банковской выписки установлено, что за период с 01.01.2011г. по 31.12.2012гг. по расчетному счету произведено поступление и списание денежных средств в общей сумме 145 471 868,24 руб. Налоговым органом установлено: отсутствие коммунальных платежей; отсутствие платежей за аренду транспортных средств, строительной техники; отсутствие платежей за канцтовары и оргтехнику; отсутствие списания денежных средств на уплату НДФЛ; минимальное списание денежных средств на уплату налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций; отсутствие платежей за аренду помещений, складов; однократное списание на оплату за электротовары, постоянное списание поступивших денежных средств на пластиковую карту Морозова СМ. (директор и учредитель ООО «С.Э.М»). Согласно ЕГРЮЛ ООО «Стройпроект» ИНН 6164301093 состоит на налоговом учете с 29.10.2012г. в ИФНС России по Ленинскому р-ну г.Ростова-на-Дону. Организация применяет общую систему налогообложения и УСНО, последняя декларации по НДС представлена за 1 кв. 2014г., последняя декларация по УСН представлена за 2013г. Доходы от реализации за 2011год составили 4 826 524 руб., за 2012 год-371
Как сделать списании канцтоваров в 1С
Источник: lawnotes.ru
Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» отразить операции по учету канцтоваров?
Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД).
Кнопка Поступление, вид операции документа – «Товары (накладная, УПД)». В поле Склад выберите склад, где будут храниться канцтовары до передачи их в использование.
По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом, способ зачета аванса.
По кнопке Добавить заполните табличную часть документа. В колонке Номенклатура выберите из справочника «Номенклатура» приобретенные канцтовары для управленческих нужд – с видом номенклатуры «Малоценное оборудование и запасы» и для производственных нужд – с видом номенклатуры «Материалы». В колонке Счет учета для канцтоваров для производственных нужд укажите счет учета и для канцтоваров для управленческих нужд по ссылке откройте форму «Счета учета» и укажите счет затрат, на который списывается стоимость канцтоваров в бухгалтерском учете, и аналитику к нему. Заполните остальные колонки – укажите количество, цену, ставку НДС.
Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
1.4 Входной НДС принят к вычету
Документ «Счет-фактура полученный»
Заполните поля Счет-фактура № и от в документе поступления, нажмите кнопку Зарегистрировать или проведите документ поступления. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа и установленный флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок.
Как правильно учесть канцтовары?
Кнопка Записать и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
2. Учет доставки канцтоваров
2.1 Учтены дополнительные расходы на приобретение канцтоваров.
2.2 Учтены дополнительные расходы на приобретение канцтоваров.
2.3 Учтен входной НДС
2.4. Учтена в расходах в БУ стоимость доставки канцтоваров для управленческих нужд
Документ «Поступление доп. расходов»
Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД).
Выделите в списке документ-основание (Поступление (акт, накладная, УПД)). Кнопка Создать на основании, выберите Поступление доп. расходов. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом, способ зачета аванса.
На закладке Главное укажите в поле Сумма – стоимость доставки, ставку НДС. В поле Способ распределения – способ, в соответствии с которым будет распределяться сумма дополнительных расходов – пропорционально сумме или количеству.
На закладке Товары табличная часть заполняется автоматически на основании данных документа поступления по кнопке Заполнить – Заполнить по поступлению. При проведении документа сумма доставки включается в фактическую стоимость канцтоваров в соответствии со способом распределения, указанным на закладке «Главное». Если на закладке «Товары» вручную указать суммы в колонках Доп. расходы и НДС, то проводки будут сформированы с учетом этих сумм.
Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
2.4 Входной НДС принят к вычету
Документ «Счет-фактура полученный»
Заполните поля Счет-фактура № и от в документе поступления услуг, нажмите кнопку Зарегистрировать или проведите документ поступления. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа и установленный флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок.
Кнопка Записать и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
3. Передача канцтоваров в использование
3.1 Учтена в расходах в БУ и в НУ стоимость канцтоваров для производственных нужд, переданных в использование
3.2 Отражена передача в использование канцтоваров для управленческих нужд
3.3 Учтена в расходах в НУ стоимость канцтоваров для управленческих нужд, переданных в использование
Документ «Расход материалов»
Раздел: Склад – Расход материалов
Кнопка Создать. В поле Вид операции выберите «Использование материалов». Заполните поле Склад и укажите Цель расхода материалов для заполнения печатной формы.
По ссылке в поле Счет затрат откройте форму «Счета затрат» и установите переключатель Указывается: в положение «В списке», по кнопке ОК сохраните изменения. После этого в табличной части на закладке Материалы появится колонка Счет затрат.
На закладке Материалы табличную часть заполните по кнопке Добавить. Выберите списываемые канцтовары, проверьте счет учета и списываемое количество. В колонке Счет затрат по ссылке откройте одноименную форму и укажите счет затрат, на который списываются канцтовары и аналитику к нему – подразделение и статью затрат с видом расхода «Прочие расходы».
Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Стоимость канцтоваров для производственных нужд отнесена на расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Стоимость канцтоваров для управленческих нужд отнесена на расходы только в налоговом учете, поскольку в бухгалтерском учете стоимость была включена в расходы в момент приобретения.
Поскольку в бухгалтерском и налоговом учете стоимость канцтоваров для управленческих нужд списывается в расходы в разные моменты времени в соответствии с ПБУ 18/02 в оценке этих канцтоваров в момент списания стоимости в бухгалтерском учете возникнет временная разница и соответствующий ей отложенный налоговый актив (ОНА), который будет погашен в момент списания стоимости в налоговом учете. Если списание стоимости канцтоваров в бухгалтерском и налоговом учете произошло в пределах одного месяца, признание и погашение ОНА в учете не отразится.
Источник: www.vdgb.ru
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»
Как правильно учитывать и списывать затраты на УСН?
Опубликовано 22 января 2010 автором Usn.su
Как правильно списывать материалы в производство и как их отражать в книге доходов и расходов?
Каким документом списать в расходы запасные части?
В какой момент списывать приобретенные канцелярские товары?
Как списывать ГСМ в расходы?
karnak
karnak
Как правильно учитывать и списывать затраты на УСН? : 9 комментариев
ГЛБ говорит 22 января 2010 в 5:49 пп :
Re: документооборот при УСНО
? karnak,
Если ведете бухучет, надо делать. А вы ООО или ИП?
Катюха говорит 22 января 2010 в 10:32 пп :
Re: документооборот при УСНО
?
нет тут путевые листы обязательны, хотя вопрос конечно интересный ведь теперь достаточно оплаты, но мне кажется вы еще должны подтвердить расход и поэтому я бы списывала по факту использования, т.е. по путевым листам.
karnak говорит 23 января 2010 в 10:56 дп :
Re: документооборот при УСНО
?
