Организации на УСН отчеты обязаны сдавать независимо от режима налогообложения и наличия либо отсутствия доходов. На их состав воздействуют количество работников в штате, организационно-правовые типы деятельности организации. На формы и виды документов повлияли бухгалтерские реформы.
Учитывая это, важно знать, какую отчетность сдает организация на УСН, куда подавать документы, в какие отчетные периоды их готовить. За нарушение сроков подачи на предприятие налагаются денежные и другие взыскания. Чтобы избежать этого, следует руководствоваться советами профессионалов. Знают, когда сдают отчеты организации на УСН, специалисты компании «Финаби», которые приглашают записаться на первую бесплатную консультацию.
Достоинства УСН для сдачи отчетности
Упрощенка достаточно популярна у юрлиц и ИП. Ее привлекательность для представителей малого и среднего бизнеса, а также готовящих отчетность на УСН некоммерческих организаций объясняется такими достоинствами, как:
• простота ведения учета;
Сроки сдачи отчетности УСН
• небольшая налоговая нагрузка;
• доступность.
Особенно популярна она у индивидуальных предпринимателей, которые при отсутствии работников ведут учет в книге КУДиР и ежегодно готовят декларацию, не заморачиваясь, какие отчеты сдает организация на УСН. Иная картина у компаний с ограниченной ответственностью и других зарегистрированных фирм с юридическим адресом, имеющих работников и выплачивающих им зарплату. Здесь речь идет о выплатах в бюджетные и внебюджетные фонды:
• налоговую службу;
• фонд соцстраха;
• Росстат;
• Пенсионный фонд.
Конечно, не для всех случаев сдача отчетности для организации на УСН абсолютно выгодна. Но она имеет нюансы, которые привлекают мелкий и средний бизнес. Например, она обладает двумя вариантами налогообложения, которые отличаются:
• порядком расчета выплат;
• налоговой базой;
• налоговой ставкой.
Имея множество преимуществ, особенно для ИП, упрощенка уступает в некоторых моментах единому налогу на вмененный доход для юридических лиц или патенту для ИП. В то же время многие организации на УСН в отчетности применяют и ЕНВД. Смешанные режимы хоть и часто практикуются, но имеют ярко выраженный минус — готовить пакет документации необходимо по каждой системе отдельно.
Какую отчетность сдают в ФНС: состав и сроки подачи
Налоговую отчетность организации на УСН сдают в Федеральную налоговую службу, являющуюся посредником между юрлицом и государством в вопросах уплаты налогов. Упрощенный режим служит весьма гибким манипулятором для регулирования налоговой нагрузки для бизнеса. Благодаря этому, цифры в графах отчетов организаций на УСН в налоговую службу можно оптимизировать путем выбора ставки.
Упрощенка имеет две налоговые ставки — «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае налогами облагаются все доходы, организация платит шесть процентов, во втором — только разница между доходами и расходами, при этом ООО вносит в фонд государства пятнадцать процентов. Годовая отчетность для организаций на УСН включает бухгалтерский баланс, в который входят:
Срок сдачи отчетности ИП на УСН
• результаты движения финансов на расчетном счету фирмы;
• денежное положение компании за отчетный период;
• финансовый результат деятельности предприятия.
Учитывая вышеизложенное, в годовые отчеты организаций на УСН включают информацию о застрахованных лицах и сдают до конца третьего месяца года, следующего за отчетным. Подается документация в электронном и бумажном вариантах. В первом случае используется программное обеспечение и Всемирная Сеть, во втором — пересылка почтой, курьерской доставкой или лично в руки. Если от имени руководителя действует его представитель, понадобится доверенность, заверенная у нотариуса.
Сдает ли отчетность на УСН вновь созданная организация
В течение месяца после регистрации в отделении юстиции ООО обязано немедленно встать на учет в Пенсионном фонде и Росстате. В налоговую и ФСС сведения поступают автоматически и идти в эти инстанции не нужно. С этого момента начинается подготовка и подача отчетов по деятельности предприятия. И не важно, имеет ли ООО прибыль. Список включает и отчетность на УСН общественных организаций, также не имеющих доходов. Прибыль предприятия отсутствует в следующих случаях:
• сразу после регистрации;
• при приостановлении деятельности;
• в случае отсутствия штата и невыплаты зарплаты.
Учитывая это, такие отчеты будут заполнены нулевыми значениями вместо положительных. Фактически нулевая отчетность ничем не отличается от обычной, кроме цифр, которые вносятся в графы. Это условие охватывает все режимы, на которых может работать и готовить отчеты общественная организация — на УСН, общей системе, едином налоге на добавленную стоимость и прочих.
