А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?
Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.
- Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
- Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
- Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.
Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей. И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем. Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.
Юрист Говорит подкаст / Вывод денег из ООО — пять способов
Способ 1. Выплатить дивиденды с чистой прибыли
Технически, согласно статье п.1 статьи 28 ФЗ «Об ООО» ., учредители ООО вправе на свое усмотрение распоряжаться чистой прибылью и расходовать ее, в том числе, направить её на выплату дивидендов. Перед тем, как выводить средства с ООО с расчетного счета таким способом, учтите, что:
- выплаты могут осуществляться не чаще раза в квартал;
- чистая прибыль вычисляется после уплаты всех налогов и прочих платежей, соответственно, становится еще меньше;
- при выплате дивидендов учредителю физическому лицу вам придется удержать и заплатить НДФЛ по ставке 13%.
Впрочем, учредители ООО и акционеры могут направить часть чистой прибыли на выплату премиальных своим сотрудникам. Зарплата в свою очередь всегда выплачивается за счет чистой прибыли, независимо от того, являются затраты на выплату ЗП расходами по обычным видам деятельности или нет.
Оплата услуг ИП за управление компанией
Еще один способ вывести деньги на личный счет учредителя — получить их в качестве оплаты услуг по управлению своей же компанией. По закону, ООО может нанять для управленческих функций физлицо, ИП или другую компанию. Самый выгодный вариант — заключить договор на оказание услуг с ИП на УСН «Доходы», тогда можно не только избежать переплат по налогам (6% с дохода вместо НДФЛ 13%), но и хорошо сэкономить. Очень важно, чтобы ИП не был аффилирован с собственниками бизнеса (примечание редакции).
Как вытащить наличку из своей фирмы/
Пример
Организация на ОСНО оплатила ИП-управляющему на УСН «Доходы» 200 000 рублей за его услуги согласно договору. Из этой суммы управляющий оплатил налог 200 000 рублей х 6% = 12 000 рублей. «Чистыми» осталось 188 000 рублей.
Далее эти 200 000 организация включила в расходы и таким образом уменьшила налогооблагаемую базу на 200 000 рублей х 20% = 40 000 рублей. При других комбинациях налоговых систем предпринимателя-управляющего и компании этот способ также очень выгоден.
В законе нет запрета на применение данного вывода средств, но по причине часто фиктивных услуг учредителя ФНС внимательно следит за такими договорными отношениями. Чтобы сотрудничество ООО с ИП налоговиками не было признано обычными трудовыми отношениями, а компания не попала под штрафные санкции, следует:
- указывать в договоре с ИП конкретные функции управляющего — количество проведенных совещаний, участие в переговорах, отстаивание интересов ООО в государственных структурах, обязанности управления персоналом и т. д. Также нужно проверить, чтобы в трудовом договоре у других руководящих сотрудников не было дублирующих функций;
- прописывать в соглашении цель привлечения управляющего-ИП, указывать его квалификацию и опыт — почему именно эта кандидатура подходит для организации.
- детально описывать вознаграждение и способы его расчета. К каждой оплате услуг управляющего должен быть приложен отчет о выполненной работе с суммами за каждый пункт.
- не выводить всю полученную прибыль организации на оплату услуг ИП.
Договор с ИП можно заключить не только на управленческие функции, но и на передачу интеллектуальных прав, аренду имущества и др. Важно чтобы любой вывод средств был документально обоснован, а у организации наблюдался рост финансовых показателей. Тогда ФНС не заподозрит руководство ООО в уклонении от уплаты налогов.
Выплата дивидендов
На практике для ООО употребляют термин «дивиденды» по аналогии с акционерным обществом, но по закону процедура называется «распределение прибыли». Мы будем использовать оба варианта.
Чтобы распределить прибыль ООО, нужно провести собрание участников и оформить решение протоколом. Если собственник один, то он оформляет решение единственного участника.
У выплат дивидендов в ООО есть несколько ограничений (ст. 29 закона № 14-ФЗ):
- Распределять прибыль можно не чаще, чем раз в квартал.
- Нельзя выдавать дивиденды, если не полностью выплачен уставный капитал или не проведены расчеты с участником, который выходит из общества.
- Не имеет права выплачивать дивиденды компания, у которой есть признаки банкротства, либо если эти признаки могут появиться после выплаты.
