можно дать для смены объекта налогообложения при УСН?

Для успешной смены объекта налогообложения при УСН рекомендуется заранее ознакомиться с требованиями и ограничениями, указанными в налоговом законодательстве. Также, стоит обратиться в налоговую консультацию или к налоговому консультанту, чтобы получить подробные рекомендации и советы, учитывая специфику конкретной ситуации. Важно собрать все необходимые документы и заполнить заявление правильно, чтобы минимизировать риски и ускорить процесс смены объекта налогообложения.

Источник: emarkethelp.ru

Как на УСН сменить объект налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как на УСН сменить объект налогообложения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 1 января 2023 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и ПСН, перешли на уплату налогов путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Соответственно, налоги и страховые взносы в рамках этих налоговых спецрежимов теперь уплачиваются посредством ЕНП. Вместе с тем за организациями и ИП на весь 2023 и последующие годы было сохранено право на уменьшение единого налога, уплачиваемого в рамках УСН и ПСН, на сумму уплаченных страховых взносов.

На что надо обращать внимание при выборе объекта налогообложения УСН

Если вы только планируете регистрацию ИП или ООО и не знаете, чем отличаются разные варианты упрощённой системы налогообложения, то вам будет полезна эта информация.

• Стандартные ставки на УСН составляют: 6% для объекта «Доходы» и 15% «Доходы минус расходы». Регионы РФ могут устанавливать на своей территории пониженные ставки по определённым видам деятельности. Ставку на УСН Доходы разрешено снижать до 1%, а для УСН Доходы минус расходы – до 5%.
• Стандартные ставки действуют только при соблюдении обычных лимитов УСН: 150 млн рублей дохода и 100 работников. Если доход или численность персонала выше, но не превысили 200 млн рублей и 130 человек, то применяются повышенные ставки: 8% для УСН Доходы и 20% для УСН Доходы минус расходы.
• Выбирая объект на УСН в своей деятельности, учитывайте предполагаемую долю расходов. Если она выше 65%, скорее всего, будет выгоден объект «Доходы минус расходы», с учётом ставки в 15%. Но для более низких ставок соотношение доходов и расходов может быть другим.
• На УСН Доходы, где нельзя учитывать никакие расходы, можно снизить сам исчисленный налог за счёт страховых взносов, которые платят за работников и ИП за себя.

Рекомендуем перед выбором объекта налогообложения УСН обратиться на бесплатную консультацию по учёту. В дальнейшем это поможет вам сэкономить значительные суммы.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы в 2023 году

Изменения порядка уменьшения налога по УСН на страховые взносы обусловлены тем, что начиная с 2023 года и единый налог по УСН, и страховые взносы нужно будет уплачивать путем внесения ЕНП на ЕНС. Страховые взносы организации и ИП с работниками уплачивают ежемесячно, а единый налог по УСН – по итогам каждого квартала. Фиксированные страховые взносы подлежат уплате ИП не позднее 31 декабря каждого года. Страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей за год ИП без работников должны уплатить не позднее 1 июля следующего года (специальный срок, отличный от общего срока уплаты).

Ранее организации и ИП на УСН в целях уменьшения налога на страховые взносы при уплате авансов по УСН уменьшали налог к уплате на сумму уплаченных за квартал страховых взносов, а по итогам года представляли налоговую декларацию, в которой указывали итоговый налог, поквартальный и совокупный вычет.

Налоговое законодательство в 2023 году предоставляет юр. лицам и ИП 30 дней после постановки на налоговый учет в качестве срока для перехода на УСН. Стоит отметить, что заявитель считается применяющим упрощенную систему налогообложения с момента регистрации общества или ИП. Это необходимо для того, чтобы налогоплательщики не были вынуждены предоставлять отчетность по общей системе налогообложения за несколько дней до перехода на УСН.

Заявление о переходе на УСН можно направлять вместе с другими документами на госрегистрацию или же в течение 30 дней с момента создания ООО или ИП. Если вы пропустили срок подачи уведомления о решении перейти на УСН, то в следующий раз направить документы для рассмотрения возможности перехода на этот налоговый режим можно будет только со следующего года. К примеру, уже зарегистрированный хозяйствующий субъект хочет применять УСН с 2022 года, тогда сообщить об этом необходимо не позже 31.12.2021.