Кроме этого, нулевые отчеты за 2017-й год сдают в Федеральную налоговую службу до конца марта следующего года, а также — годовой отчет и документацию в Пенсионный фонд и службу социального страхования. Таким образом, отчеты на УСН некоммерческие организации как субъекты, не имеющие доходов, сдают с иным составом документов и своими сроками подачи. Следует помнить, что налоговая служба с подозрением относится к фирмам, подающим нулевую отчетность, поэтому в такой ситуации не избежать проверок.
Отчеты и налоги организации на УСН в ПФР, ФСС, статистическую службу
В 2017-м году изменения затронули документацию, ранее сдаваемую в ПФР. Она включала следующие бумаги:
• форму СЗВ-М;
• персонифицированные данные;
• информацию о застрахованных лицах.
Если в 2016-м году все три документа сдавали в ПФР, и организации отчеты на УСН готовили для него, то теперь последний из них относят в ФНС. Пенсионщики в этом году курируют только два оставшихся вида документов. При этом СЗВ-М готовится раз в месяц, содержит информацию из базы СНИЛС и сдается до 15-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Персонифицированный отчет, входящий в состав отчетности организации на УСН, подготавливаемой для ПФ, относят раз в год до 20-го марта года, идущего за отчетным.
Бухгалтерский баланс подается как в ФНС, так и в фонд соцстраха. Его условия заполнения и подачи имеют следующие моменты:
• сумма не должна быть более уставного капитала;
• он подается даже при нулевых показателях прибыли;
• в основном, его готовят компании на общем налоговом режиме.
Статистическая отчетность для организаций на УСН включает декларацию. Документ заполняется по каждому уплачиваемому налогу. Если деятельность отсутствовала и на расчетный счет организации не поступали и с него не снимались средства, закон разрешает единую на все виды налогов декларацию.
Когда сдают отчетность по упрощенке
Сроки сдачи отчетности организации на УСН напрямую зависят от подаваемых в контролирующие органы документов. Документ о подтверждении основного вида деятельности, готовящийся в ФСС, сдают до 17-го апреля. Согласно бумаге, страховики определяют для фирмы уровень взносов на травматические случаи.
Срок отчетности для организации на УСН, куда входит информация о количестве работников, составляет год, документ сдается до 20-го января в ФНС в электронном виде. Когда численность сотрудников не превышает сотни, компания получает право готовить документы в бумажном варианте в течение одного года. Кроме этого, существуют некоторые нюансы отчетности для организаций, находящихся на УСН и имеющих:
• имущество;
• транспорт;
• землю.
Если фирма обладает транспортом, она сдает транспортную декларацию раз в год до первого февраля. При ее заполнении руководствуется региональными законами. Аналогично платится земельный налог компаниями, обладающими участками, состоящими на балансе. Какую отчетность общественной организации на УСН сдавать в такой ситуации, зависит от наличия/отсутствия перечисленного имущества. В бумажном варианте сдают имущественные отчеты при численности работников менее 100 человек.
Как заполнять формы по налогу на доходы физлиц и декларацию по УСН
Сдают ли отчетность организации на УСН по формам НДФЛ, зависит от рабочего штата, которому платится зарплата. При этом соблюдают следующие условия:
• 6-НДФЛ, которая содержит сведения о доходах, заполняют и сдают ежеквартально;
• 2-НДФЛ составляют один раз в год до начала апреля;
• оба отчета сдают в электронном виде при наличии в штате более 25 сотрудников.
Такая форма отчетности для организаций на УСН, как декларация по упрощенке, готовится раз в году. Она сдается до конца марта года, следующего за отчетным. Авансовые платежи при этом вносятся раз в квартал до двадцать пятого числа таких месяцев, как апрель, июль, октябрь.
Подаваемая организацией на УСН отчетность в ФСС включает форму 4-ФСС, которая в этом году несколько изменилась. Новый бланк содержит только информацию о взносах на травматизм и профессиональные заболевания. Подается ежеквартально. Каждая новая подача включает три, шесть, девять месяцев. Если штат содержит более 25 лиц, предоставление отчетности организации на УСН разрешается в электронном варианте до 25-го числа месяца, идущего за отчетным.
