УСН как оплачивать взносы

Я недавно зарегистрировала ИП, не планировала пользоваться услугами бухгалтера. Подскажите, пожалуйста, как ИП оплачивать взносы в Пенсионный фонд? Как сделать это самостоятельно?

Ольга Игнатова

С 1 января 2023 года ИП перечисляет взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в Фонд пенсионного и социального страхования — Социальный фонд России (СФР). ИП перечисляют взносы за себя не позднее 31 декабря текущего календарного года, а исчисленные взносы с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, перечисляются не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом. Оплату можно сделать самостоятельно на официальном сайте налоговой в разделе “Индивидуальные предприниматели”, через портал Госуслуг или с расчетного счета ИП.

Сумма страховых взносов при величине дохода за расчетный период до 300 000 рублей составляет 45 842 руб., сумма страховых взносов при величине дохода за расчетный период свыше 300 000 рублей — 45 842 руб. + 1% на ОПС от суммы дохода, свыше 300 тыс. руб., но не более 257 061 руб. Если предпринимательская деятельность осуществлялась неполный налоговый период, то сумма страховых взносов рассчитывается пропорционально отработанным месяцам.

Новые правила уменьшения УСН и ПСН на страховые взносы. Изменения с 31.07.2023 года

При заполнении данных на сайте налоговой нужно указать, что взносы перечисляются предпринимателем за себя, а также внести корректный КБК (при заполнении полей он может проставляться автоматически). Для оплаты доступны банковские карты, платежные системы, а также можно сформировать и распечатать платежный документ для оплаты через банк офлайн.

Оплатить страховые взносы можно также онлайн через портал Госуслуг или через дистанционное банковское обслуживание с расчетного счета.

ИП — плательщики налога на профессиональный доход могут уплачивать страховые взносы на ОПС в добровольном порядке с ограничением по минимуму и максимуму. Минимальный размер добровольных страховых взносов в 2023 году составляет 42 878,88 руб., максимальный — 343 031,04 руб.

Внесение изменений в сведения об ИП онлайн

Не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом вы сможете внести изменения в сведения об ИП, содержащиеся в ЕГРИП. Достаточно указать, какие именно сведения вы хотите изменить, а сервис самостоятельно сформирует нужный пакет документов для налоговой. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вы сможете сформировать пакет документов и распечатать их для самостоятельной подачи, либо отправить документы онлайн в вашу ИФНС. Это удобно и надежно!

Полезно знать

• В каком случае ИП сдает 3-НДФЛ
• Когда можно перейти с УСН на ОСНО

Источник: registrator.online

Как ИП зачесть страховые взносы в УСН 2023

Для того чтобы ИП имел возможность уменьшить авансовый платеж на страховые взносы, необходимо до 31 марта 2023 года подать заявление о зачете на сумму 25 000 рублей.

Шаг 2: Уведомление по УСН

Дополнительно, до 25 апреля 2023 года необходимо подать уведомление по упрощенной системе налогообложения (УСН). Это важный шаг, который позволит ИП учесть зачет и правильно рассчитать авансовый платеж.

Расчет авансового платежа

Сумма авансового платежа на страховые взносы составит 45 000 рублей. Это получается из вычета зачетной суммы (25 000 рублей) из общей суммы страховых взносов (70 000 рублей).

Важное примечание

Хотя процесс зачета проводится быстро и заявление о зачете может быть рассмотрено в течение одного дня, рекомендуется не откладывать его подачу на последний день. Это поможет избежать нежелательных ситуаций и обеспечит своевременное уменьшение авансового платежа.

Как ИП должен платить страховые взносы в 2023 году

Обязательные платежи

В соответствии с действующим законодательством, все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги, сборы и страховые взносы, а также пени, штрафы и проценты. Эти платежи должны быть перечислены на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области, в Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом.

Как ИП должен платить взносы за себя в 2023 году

Особенности фиксированных взносов

С начала 2023 года фиксированный платеж для ИП больше не делится на пенсионные и медицинские. Теперь предприниматель должен просто пополнить свой единый налоговый счет, а налоговая служба сама спишет необходимую сумму в крайний срок уплаты. Таким образом, нет необходимости отправлять дополнительные уведомления, поскольку сумма платежа известна заранее.