Таким образом, уведомить ФНС о желании перейти на льготный налоговый режим надо в 30-дневный срок с момента регистрации общества или индивидуального предпринимателя, если вы хотите работать на «упрощенке» с момента создания бизнеса, или до 31 декабря текущего года, если вы планируете осуществить переход на УСН с нового года.

Зачем заявлять о переходе на УСН

Упрощенная система – это льготный режим, налоговая ставка на котором ниже, чем на общей системе налогообложения (ОСНО). Если не подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения в течение 30 дней после регистрации ООО, то до конца года придется работать на ОСНО.

Общая система известна высокой ставкой налога на прибыль (в общем случае 20%) и необходимостью уплачивать самый сложный для расчета налог НДС (обычная ставка – 18% от выручки с возможностью зачесть входящий НДС).

Если предполагаемые доходы не превысят 150 миллионов рублей в год, то рекомендуем подать заявление о переходе на УСН для ООО. Кроме лимита доходов для применения упрощенной системы действуют и другие ограничения:

• Количество работников не более 100 человек;
• Запрет на УСН для некоторых направлений деятельности (ломбарды, МФО, НПФ, страховые компании, банки, организаторы азартных игр и др.);
• Наличие филиалов.

Полный список ограничений приведен в статье 346.12 НК РФ, но большинство только что созданных компаний вписываются под эти требования и могут применять УСН.

Заявление на УСНО: временные рамки подачи в общих случаях

Для подачи этого документа существуют временные рамки: по общему правилу при желании перейти на УСНО со следующего года подать заявление надо не позднее 31 декабря года текущего (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

При этом в п. 7 ст. 6.1 НК РФ указано, что если крайний срок подачи заявления о переходе на УСНО в инспекцию приходится на выходной день, то разрешается перенести срок на рабочий день, который следует за этим выходным.

В 2019 году 31 декабря — рабочий вторник. Поэтому переноса срока подачи уведомления на первый рабочий день января 2020 года, как это, к примеру, было в 2018 году при переходе на УСН с 2019-го, в этот раз не будет.

Опоздание со сроком подачи лишает налогоплательщика права применять УСН, и, чтобы сменить режим налогообложения, придется ждать еще год.

Когда инспекция может отказать в приеме уведомления

Существует небольшая вероятность того, что в принятии заявления одновременно с регистрирующими документами может быть отказано. Это может быть связано с тем, что законодательство требует подавать заявление на УСН при регистрации в налоговый орган по месту учета нового ООО. А документы на регистрацию фирмы зачастую сдаются в специальную налоговую инспекцию, осуществляющую постановку на учет новых юридических лиц.

Если заявление подано в срок и принято налоговым органом, ждать подтверждения о праве применять УСН не нужно. Переход на упрощенный способ учета имеет уведомительный, а не разрешительный характер. Подтверждением того, что вы уведомили налоговый орган о своем намерении применять «упрощенку», будет отметка о принятии на копии уведомления. Или квитанция о приеме в том случае, если уведомление было сдано в инспекцию по почте.

Как оформить переход на НПД

Совмещать УСН и НПД, так же, как и другие системы налогообложения, нельзя. Если вы окончательно решили стать плательщиком налога на профессиональный доход, то надо подать уведомление о прекращении применения упрощенной системы. Но сначала надо разобраться со взносами ИП за себя, которые начислялись в период действия упрощенки.

Почему отказ от УСН при переходе на НПД надо начинать с уплаты взносов? Ведь специального срока для такой ситуации не предусмотрено. Можно ли перечислить фиксированную сумму до 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос – до 1 июля следующего?

Да, но в таком случае уплаченные взносы не будут уменьшать исчисленный налог для УСН. По нормам статьи 346.21 НК РФ учитываются только взносы, перечисленные в течение налогового периода. Поэтому, как только вы зарегистрируетесь в качестве плательщика налога на профдход, такой возможности у вас не будет.