Компания «Финаби» приглашает юрлиц и ИП на бесплатную консультацию по подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности. Если вы не знаете, как составить отчетность организации на УСН, что получила дивиденды, мы можем ответить на ваши вопросы либо полностью взять ведение бухгалтерских дел на себя. В нашем штате — высококвалифицированные специалисты, многие из которых прошли проверку в Минфине, отслеживают изменения в законодательстве и постоянно практикуют знания. Доверив составление и сдачу отчетов организации на УСН, вы можете спокойно заниматься развитием бизнеса, пока мы будем вести вашу бухгалтерию. Условия и гарантийные обязательства будут прописаны в договоре.
Остались вопросы? Мы Вам перезвоним!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Источник: finabi.ru
Отчетность ИП на УСН: график и сроки сдачи документов
В этой статье мы рассмотрим график и сроки сдачи отчетности для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2023 году. Упрощенная система налогообложения позволяет ИП вести учет и уплачивать налоги на основе фиксированных сумм, взимаемых с доходов.
Согласно налоговому кодексу Казахстана, ИП на УСН обязаны подавать отчетность в налоговый орган с определенной периодичностью. Например, отчетность за первое полугодие года должна быть сдана до 25 июля, а за весь год — до 25 апреля следующего года. Каждому ИП необходимо точно знать сроки сдачи отчетности, чтобы избежать нарушения законодательства и штрафных санкций.
Отчетность ИП на УСН включает в себя разделы, такие как: отчет о доходах, расходах и налогах, отчет о страховых взносах, отчет о наемных работниках и другие. Каждый раздел имеет свою форму, которую необходимо заполнить и предоставить в налоговый орган. Отчетность может быть сдана как на бумаге, так и электронно через систему электронного сведения (ЕФС).
Важно отметить, что ИП на УСН также обязаны вести учет и сдавать отчетность по учету земли, налогу на имущество и иным налоговым платежам. Сумма налоговых взносов зависит от доходов ИП и лимитов, установленных законодательством. В некоторых случаях ИП-работодателям также необходимо предоставить отчетность о трудовой деятельности своих сотрудников.
В конечном итоге, сдача отчетности на УСН в 2023 году является важной процедурой для ИП. Соблюдение сроков и правильное заполнение документов помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить бюджет предприятия. Если вам требуется дополнительная информация или консультация по данной теме, обратитесь к специалистам в области налогообложения.
Сдать отчетность на УСН вовремя — значит быть в законе и избежать штрафных санкций.
Спасибо за внимание и удачи в сдаче отчетности!
Отчетность ИП на УСН в 2023 году
В 2023 году индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) должны соблюдать определенный график и сроки сдачи отчетности.
Отчетный период
Отчетный период для ИП на УСН составляет один календарный год. То есть отчетность сдается за весь прошедший год.
Сроки сдачи отчетности
Отчетность ИП на УСН сдаются в следующие сроки:
- Ежеквартальная отчетность сдаются в течение 30 календарных дней после окончания квартала.
- Ежемесячная отчетность сдается в течение 20 календарных дней после окончания месяца.
- Годовая отчетность сдается до 30 апреля следующего года.
Формы отчетности
Отчетность ИП на УСН формируются в соответствии с требованиями Федеральной налоговой службы (ФНС). В частности, для отчетности ИП на УСН используются следующие формы:
- Форма 6-НДФЛ — для отчетности по налогу на доходы физических лиц.
- Форма КУДИР — для отчетности по единому налогу на вмененный доход.
- Форма ЕСВ — для отчетности по страховым взносам.
- Форма ЕАЭС — для отчетности по налогу на добавленную стоимость.
- Форма ЕФС-1 — для отчетности по единому сельскохозяйственному налогу.
Налоговые льготы и ограничения
ИП на УСН имеют определенные налоговые льготы и ограничения. Например, они освобождаются от уплаты налога на имущество, налога на землю и некоторых других налогов.
Однако, ИП на УСН также ограничены в некоторых видах деятельности. Например, они не могут заниматься оптовой и розничной торговлей алкогольной и табачной продукцией.
Наказания за нарушение сроков и неправильную отчетность
За нарушение сроков сдачи отчетности ИП на УСН могут быть предусмотрены штрафы. Например, за несвоевременную сдачу ежеквартальной отчетности штраф может составлять 5% от суммы налога.
Также, за неправильное заполнение отчетности или представление недостоверных сведений ИП на УСН может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством.
Поэтому, ИП на УСН должны внимательно следить за сроками сдачи отчетности и правильностью заполнения документов, чтобы избежать негативных последствий.
График и сроки сдачи документов
Сдача отчетности по налогам является важной обязанностью для индивидуальных предпринимателей (ИП). В 2023 году ИП, работающие на Упрощенной системе налогообложения (УСН), также обязаны предоставить отчетность в установленные сроки.