- Нельзя распределять прибыль, если чистые активы компании ниже суммы ее уставного капитала и резервного фонда, либо если станут ниже после выплаты.
При получении дивидендов вам придется заплатить налог дважды: сначала за счет компании, а потом удержать НДФЛ из выплаты. Итоговая сумма, которая останется в вашем распоряжении, зависит от налогового режима.
Рассмотрим компанию, которая получила 200 тыс. рублей прибыли до вычета налогов. Владелец хочет получить 100 тыс. рублей дивидендов, а оставшуюся сумму за вычетом налогов направить на развитие компании.
Сравним два варианта: общую налоговую систему (ОСНО) и УСН с объектом «Доходы минус расходы».
Рассматривать УСН «Доходы» не будем, так как при этом варианте облагаемой базой является выручка и прибыль не влияет на сумму налога. Прибыль может быть минимальной или вообще отсутствовать, а налог все равно придется платить.
Рассмотрим расчет на примере ОСНО.
Чтобы выдать владельцу бизнеса 100 тыс. рублей «на руки», нужно начислить 114,9 тыс. рублей дивидендов. Тогда за вычетом 13% НДФЛ (114,9 тыс. рублей х 13% = 14,9 тыс. рублей) у собственника останется ровно 100 тыс. рублей.
Кроме того, со всей суммы прибыли (200 тыс. рублей) нужно заплатить налог на прибыль по ставке 20%. В данном случае неважно, будет ли затем чистая прибыль направлена на выплату дивидендов или останется в компании, — ставка налога не меняется.
НПР = 200×20% = 40 тыс. рублей
Общая налоговая нагрузка при ОСНО будет равна сумме НДФЛ с дивидендов и налога на прибыль:
Н = 14,9 + 40 = 54,9 тыс. рублей
После выдачи дивидендов собственнику и расчетов по всем налогам из 200 тыс. рублей в компании останется на развитие:
Р = 200 — 100 — 54,9 = 45,1 тыс. рублей
При «упрощенке» принцип расчета будет таким же. Но ставка УСН ниже, чем по налогу на прибыль, поэтому в итоге останется больше средств на развитие.
Полезно запомнить
- Дивиденды получают раз в квартал, полгода или год. Безопаснее делать это раз в год: если компания уйдёт в минус по итогам года, придётся доплатить страховые взносы и пересдать отчёты.
- Дивиденды нельзя получить, когда компания в убытке, подходит под признаки банкротства, не выплатила стоимость доли учредителю или учредители не полностью оплатили уставный капитал.
- Если в компании несколько учредителей, встретьтесь на собрании и подпишите протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам года проводят между 1 марта и 30 апреля, она обязательная.
- Чтобы рассчитать дивиденды, подготовьте бухгалтерскую отчётность и вычтите из суммы в строке бухбаланса «Капиталы и резервы» уставный капитал. Распределите всю сумму, её часть или оставьте прибыль компании.
- Сколько процентов уставного капитала вам принадлежит, столько вы получите при распределении прибыли. Схему можно изменить, если все учредители проголосуют за изменение устава.
- Перечислите дивиденды в течение 60 дней после встречи или подписания решения. Удержите НДФЛ 13% с резидентов РФ.
Статья актуальна на 08.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Источник: detskayapoliklinika-himki.ru
ООО на УСН с магазином: как вывести деньги после продажи и начать ликвидацию?
ООО на УСН,2 учредителя, Практически не работало. У ООО был магазин с землей. Наконец то в июле продали за 6 млн. руб.Как правильно поступить дальше. Вообще желание ООО ликвидировать. Как вывести деньги? Что лучше начать ликвидацию прямо сейчас?
Какие налоги нужно будет заплатить? Или лучше закрыть год и после 1 января начать ликвидацию?
Ответы на вопрос (4):
09.08.2022, 00:54,
г. Санкт-Петербург
Если Вы собрались ликвидироваться, то сначала необходимо рассчитаться со всеми кредиторами, включая налоговую инспекцию.
Когда все претензии будут удовлетворены, можете выплачивать учредителю все деньги, находящиеся на расчетном счете.
Необходимо удержать налог НДФЛ — 13% со всей суммы денег и передаваемого имущества (остатков) за минусом внесенного им ранее взноса в уставный капитал.
