Доброго времени суток, уважаемые читатели сайта biz911.net ! Я продолжаю писать серию статей о системах налогообложения для бизнеса и сегодня мы поговорим о налоге УСН, а точнее о видах налога УСН.
Если с самого начала, то налог УСН может быть двух видов:
- УСН (Доходы) с 6% налогом;
- УСН (Доходы минус расходы) с налогом 15%.
Стоит отметить, что находиться одновременно можно только на одном виде налога УСН и перейти с одного на другой, как в обычной постановке на УСН не получится.
Есть только один способ при котором можно перейти с одного вида УСН на другой. Этим способом является конец календарного года.
Что это значит ?Это значит что находясь например на УСН (Доходы) перейти на УСН (Доходы минус расходы) можно будет только подав заявление до 31 декабря и уже с нового календарного года Вы сможете использовать УСН (Доходы минус расходы), в течении самого года Вы этого сделать не можете.
И это конечно очень жаль, так как бывают случаи, что выгодно использовать то один, то другой режим налога УСН – но таковы законы и ничего с этим не поделать.
Виды режимов налога УСН
Применять налог УСН могут как предприниматели, так и организации.
Давайте теперь рассмотрим подробнее виды налога которые нам предлагает спецрежимУСН:
Налоговый режим УСН – Доходы 6%
На данном налоговом режиме (виде) УСН Доходы – оплачивается налог в размере 6% от дохода.
Тут же сразу хочу разъяснить что такое доход. В данном случае доходом являются все денежные поступления в организацию или предпринимателю, то есть имеется ввиду денежный оборот (как наличным так и безналичным расчетом).
Извиняюсь за такую ремарку, просто часто новички путают доходы с чистой прибылью бизнеса, а когда понимают, то становится уже поздно и платят налог намного больше чем могли бы.
Налоговый режим УСН – Доходы минус Расходы 15%
Вот теперь Вам будет проще понять эту налоговую систему и не допустить ошибки.
На этом виде налога УСН Доходы минус расходы – оплачивается налог в размере 15% от чистой прибыли организации или ИП (форма собственности в данном случае играет только роль при уменьшении налога УСН).
Как понятно, под чистой прибылью подразумеваются: Доходы (общий денежный оборот) минус Расходы (расходы которые понесла организация или ИП).
Для того чтобы определиться какой из видов налога УСН выгоднее применять к своему бизнесу, необходимо провести хотя бы приблизительные расчеты по обоим видам УСН. А вообще желательно набросать хотя бы приблизительный бизнес-план и тогда будет проще разобраться.
Например при оказании услуг выгодно использовать УСН Доходы (6%), так как при оказании услуг – расходов практически нет, при торговле ситуация меняется в зависимости от Вашей наценке на товар. Если наценка маленькая, то УСН 15%. А если наценка большая – от 100%, то выгоднее УСН 6%.
При производстве расходов очень много, поэтому выгоднее применять УСН 15%.
УСН для ИП в 2022 году: 6 или 15%? Какая система налогообложения выгоднее в 2022 году для ИП?
Но как я говорил выше, желательно провести расчеты для будущего бизнеса на основании подготовленного бизнес-плана.
В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
На этом пожалуй все! Все вопросы можно задавать в комментариях или в группе ВК “ Секреты бизнеса для новичка ”. Консультации бесплатные!
Источник: biz911.net
Какие виды УСН бывают?
У нас есть 17 ответов на вопрос Какие виды УСН бывают? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какие налоги платит ИП на УСН 15%?
- В чем выгода УСН?
- Какие виды УСН бывают? Ответы пользователей
- Какие виды УСН бывают? Видео-ответы
Отвечает Александр Шегусов
Существует два вида УСН: «Доходы» со ставкой 6% от суммы всей выручки ИП и «Доходы-минус-Расходы» со ставкой 15% от полученной разницы доходов и затрат. Для стимулирования развития малого бизнеса и снижения нагрузки на предпринимателей, Правительство РФ разрешает применение дифференцированной налоговой ставки.
Какие налоги платит ИП на УСН 15%?
Какие отчеты нужно сдавать на УСН 15% Для ООО на УСН 15 процентов единый налог заменяет НДС, налоги на прибыль и имущество, для ИП на УСН 15 процентов — НДС, НДФЛ и налог на имущество.
В чем выгода УСН?
Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи за счёт перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить исчисленный налог до 50%.
Источник: querybase.ru
Упрощенная система налогообложения: какие плюсы и кто может на нее перейти?
Работа малого бизнеса практически невозможна без применения к нему упрощенной системы налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей УСН означает оплату наименьшего размера налогов, а также ведение подачу финансовой отчетности в простой форме. Практически все ИП, которые только проходят государственную регистрацию, выбирают УСН.
- Отмена налогов
- Для кого применение УСН невозможно?
