УСН не закрывается 90 счет

есть остаток на 91,01 91,02 и 91,09 делаем закрытие 91 счета открываю проводки регламентного документа и вижу чтот он закрывает только 91,9 остальные не трокает, в чём причина может быть как лечить?

субконто на 91,01 и 91,02 заполнены все, есть пропущено только но 91,09 но его закрывает

(1) Закрывает 91.09 или таки делает проводку по 91.09? Остаток в целом по 91 счету есть после всех регламентных?

после реформации остаток на 91,01 91,02 уходит но появляеться на 91.09 небольшой но веть 91 должен полностью уходить при закрытии? как проверить?

(1) В течение года счет 91 по субсчетам не закрывается. Списывается только разница между 91.01 и 91.02 через счет 91.09. Счет 91 закрылся, если в целом он не имеет сальдо.

(3) Вы год закрываете?

да мы год закрываем

Shur1cIT — очень сомнительно что вы именно год закрываете. может все-таки месяц?

Вообще, закрытие 91 настолько простое, что там и ошибок быть не должно.

Документ закрытие 91,91 счета период Декабрь 2011 или я чтото не так делаю?

Почему в налоговом учете 20 счет может закрываться на 90.08.1, а не на 43 или 90.02.1

(9)то что ты хочешь в (0) называется реструктуризацией баланса

(9) Правильно все делаешь. Без базы ничего не скажу, 91 после полного закрытия месяца должен закрыться в 0, включая все субсчета.

(8) Бывает) Если например перепутают субсчета — сделают проводки в дебет 91.1 или в кредит 91.2

(11) Неправильно. Полностью 91 закроется после реструктизации, а не закрытия 91 счета

(14) в (11) написано «после полного закрытия месяца», а не «после выполнения операции Закрытие счетов 90, 91»

1 Не указана аналитика для прочих доходов и расходов.
Обнаружены обороты по счету 91, по которым в проводках не указаны статьи прочих доходов и расходов в документе Списание с расчетного счета 00000000031 от 10.01.2012 13:29:16.
Рекомендуется заполнить колонку «Субконто» в этом документе

нет такого не пишет

(21) Так и должно быть. После реформации все должны выйти в 0.

(21)
У нас вот такие дятлобелки, которые подобные проводки делали, вроде все поувольнялись.

Закрытие месяца: проводки и примеры

А то тоже при закрытии месяца искал, почему сальдо осталось.

(23) Не хочу вас расстраивать, но 91.01 и должен идти по кредиту. А 91.02 — по дебету.

у нас проводка 91,9 формируеться каждый месяц закрытием месяцем но нет субконто где субконто настраиваеться?

(25) там не нужно субконто)

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Как закрыть счет 91

Счет 90 Продажи — применение, проводки

Каждое предприятие использует в своем учете 90 счет «Продажи», который позволяет отразить те доходы и расходы, которые относятся к обычным видам деятельности — продажа товаров, продукции, услуг, работ. Данный счет сложный, так как включает в себя несколько обязательных субсчетов.

Ошибки в 1С 8.3 при закрытии месяца (года)

Субсчета счета 90:

Особенности учета

Особенность заключается в том, что записи по четырем первым субсчетам накапливаются в течение года. В конце года выполняется закрытие счета, в результате которого сальдо по всем субсчетам обнуляется.

Финансовый результат считается по итогам каждого месяца и отражается на 9-м субсчете 90 счета, тем общее сальдо по сч.90 на конец месяца нулевое.

Организация занимается продажей товаров, облагаемых НДС. Себестоимость собирается из покупной стоимости товаров, отражаемой на сч.41, и расходов на продажу, собранных на сч. 44.

Исходные данные следующие:

• куплена партия товаров общей стоимости 100000руб.;
• расходы на продажу составили 10000 руб.;
• продажа этой партии осуществлена на общую стоимость 236000 руб., включая НДС.

Проводки по счету 90:

На протяжении каждого месяца происходит отражения выручки, формирование себестоимости и начисление НДС по всех операциям, относящимся к обычным видам деятельности. По окончании месяца считается финансовый результат за месяц, который отражается на 9 субсчете сч.90 в корреспонденции с 99 счетом.

По итогам года следует провести процедуру закрытия счета 90.

Как закрыть 90 счет?

На каждом отдельном субсчете (с 1-го по 4-й) копится сальдо — кредитовое по первому субсчету, дебетовое по остальным.

В конце года по каждому субсчету имеет суммарное сальдо, накопленное за 12 месяцев. Стоит задача обнулить это сальдо по каждому субсчету, тем самым весь счет 90 будет иметь сальдо 0.

Как закрывается счет 90:

• 1-й субсчет — выполняется проводка Д90.1 К90.9 на сумму кредитового сальдо по итогам года;
• со 2-го по 4-й субсчет — выполняется проводка Д90.9 К90.2 (90.3, 90.4) на сумму дебетового сальдо по каждому субсчету;
• 9-й субсчет — в результате действий, указанных выше, сальдо по нему будет равным 0.