Полезные советы

• Подавайте заявление о зачете на сумму 25 000 рублей до 31 марта2023 года.
• Внимательно следите за сроками подачи уведомления по УСН — оно должно быть подано до 25 апреля2023 года.
• Не откладывайте подачу заявления о зачете на последний день, чтобы избежать возможных проблем и убедиться в своевременном уменьшении авансового платежа.
• Корректно перечисляйте все обязательные платежи на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области.
• Учтите, что начиная с 2023 года, платежи за страховые взносы для ИП больше не делятся на пенсионные и медицинские. Просто пополните свой единый налоговый счет, и налоговая служба автоматически спишет необходимую сумму.

Выводы

Для успешного учета страховых взносов в упрощенной системе налогообложения в 2023 году необходимо своевременно подать заявление о зачете на определенную сумму и подать уведомление по УСН. Это позволит уменьшить авансовый платеж и сделать все необходимые платежи вовремя. Следуйте рекомендациям и советам, чтобы избежать проблем и обеспечить правильное внесение платежей.

Как выбрать принтер для печати в 1С

Выбор принтера для печати в программе 1С может быть достаточно простым. Для этого вам потребуется использовать стандартные инструменты программы или меню «Файл». Если вы работаете с новым документом, перейдите в меню «Файл» и выберите пункт «Печать» или воспользуйтесь сочетанием клавиш Ctrl+P. После этого появится окно с доступными устройствами для печати.

Теперь вам нужно выбрать необходимый принтер из списка предложенных вариантов. Определитесь с нужной моделью, учтите возможности каждого принтера, например, его скорость печати или поддержку цветной печати. После выбора принтера вы сможете настроить параметры печати, такие как формат бумаги или количество копий. Таким образом, выбор принтера в 1С не составит особого труда и поможет вам успешно выполнять печатные задачи.

Где в 1с Бухгалтерия уведомление об исчисленных суммах налогов

Чтобы сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов в программе 1С. Бухгалтерия предприятия 3.0, можно воспользоваться двумя способами.

Первый способ — автоматически из списка «Задачи организации» в разделе «Главное». Для этого необходимо открыть программу и перейти в раздел «Главное». Затем выбрать пункт «Задачи организации» и найти в списке уведомление об исчисленных суммах налогов. После этого следует нажать на кнопку «Сформировать» рядом с нужным уведомлением.

Второй способ — ручной режим из списка документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» в разделе «Операции» — «Уведомления». Для этого также необходимо открыть программу и перейти в раздел «Операции». Затем выбрать пункт «Уведомления» и найти в списке нужное уведомление об исчисленных суммах налогов. После этого следует нажать на кнопку «Сформировать».

После выбора нужного способа формирования уведомления, система позволит ввести все необходимые данные и суммы налогов, и после подтверждения сохранит уведомление в базе данных программы.

Где в 1с поставить дату запрета редактирования

В поставленном вопросе речь идет о настройке даты запрета редактирования в программе 1С. Для этого необходимо перейти в раздел «Администрирование» и выбрать подменю «Настройки пользователей и права». Здесь откроется форма «Настройки пользователей и прав», в которой нужно найти блок «Даты запрета изменения».

В этом блоке следует поставить флажок напротив пункта «Даты запрета изменения» и, затем, перейти по указанной ссылке «Настроить» (приведено на рисунке 1). После этого откроется соответствующая форма для настройки даты запрета редактирования. Здесь можно указать окончательную дату, после которой редактирование станет невозможным. Отметим, что эта опция полезна для защиты данных и контроля доступа к ним, поскольку ограничивает возможность изменения информации после определенного времени.

На каком счете учитывается операции по эквайринг

Операции по эквайрингу учитываются на специальном счете, который называется «Переводы в пути» и имеет номер 57. В случае, когда между фактической оплатой и зачислением средств на счет продавца есть временной разрыв, операция записывается на этом счете. Также при учете эквайринговых операций используется субсчет 57.03, который предназначен для приема платежей по карте.