Какой график и сроки сдачи документов действуют для ИП на УСН в 2023 году? Рассмотрим подробнее.
Ежемесячная отчетность
ИП на УСН должны сдавать ежемесячную отчетность по налоговым платежам и страховым взносам. Сроки сдачи такой отчетности зависят от календарных дней месяца:
- Если дата окончания отчетного периода приходится на 25-ое число месяца, то отчетность должна быть подписана и сдана в налоговую инспекцию до 25-го числа следующего месяца.
- Если дата окончания отчетного периода приходится на иное число месяца, то отчетность должна быть подписана и сдана в налоговую инспекцию в течение 30 дней с даты окончания отчетного периода.
Сведения о численности работников
ИП на УСН также обязаны предоставлять сведения о численности работников. Сдача таких сведений происходит ежегодно, в июле текущего года, за первое полугодие. Срок сдачи этой отчетности обычно приходится на 20-ое число июля.
Камеральная проверка
В случае нарушения сроков сдачи отчетности или неправильного заполнения деклараций, ИП на УСН могут быть подвергнуты камеральной проверке со стороны налоговой инспекции. Камеральная проверка может быть проведена в любое время и может затянуться на неопределенный срок.
В целом, сдача отчетности по налогам и страховым взносам для ИП на УСН в 2023 году требует точного соблюдения сроков и формы предоставления данных. Быстрая и правильная сдача отчетности позволяет избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
Обязательные отчеты для ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям определенные преимущества по сравнению с обычной системой налогообложения. Однако, в рамках УСН, ИП все равно обязаны представлять отчетность в налоговые органы.
Раньше, у ИП на УСН был более гибкий график сдачи отчетности, но с 2023 года вступили в силу новые правила. Сдача отчетности стала более жесткой и сроки сдачи документов стали строже контролироваться.
Страховым грозит дополнительная налоговая нагрузка и штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности. В частности, за несвоевременную сдачу декларации, ИП может быть оштрафована на сумму до 30% от перечисленных налоговых платежей.
Формирование отчетности начинается с момента регистрации ИП на УСН. Сдача отчетности происходит каждый квартал, а также ежегодно.
Сроки сдачи отчетности на УСН в 2023 году:
- Декларация за январь-март: сдается до 1 июля
- Декларация за апрель-июнь: сдается до 1 октября
- Декларация за июль-сентябрь: сдается до 1 января следующего года
- Декларация за октябрь-декабрь: сдается до 1 апреля следующего года
- Ежегодная декларация: сдается до 1 июля следующего года
Важно отметить, что ИП на УСН также обязаны вести бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями ФНС. Бухгалтерская отчетность должна быть подписана предпринимателем и передана в налоговую инспекцию.
Обслуживание ИП на УСН включает в себя не только сдачу отчетности, но и ведение учета доходов и расходов, составление расчетов по налогам, учет патентов и другие обязательства.
Всем ИП на УСН рекомендуется внимательно следить за сроками сдачи отчетности и соблюдать все требования налоговых органов. В случае возникновения вопросов или необходимости консультации, предприниматель может обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Исключения: отчетность ИП на УСН в отдельных случаях
В рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП), сдача отчетности является обязательной процедурой. Однако, есть некоторые исключительные ситуации, когда ИП освобождаются от этой обязанности.
1. Нулевая отчетность
Ежегодно каждый ИП должен сдать отчетный период (декларацию) по налогам и взносам. В случае, если ИП не имел доходов и не производил никаких операций в отчетном периоде, он может представить нулевую отчетность. Для этого необходимо заполнить соответствующую декларацию и представить в налоговую службу.
2. Особенности сельхозрежима
ИП, осуществляющие сельскохозяйственную деятельность в рамках сельскохозяйственного налогового режима, сдают отчетность по особым правилам. Они могут быть освобождены от отчетности, если не превышают лимит доходов, установленный для данного режима.
3. Ситуации со специальной отчетностью
Некоторые ИП могут быть обязаны сдавать специальную отчетность, в которую входят сведения о страховых взносах и других платежах. Если ИП не осуществляет деятельность, требующую представления такой отчетности, он может быть освобожден от ее представления.
4. Непредставление отчетности в срок
ИП, не представившие отчетность в установленные сроки, могут быть подвержены штрафам со стороны налоговой службы. Однако, в некоторых случаях, ИП имеют право на отсрочку или рассрочку уплаты налогов и взносов. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением и объяснением причин просрочки.