Таким образом проводки по закрытию счета 90 имеют вид:

• Д90.1 К90.9 — закрывается первый;
• Д90.9 К90.2 — закрывается второй;
• Д90.9 К90.3 — закрывается третий;
• Д90.9 К90.4 — закрывается четвертый.

Сальдо по каждому субсчету и по 90 счету в целом равно 0 в конце года. В начале года счет следует открыть заново, начав опять на нем накапливать себестоимость, выручку и налоги.

Пример закрытия 90 счета:

Имеем такие цифры на конец года. Черным отражено итоговое сальдо по каждому субсчету на конец года.

Для закрытия счета нужно выполнить следующие проводки:

Используется для отражения информации о произведенных прочих расходах и полученных доходах прочей деятельности. Закрытие 91 счета в конце месяца помогает увидеть итоговый результат – прибыль или убыток. Конечное сальдо по истечении года по счету обнуляется, в новом году по счету начинают формироваться новые обороты и остатки.

Что можно отнести к прочим доходам и затратам?

Закрытие счета 91 происходит по итогам отчетного периода с учетом сумм доходов в виде:

• поступлений от операций по сдаче имущества (нематериальных и основных активов) в аренду;
• дивидендов при участии в капитале других компаний и процентов по приобретенным ценным бумагам;
• разовых поступлений средств от реализации материалов и объектов из состава основных активов;
• уплаченных контрагентами сумм штрафов и неустоек по договорам поставок и оказания услуг;
• положительных результатов переоценки активов;
• курсовых разниц при проведении операций с валютой.

Закрытие 91 счета предполагает списание и доходов, и расходов предприятия, в том числе:

• затрат на аренду объектов имущества;
• процентов, начисленных по кредитам;
• комиссионных вознаграждений банкам;
• ежемесячных отчислений в резервы;
• возмещений убытков, уплаты штрафов;
• произведенной уценки активов;
• платежей благотворительного назначения.

Типовые проводки по счету 91

Дебетовые обороты счета формируются расходами предприятия, кредитовые создаются благодаря доходам. К 91 счету организации открывают 3 субсчета:

1. 91.1 для доходной части (записи по кредиту).
2. 91.2 для расходной базы (записи по дебету).
3. 91.9 для формирования общего сальдо по доходно-расходным операциям.

Доходы могут оформляться по дебету 91.1 в корреспонденции со счетами:

• 10 в случае оприходования возвратных материалов;
• 08 при отражении факта поступления активов в соответствии с договором мены;
• 14, если восстанавливается сумма резерва.

До момента, когда происходит закрытие счета 91, на нем необходимо отразить по кредиту 91.2 расходную часть в корреспонденции, например, со счетами:

• 52 в случаях списания отрицательных курсовых разниц;
• 60 при понесенных дополнительных затратах на получение займа.

Как закрыть счет 91 в конце месяца?

В конце каждого месячного периода по всем субсчетам подсчитываются сальдо для переноса их в следующий месяц текущего года. Дальнейшие действия – сопоставление итога между кредитом 91.1 и дебетом 91.2 и выявление промежуточного финансового результата. При получении кредитового остатка можно говорить о прибыли, дебетовый свидетельствует об убыточности деятельности в отчетном периоде.

Закрытие 91 счета осуществляется проводками:

1. С дебета 91.1 переносится в кредит 91.9 – закрывается доходный счет.
2. В дебет 91.9 переносится кредитовый остаток 91.2 – обнуляется расходная часть счета.

В итоге сальдо формируется только на счете 91.9, другие субсчета закрываются. Чтобы реализовать закрытие счета 91 в конце года проводки составляются с участием счета 99 :

• Д91.9 – К99 – так отражается прибыль по итогам года;
• Д99 – К91.9 при образовании убытка от прочих видов деятельности.

1. Д76.05 – К91.1 на 30 000 р. при начислении дохода от аренды.
2. Д91.2 – К68.02 на 5400 р. при начислении НДС по сумме арендного платежа.
3. Д51 – К76.05 на 35 400 р. при поступлении средств в счет оплаты аренды.

1. Д91.1 – К91.9 на 30 000 р.
2. Д91.9 – К91.2 на 5700 р. (5400+300).
3. Д91.9 – К99.1 на 24 300 р. (30 000-5700) – финансовым результатом от прочих видов деятельности является прибыль.

Какими документами подтверждается движение по счету 91?

Для того, чтобы закрытие 91 счета в конце года не вызывало вопросов у контролирующих органов, необходимо каждую операцию подтверждать документально. В числе оправдательной документации могут быть:

• бухгалтерские справки;
• счета-фактуры;
• инвентаризационные описи;
• акты приема-передачи;
• расчетные амортизационные ведомости.

Правильное составление годового баланса невозможно без бухгалтерского выведения финансового результата деятельности предприятия. Для этого необходимо знать, как закрыть 91 счет в аналитическом учете и на уровне синтетических счетов. В балансе 91 счет не отражается, его остаток всегда переносится на 99 счет.

В рамках реформации баланса компания обязана закрыть в конце года счета 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» и 99 «Прибыли и убытки». Рассмотрим как закрывается счет 91 на примерах с проводками.