Это позволяет системе точно отслеживать движение средств при осуществлении платежей через эквайринг. В дебетовом счете 57 фиксируется увеличение суммы платежей, а в кредитовом счете происходит зачисление на р/с продавца. Такая система учета позволяет аккуратно и точно фиксировать все операции по эквайрингу и контролировать движение денежных средств.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП) и хотите уменьшить авансовый платеж по страховым взносам в 2023 году, у вас есть определенные сроки и действия, которые необходимо выполнить. Первым шагом является подача заявления о зачете на сумму 25 000 рублей. Оно должно быть подано не позднее 31 марта 2023 года.

Затем, до 25 апреля 2023 года, вы должны подать уведомление по упрощенной системе налогообложения (УСН). Только после выполнения этих двух условий вы сможете уменьшить авансовый платеж. Итоговая сумма аванса будет составлять 45 000 рублей (70 000 рублей минус 25 000 рублей). Зачет осуществляется в течение одного дня, но не рекомендуется откладывать его выполнение до последнего дня установленного срока.

Источник: vozvrata.ru

Как ИП на упрощенке платят налоги в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП на упрощенке платят налоги в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ответственность за нарушения сроков уплаты и неуплаты налогов прописана в ст. 270, 272 , 92-1, 91 Кодекса «Об административных правонарушениях» РК: от предупреждения до (при повторном нарушении) штрафов на сумму от 15 МРП до 30 МРП, а также начисление пени.

Преимущества для бизнеса от применения ТИС

Преимущества от использования ТИС для бизнеса несколько. Начнем с 2 ключевых:

Первое преимущество ТИС – налоговые льготы.

ТИС позволяет увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге по безналичным платежам за полугодие:

• наличный расчет – 73 628 394 тг.
• безналичный расчет – 214 557 024 тг.

Таким образом, предприниматели могут получать платежи от клиентов с банковских карт и платить налоги, как раньше.

Годовой порог по доходам с использованием ТИС без выплат по НДС увеличивается с 61 260 000 тг. до 411 005 592 тенге.

Польза ТИС для индивидуального предпринимательства бесспорна. Государство поощряет пользователей ТИС и предоставляет увеличенные пороги по НДС, которые позволяют увеличить чистую прибыль. Применяя ТИС, предприниматель увеличивает максимально оборот и при этом остается на упрощенном режиме, то есть еще и сокращает налоговую нагрузку. Для государства выгода в том, что оплаты проходят по безналичному расчету, то есть в «чистую».

ИП без ТИС	ИП с ТИС
НДС	12%	0%
ИПН	10%	3%

Что представляет собой общеустановленный порядок

Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:

• налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
• индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
• за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
• за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
• при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
• пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.

ВЗНОСЫ И ОТЧИСЛЕНИЯ ПО ОСМС В 2023 ГОДУ

Начисленный доход работника ( до 10 МЗП) – 700 000

Из средств работодателя

Начисленный доход работника ( до 10 МЗП) – 700 000

Из дохода работника

ФЛ по договору ГПХ (взносы)

Начисленный доход ( до 10 МЗП ) – 700 000

Из дохода физлица

ФЛ самостоятельно ( не ЕСП) (взносы)

Из средств физлица

ИП, в т.ч КФХ – приостановление деятельности, бездействующее

Лицо, занимающееся частной практикой ( ЛЧП) — взносы

Лицо, занимающееся частной практикой (ЛЧП) – приостановление деятельности (взносы)

В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?

Обратите внимание: сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН правительство планирует с оговоркой: такую льготу получат лишь организации определенного профиля.

Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.

• Чечня: льготная ставка бессрочна
• Мурманск: льгота предоставлена на 2022 год
• Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
• В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
• В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
• В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
• В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.

Что должен знать ИП на «упрощенке» в 2021 году

Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

• В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
• Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
• Не используется труд других людей.

В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:

• Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
• Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
• Для тех, кто оформил патент — календарный год.

Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.

Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:

• 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
• Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
• 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
• 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
• Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.

Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

• 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
• ½ от полученного выше, как ИПН;
• соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
• 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
• ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Что должен знать ИП на «упрощенке» в 2021 году

Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

• В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
• Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
• Не используется труд других людей.