Когда можно перейти на упрощенную систему

Начать применять данный режим можно в разное время.

Например, организация долгое время работает на общей системе налогообложения. Но в связи с кризисными явлениями в экономике, обороты снижаются, выручка падает. А тут еще НДС с 2020 года повышается. Руководство компании долго взвешивало все за и против и в итоге решило перейти на спецрежим, тем более, что все необходимые условия для перехода в компании выполняются.

В таком случае у организации есть период времени с 1 октября по 31 декабря, для того, чтобы подать уведомление о переходе на упрощенку в налоговую инспекцию. С 1 января нового года с чистой совестью можно начинать вести деятельность по УСН.

Гражданка Соколова И. решила оформиться официально и получить статус индивидуального предпринимателя. 1 марта был подан соответствующий комплект документов. Придя в налоговую инспекцию для подачи документов, гражданка Соколова узнала, что для начала работы на выбранной ей упрощенной системе, нужно подать уведомление. Поскольку бланка уведомления не нашлось, пришлось приезжать еще раз и подавать уведомление отдельно.

ООО «Ромашка» уже несколько лет работает на упрощенном режиме и применяет объект «доходы минус расходы». В последнее время специфика деятельности такова, что бухгалтером было внесено предложение сменить объект налогообложения на «доходы». Руководитель подумал и согласился с доводами бухгалтерии. В период с 1 октября по 31 декабря бухгалтер сформировала и подала соответствующую форму в налоговую инспекцию. С 1 января ООО «Ромашка» платит налоги со всех своих доходов.

Все 3 примера наглядно показывают, когда происходит подача уведомления. Сведем данные в таблицу.

Если не уведомить налоговый орган о смене системы налогообложения, то наступит ответственность согласно п.п 19 п. 3 ст. 342.12 НК РФ.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН

Уведомление о переходе на данный спецрежим имеет очень простую форму и состоит всего из 1 листа, где содержится вся необходимая информация.

Рассмотрим процесс заполнения подробнее.

Если уведомление подается при регистрации, то оставляем пустым.

ü Юридические лица и предприниматели, которые подают уведомление вместе с документами для регистрации бизнеса

ü Организации, которые вновь зарегистрированы, а также бывшие плательщики ЕНВД

ü Те, кто переходит с других систем, кроме бывших плательщиков ЕНВД

ü Те, кто переходит на УСН с 1 января

ü Те, кто подает уведомление при государственной регистрации

ü Дата, с которой бывший плательщик ЕНВД переходит на УСН

Проставляем код от 1 до 3 в зависимости от даты перехода

Заполнить форму не составляет труда, не требуется указывать большое количество информации, только необходимые сведения.

Сроки подачи уведомления о переходе на УСН

Начать применять специальный налоговый режим предприниматель может только с начала нового года. К примеру, подать уведомление о переходе на УСН с 2020 г. можно до 31 декабря 2019 г. Однако если гражданин только зарегистрировался в качестве ИП, то он может оформить переход и в середине года.

Подача уведомления о переходе на «упрощенку» возможна вместе с бумагами на постановку на учет либо в течение 30 дней после регистрации. И в том и в другом случае датой начала применения УСН считается день внесения в ЕГРИП.

К примеру, гражданин зарегистрировался в качестве ИП 10 июня 2019 г. Если он не подал уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения при регистрации, то может сделать это в течение 30 дней.

Допустим, он направит заявление 3 июля 2019 г. Так как в 30-дневный срок он уложился, его признают плательщиком УСН с 10 июня 2019 г. Если же он уведомит о переходе позже чем через месяц после регистрации, то в текущем году он не сможет работать по упрощенной системе налогообложения.