5. Исключительные ситуации
В некоторых исключительных ситуациях, ИП могут быть освобождены от сдачи отчетности по налогам и взносам. Например, при нахождении в больничном, отпуске или выполнении военной службы. В таких случаях ИП должны предоставить соответствующие документы, подтверждающие их отсутствие на рабочем месте и невозможность сдачи отчетности в установленные сроки.
Всем ИП, осуществляющим деятельность на УСН, необходимо внимательно изучить правила и сроки сдачи отчетности, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой. В случае возникновения вопросов или необходимости получения консультации, можно обратиться в налоговую службу или к специалистам по налоговому учету.
Система налогообложения для ИП на УСН
Система налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) предоставляет ряд преимуществ, но требует соблюдения определенных правил и сроков сдачи отчетности.
Формы налогообложения
Для ИП на УСН существуют две основные формы налогообложения:
- УСН доходы минус расходы (УСН Доходы-Расходы)
- УСН Доходы
Сроки сдачи отчетности
Отчетность ИП на УСН сдаются в налоговые органы каждый квартал. Сроки сдачи отчетности зависят от выбранной формы налогообложения:
| УСН Доходы-Расходы | До 30 числа последнего месяца квартала |
| УСН Доходы | До 1 числа второго месяца следующего квартала |
Формы отчетности
Отчетность ИП на УСН сдаются в бухгалтерской и налоговой форме. В бухгалтерской отчетности ИП заполняются данные о доходах и расходах, а также о налоговых платежах. В налоговой отчетности ИП указываются суммы налоговых платежей и данные о доходах.
Электронная отчетность
С 2023 года ИП обязаны сдавать отчетность в электронной форме. Для этого необходимо использовать специальное программное обеспечение, например, программу «1С: Бухгалтерия».
Отчётные каникулы
В период отчётных каникул ИП могут не сдавать отчетность. Отчётные каникулы устанавливаются налоговым кодексом и могут быть разными для разных видов налогообложения.
Случаи нарушения сроков и последствия
В случае нарушения сроков сдачи отчетности ИП могут быть оштрафованы. Размеры штрафов устанавливаются законодательством и зависят от суммы неуплаченных налогов и срока задержки.
Для предотвращения нарушений и штрафов следует внимательно следить за сроками сдачи отчетности и своевременно отчитываться перед налоговыми органами.
Последствия несоблюдения сроков сдачи отчетности
Соблюдение сроков сдачи отчетности является важным условием для ИП на УСН. Несвоевременная сдача отчетности может привести к негативным последствиям и проблемам для предпринимателя.
Штрафы и санкции
Одним из возможных последствий несоблюдения сроков сдачи отчетности является наложение штрафов и санкций со стороны налоговых органов. Размер штрафа может зависеть от типа налогового правонарушения и суммы неуплаченных налогов. Штрафы могут быть значительными и влиять на финансовое состояние ИП.
Потеря прав
Несоблюдение сроков сдачи отчетности может привести к потере определенных прав и привилегий. Например, если ИП не представляет отчетность вовремя, он может быть лишен права на применение определенных налоговых льгот или освобождения от уплаты налогов.
Проблемы с бухгалтерией
Несвоевременная сдача отчетности может вызвать проблемы с ведением бухгалтерии и нарушение правил налогового учета. Неправильное или несвоевременное заполнение отчетности может привести к ошибкам в расчете налогов и взносов, что может привести к дополнительным штрафам и санкциям.
Потеря доверия и репутации
Несоблюдение сроков сдачи отчетности может вызвать потерю доверия со стороны партнеров, клиентов и поставщиков. Несвоевременная отчетность может свидетельствовать о непрофессионализме и неорганизованности ИП, что может отразиться на его репутации и возможности привлечения новых клиентов.
Увеличение финансовых затрат
Несвоевременная сдача отчетности может привести к увеличению финансовых затрат. Например, при наличии задолженности по налогам и взносам, ИП будет обязан выплатить не только сумму задолженности, но и штрафы и пени. Кроме того, дополнительные затраты могут понадобиться на оплату услуг специалистов, которые будут заниматься исправлением ошибок и подготовкой несвоевременно сданной отчетности.
Все эти последствия несоблюдения сроков сдачи отчетности подчеркивают важность своевременного и правильного выполнения налоговых обязательств. Чтобы избежать проблем и негативных последствий, ИП на УСН должно заранее планировать и контролировать процесс сдачи отчетности, следить за календарем налоговых платежей и сроками сдачи отчетных документов.
Источник: kaltjaevo.ru