Вам подходит добровольная ликвидация, если оборот не превышал 15–30 млн рублей, или организация не работала в последнее время, но регулярно сдавала нулевую отчетность.
В среднем процесс добровольной ликвидации длится от 6 до 12 месяцев.
Общее собрание участников принимает решение о прекращении деятельности компании и создаёт ликвидационную комиссию (выбирает ликвидатора).
Далее все дела ведёт ликвидатор.
Он уведомляет кредиторов и регистрирующий орган, составляет промежуточные и ликвидационные балансы, увольняет персонал и разбирается с имуществом.
Нет надобности ждать окончания года.
Срок ликвидации участники должны установить в решении о ликвидации.
Он не может быть больше одного года.
Если ликвидацию не удается завершить за год, ликвидатор может до истечения срока подать в суд заявление о продлении ликвидации еще на полгода.
Суды удовлетворяют требования без проблем, процесс занимает до трех месяцев (п. 6 ст. 57 Закона об ООО, решение Арбитражного суда г. Москвы от 16.04.2019 по делу № А 40-56868/19-57-333).
09.08.2022, 05:03,
г. Новокузнецк
Это лучший ответ
1. Если Ваше ООО на УСН, то нужно будет при ликвидации уплачивать
Плательщики УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, за исключением некоторых ситуаций, перечисленных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. Вместо них уплачивается налог, рассчитываемый от объекта, выбранного самим налогоплательщиком УСН при переходе на данную систему. Прочие платежи (начисления на зарплату, НДФЛ, транспортный, земельный, водный налоги, акцизы) начисляются и вносятся плательщиком УСН по стандартным правилам, установленным действующим законодательством.
Налог, уплачиваемый при УСН, может начисляться исходя из одного из двух объектов налогообложения: «доходы минус расходы» или «доходы».
2. Если у Вашего ООО нет кредиторской задолженности или эта задолженность невелика, ООО можно ликвидировать на основании решения учредителей.
Срок ликвидации ООО, установленный его участниками или органом, принявшим решение о ликвидации общества, не может превышать 1 год, а в случае, если ликвидация не может быть завершена в указанный срок, этот срок может быть продлен в судебном порядке, но не более чем на шесть месяцев (п.6 ст.57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
3. Если есть желание ликвидировать ООО, то нет смысла в затягивании принятия решения по ликвидации ООО. Перенос ликвидации ООО на 2023 год ни каких преференций Вам не принесет.
4. Спрашиваете как вывести деньги. Полностью законны и безопасны для учредителя только зарплата и дивиденды. Остальные привлекут внимание ФНС. Закон не запрещает использовать остальные способы. Но если ваша цель — исключительно вывод денег, ФНС посчитает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов.
. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2022 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
В вашем случае, если это ООО на УСН, то с с полученных шести миллионов рублей выручки ООО на УСН должно заплатить налог (исходя из объекта налогообложения Доходы-минус расходы или Доходы) и только после этого распределять прибыль на основании решения учредителей. С полученных дивидендов каждый учредитель должен заплатить 13 % НДФЛ.
Источник: www.9111.ru
Как вывести деньги с ооо на усн
Телефон в Санкт-Петербурге:. Юридическое лицо не может по необоснованной воле распоряжаться финансовыми средствами, которые находятся на расчетном счету организации. А вот индивидуальный предприниматель получает полный доступ к денежным средствам, которые находятся на расчетном счету, сразу после того, как уплатит налоги. Поэтому возникает вопрос о том, что можно ли как-то вывести денежные средства с расчетного счета ООО на расчетный счет ИП? Финансовые аспекты ИП Регистрация ИП подразумевает то, что доходом ИП являются все финансовые средства, которые остались после уплаты налогов и взносов во внебюджетные фонды.
Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО
Один из самых популярных вопросов для микробизнеса — вывод денег. По популярности он стоит вторым сразу после выбора системы налогообложения. Мы же бизнес создаем, чтобы прибыль забирать, а не только налоги считать. Выводом денег будем считать факт, когда собственник бизнеса забирает в карман часть того, что осталось после оплаты всех счетов и налогов.
Есть и другие поводы для вывода денег — например, для оплаты наличкой расходов, зарплаты и т. Он же — подтвержденный доход.
Источник: grsh-electro.ru