Кто из ИП может применять НПД

Налог на самозанятых может применять не только физ. лицо без статуса индивидуального предпринимателя, но и сам ИП, если:

• Сфера деятельности не связана с торговлей (исключение касается продукции собственного производства), добычей полезных ископаемых и доставкой (есть исключения).
• Нет наемных работников.
• Доход в год не превышает 2,4 млн. рублей.
• ИП не состоит в трудовых отношениях.
• Нет неоплаченных долгов перед налоговыми органами, по взносам в ОМС и ПФР.
• А также не нарушены нормы Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Простыми словами – стать самозанятым и сохранить статус ИП может практически любой предприниматель за исключением двух-трех категорий, в том числе торговцев. И это относится не только к офлайн среде, а также распространяется на интернет площадки, где совместить коммерцию и НПД не получится.

Меняем объект налогообложения

Объект налогообложения можно менять ежегодно. О данном факте следует уведомить налоговый орган в срок до 31 декабря года, предшествующего году, в котором предполагается изменение (п. 2 ст. 346.14 НК РФ). Так что если вы решили с 2020 года изменить применяемый объект налогообложения, то уведомление следует подать не позднее 30 декабря 2014 года.

Обратите внимание: в течение года объект налогообложения не меняют.

Рекомендуемая форма уведомления (форма № 26.2-6) приведена в приложении № 6 к приказу ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения». Существует и электронный формат данного бланка (приказ ФНС России от 16.11.2012 № ММВ-7-6/ «Об утверждении форматов представления документов для применения упрощенной ­системы налогообложения в электронной форме»).

После своевременной подачи уведомления вы можете со следующего года применять новый объект налогообложения. Никаких ответов / ­разрешений от налоговой инспекции дожидаться не нужно.

Образец заполнения уведомления см. в Примере.

Похожие записи:

• Правила оформления пенсии работающим инвалидам 3 группы в 2022 году
• Уголовная ответственность за убийство
• Как получить налоговый вычет в 2023 году

Источник: gk-angel.ru

До 31 декабря 2021 смените объект обложения на УСН

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, один раз в году имеют право изменить объект обложения на УСН. Но сделать это можно только в конце календарного года. При этом важно не пропустить срок для обращения в ИФНС с соответствующим уведомлением. Налоговики настаивают, что успеть нужно в срок до 31 декабря 2021 года.

Как изменить объект обложения на УСН

УСН можно применять либо с объектом обложения «доходы» либо с объектом обложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

В уведомлении об изменении объекта обложения на УСН нужно указать выбранный объект. При этом в ответ от налоговиков ожидать поступления никакого подтверждения не нужно. Смена объекта на УСН носит уведомительный характер. Но главное при этом – уложиться в установленный срок. Ведь изменять объект в течение года запрещено.

В какой срок направить уведомление о смене объекта налогообложения на УСН

Объект налогообложения на УСН разрешено изменить при условии, что организация или индивидуальный предпринимателя уведомят об этом ИФНС до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. Такое правило установлено пунктом 2 статьи 346.14 Налогового кодекса. Однако, из положений Налогового кодекса не ясно, включать ли 31 декабря в срок, установленный для подачи документов.

В 2021 году 31 декабря – праздничный день. На этот день перенесли выходной с воскресенья 3 января 2021 года (постановление Правительства РФ от 10.10.2020 г. № 1648).

Если последний день срока, который выпадает на выходной, нерабочий праздничный день или нерабочий день по российскому законодательству или акту Президента, переносится на первый за нерабочими днями рабочий день (п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса). И это правило, по мнению налоговиков, работает при подаче документов о переходе с общего режима налогообложения на «упрощенный».

Организации и индивидуальные предприниматели, которые планируют перейти на УСН со следующего календарного года, должны уведомить об этом ИФНС не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения (п. 1 ст. 346.13 Налогового кодекса).

Следовательно, документы о переходе на УСН можно подать 10 января 2022 года.

Однако, насчет исчисления сроков изменения объекта обложения на УСН представители региональных УФНС придерживаются иной точки зрения. Они напоминают, что изменить объект обложения на УСН нужно в срок именно до 31 декабря 2021 года.

Отметим, что, по мнению Минфина, срок, установленный в формулировках «до» и «не позднее» является равнозначным (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422).

Тем не менее, во избежание разногласий с налоговиками, подайте уведомление об изменении объекта обложения на УСН в срок до 30 декабря 2021 года.

В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?

Источник: probusiness.news