Какие выплаты платит ИП по упрощенке?

Отчётность предоставляется только за полугодие, годовой отчётности для ИП в Республике Казахстан не предусмотрено.

Предприниматель обязан предоставить декларацию (форма 910.00) до 15 числа месяца, который следует вторым за последним месяцем налогового периода. В эту форму следует вносить всю начисленную прибыль (в том числе авансы и запоздавшие поступления), а не только те, которые поступили на счета или в кассу.

Например, сроки по сдаче ведомости за 2020 в РК составляли:

• за первое полугодие 2020 года ведомость должна была быть сдана не позже 15 августа 2020, а денежные отчисления уплачены до 26 августа этого же года;
• отчёт за второе полугодие (2020) — до 15.02.2020, а деньги нужно было перечислить до 26.02.2020 года.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

О том, насколько необходимо платить налоги ИП по упрощенке в Казахстане, стоит сказать еще более подробнее, обговаривая НДС на упрощенке, часто задают вопросы, и здесь нужно сказать, что для организаций, которые работают за наличный счёт, но не превышают лимит, налог НДС не нужен.

Однако если лимит пройден, то нужно встать на учёт по НДС, оплачивать 12 % в дополнение к тем 3 %, которые уже описаны выше, а также сдавать форму 300 – именно она является обязательной для НДС.

Также нужно сказать, что для безнала у ИП есть порог дохода (за 12 месяцев) для упрощенной системы налогообложения в 2021-м году он равен 333.074 миллиона тенге. Однако кроме только (и это важный факт) безналичных платежей, нужно обеспечить возможность применения POS-терминала, купить онлайн-кассу и поставить учётную систему – типа R-keeper.

Нужно ли ИП на упрощенке платить НДС?

Постановка на учет по НДС для ИП на упрощенке может быть:

• обязательной;
• добровольной.

Регулируется порядок постановки на учет по НДС ст.82 НК РК.

Лимит годового дохода, при превышении которого нужно обязательно вставать на учет по НДС, зависит от того, применяет ли ИП на упрощенке ТИС.

Таблица 3. В каких случаях ИП на упрощенке нужно вставать на учет по НДС.

Вставать на учет по НДС

Если ТИС не применяется

20 000 МРП (61 260 000 тг. в 2022 г.)

До этой суммы –не надо, при превышении -надо

Если ТИС применяется

20 000 МРП +114 184 МРП =134 184 МРП (411 005 592 тг. в 2022 г.)

До этой суммы –не надо, при превышении –надо. Также нужно обеспечить раздельный учет по наличным и безналичным платежам.

Виды налоговых режимов для ИП

Специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса

Специальные налоговые режимы подходят предпринимателям, которые работают по упрощенной декларации либо на основе патента. СНР также будет действовать с использованием фиксированного вычета. Установлен СНР розничного налога.

СНР не смогут использовать те предприниматели, которые ведут такую деятельность:

• проведение лотерей;
• производство, а также реализация подакцизных товаров;
• недропользование;
• реализация дизельного топлива, бензина, мазута;
• консультационные услуги;
• прием и сбор стеклопосуды;
• страховая и финансовая деятельность;
• бухгалтерский учет, аудит;
• реализация, хранение, переработка лома.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Предел дохода за 9 месяцев

Доходы компаний, планирующих переход на УСН с 2021 года, должны вписаться в сумму 112,5 млн рублей за первые 9 месяцев прошлого 2020 года. С 2022 года в отношении этой суммы будет применяться коэффициент дефлятор (1,032), поэтому для перехода на УСН с 2022 года нужно, чтобы доходы за январь-сентябрь 2021 года не превышали 116,1 млн рублей. Обойти это ограничение возможно, перенеся доход на 4 квартал, ведь в данном случае не важен годовой доход, учитывается только доход за первые 9 месяцев.

Предприниматели и вновь созданные организации могут стать упрощенцами вне зависимости от того, сколько дохода они получили. Но применяя УСН, они все же должны следить, чтобы доходы за год не превысили 206,4 млн рублей (150 млн рублей в 2020 году), иначе придется вернуться на общий режим.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Источник: varviksfood.ru