- Правила перехода на УСН
- Какие бывают виды УСН
- УСН от доходов
- УСН по объекту «доходы минус расходы»
- Как платить налоги, переходя на УСН
- Отчетность ИП находящихся на УСН
- Убытки
ИП, которые перешли на УСН или с момента регистрации работали по ней, не оплачивают НДФЛ, НДС, налог на имущество, а также налог на прибыль (отмена этого налога осуществляется только для организаций).
Для кого применение УСН невозможно?
Во всех правилах существуют исключения. Так и Российским налоговым законодательством предусмотрен целый перечень ограничений, касающихся УСН. УСН невозможно применять к тем ИП, в работе которых занято более 100 наемных работников, к тем, чей годовой доход составил более 60 млн. рублей, тех, чья деятельность связана с выпуском подакцизных товаров или добычей полезных ископаемых. Предприниматели, не подпадающие под три вышеперечисленные категории, вправе выбрать самостоятельно подходящую систему налогообложения.
Правила перехода на УСН
Перейти на УСН можно по итогам девятимесячной деятельности ИП, для этого должны соблюдаться 3 условия:
- количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек;
- основные средства по своей стоимости не должны быть выше 100 млн. рублей;
- общая сумма доходов от занятия предпринимательской деятельностью должна быть менее 45 млн. рублей.
Перейти на УСН можно в тот момент, когда вы находитесь на первоначальной стадии открытия ИП, для этого, вместе со всем пакетом документов, необходимых для регистрации, необходимо предоставить уведомление о переходе на УСН. В том случае, если документация о регистрации предпринимателя уже получена, переход на УСН возможен в течение 30 дней с момента соответствующей регистрации.
Отсутствие заявления о переходе на УСН в предусмотренный законодателем срок, означает для налоговых органов согласие ИП на обслуживание по Общей системе налогообложения. Заметим, что ОСН являет собой порядок ведения отчетности и уплаты налогов, отличающийся повышенной сложностью.
Предприниматели, которые уже находились на ОСН, имеют право перейти на УСН только с 1 января следующего календарного года. Уведомить о намерении перейти на УСН налоговые органы стоит заранее, начиная с 1 октября и заканчивая 31 декабря. Уведомление должно быть подано в двух экземплярах. Основным правилом перехода на УСН является предоставление такой возможности лишь один раз на календарный год.
Какие бывают виды УСН
ИП, который находится на УСН, имеет всего 2 объекта, подлежащих налогообложению. Это доходы, которые облагаются налогом по ставке 6 % и доходы, уменьшенные на величину расходов, которые облагаются по ставке 15 %. При переходе на УСН, предприниматель должен самостоятельно выбрать объект, подлежащий налогообложению.
По данной системе налогообложения, объектом является полученный доход. Ставка, которая применяется к этому доходу, равна 6 %. Такая система отличается простотой ведения отчетности и заключается в ежегодной подаче декларации о доходах в орган, осуществляющий взыскание налогов. Оформление декларации происходит по установленному стандарту.
УСН по объекту «доходы минус расходы»
15 % налог насчитывается на разницу между суммой доходов и суммой расходов. Такой вид налогообложения, является наиболее благоприятным для впервые зарегистрированных ИП, а также для тех ИП, кто не использует в своей деятельности наемный труд. Оплата налогов по данной системе является выгодной и дает возможность экономить заработанные средства.
Учредитель юридической службы «Единый центр защиты» Сергей Романов: «Единственным минусом такого начисления и уплаты налога является усложненная схема ведения отчетности, так как возникает обязанность по ведению книги доходов и расходов, в которой должны быть отражены все финансовые операции, осуществляемые ИП».
Как платить налоги, переходя на УСН
Не предоставляя отчетности, авансовые платежи ИП должны осуществляться до 25 числа каждого квартала (отчетного периода). В течении года, таких платежей должно быть три, они производятся с начала апреля и до 25 числа – за первый квартал, с начала июля и до 25 числа – за полугодие, с начала октября и до 25 числа – за 9 месяцев.
Налог за год оплачивается за вычетом авансовых платежей, проведенных ежеквартально. Он насчитывается на основе поданной налоговой декларации (действующим Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом)
Отчетность ИП находящихся на УСН
ИП должны подать в налоговый орган декларацию по УСН и Книгу учета доходов и расходов, которая не требует заверения нотариусом.
ИП, находящийся на УСП по схеме «доходы минус расходы», может сработать за налоговый период с убытком. В этом случае оплате подлежит налог в размере 1% от доходов, а понесенный убыток должен быть включен в расходы одного из 10 следующих лет. Если убытки получены в течение нескольких лет, они переносятся в расходы в том же порядке, в каком были получены.
Бесплатные консультации от первоклассных юристов!
Источник: edin.center