Ведите бухгалтерский учет в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП. Программа включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности и многое другое. Попробуйте бесплатно:

Реформировать баланс онлайн

Реформация баланса или зачем нужно закрыть 91 счет в конце года

Доходы и расходы отражают на счете 91 ежемесячно. На конец года у него нет сальдо. Но обороты по счету продолжают числиться. Как закрывается 91 счет в конце года? Для этого проводят реформацию баланса.

Реформация баланса — это операция, которая фиксирует финансовый результат работы компании за год. Бухгалтер переносит итоговое сальдо по счетам 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» на счет 99 «Прибыли и убытки». В результате на конец года сальдо этих счетов должно стать нулевым. Затем остаток со счета 99 списывают на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

1 этап . Закрытие счетов, на которых в течение года учитывали доходы, расходы и финансовые результаты деятельности компании.

2 этап. Перенос финансового результата, полученного за отчетный год, в состав нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Первый этап начинают с закрытия внутренними проводками субсчетов, открытых к счету 90 и 91:

Дебет 90.1 Кредит 90.9

Дебет 90.9 Кредит 90.2

Дебет 90.9 Кредит 90.3

Дебет 90.9 Кредит 90.4

Дебет 91.1 Кредит 91.9

Дебет 91.9 Кредит 91.2

Результатом сделанных проводок станет равенство дебетовых и кредитовых оборотов по субсчетам, открытым к счетам 90 и 91.

На конец каждого месяца эти счета должны иметь нулевое сальдо. Но в течение года на субсчетах к ним накапливаются суммы. Их и требуется обнулить 31 декабря при реформации.

На 1 января следующего отчетного периода сальдо к указанным счетам и субсчетам должно быть нулевым.

На втором этапе проводят объединение финансового результата отчетного года с финансовым результатом предыдущих лет.

В течение года при закрытии отчетных периодов бухгалтер:

1. ежемесячно списывает финансовые результаты от основной деятельности и прочих операций с субсчетов 90.9 и 91.9 на счет 99;
2. отражает суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежей по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций – в корреспонденции со счетом 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль».

В результате перечисленных операций на 31 декабря на счете 99 будет получен чистый финансовый результат (прибыль или убыток) отчетного года. Его относят на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»:

Дебет 99 субсчет «Чистая прибыль (убыток)» Кредит 84

– списана чистая (нераспределенная) прибыль отчетного года;

Дебет 84 Кредит 99 субсчет «Чистая прибыль (убыток)»

– отражен чистый (непокрытый) убыток отчетного года.

Программа БухСофт автоматически подготовит бухгалтерскую отчетность на основе полученных данных. Попробуйте бесплатно

Подготовить бухотчетность онлайн

Как закрыть 91 счет в конце года: проводки вручную

На этом счете отражают финансовый результат по прочим операциям. К счету 91 открывают субсчета:

1. 91.1 «Прочие доходы» — по мере поступления по кредиту этого субсчета отражаются доходы по прочим операциям.
2. 91.2 «Прочие расходы» — в дебет этого субсчета списывают все расходы по прочим операциям.
3. 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов».

Если совокупный оборот по кредиту субсчета 91.1 больше дебетового оборота по субсчету 91.2, то разница между ними формирует прибыль. Если совокупный оборот по кредиту субсчета 91.1 меньше дебетового оборота по субсчету 91.2, то разница между ними формирует убыток.

При закрытии отчетного периода разницу между кредитовым оборотом по субсчету 91.1 и дебетовым оборотом по субсчету 91.2 отражают на счете 99 «Прибыли и убытки» субсчет «Прибыль (убыток) до налогообложения» в корреспонденции с субсчетом 91.9:

Дебет 91-9 Кредит 99 субсчет «Прибыль (убыток) до налогообложения»

– отражена прибыль по прочим операциям за отчетный период;

Дебет 99 субсчет «Прибыль (убыток) до налогообложения» Кредит 91-9

– отражен убыток по прочим операциям за отчетный период.

Записи по субсчетам 91.1, 91.2, 91.9 делают нарастающим итогом с начала года. В течение года эти субсчета не закрывают. Их закрытие происходит при реформации баланса.

Пример

В январе ООО «Альфа» сдавало имущество в аренду и выплачивало проценты за пользование кредитом. Сдача имущества в аренду не является ее основным видом деятельности. Начисленная сумма арендной платы составляет 59 000 руб. (в т. ч. НДС – 9000 руб.). Сумма процентов по кредиту – 30 000 руб.

По кредиту 91.1 – арендная плата в сумме 59 000 руб.;

По дебету 91.2 – НДС с арендной платы в сумме 9000 руб.;

По дебету 91.2 – проценты за пользование кредитом в сумме 30 000 руб.

Дебет 91.9 Кредит 99 субсчет «Прибыль (убыток) до налогообложения»

– 20 000 руб. (59 000 руб. – (9000 руб. + 30 000 руб.)) – отражена прибыль по прочим операциям за январь.

Как закрывается 91 счет в конце года

Как закрыть 91 счет в конце года проводками вручную? Для этого нужно сделать внутренние проводки:

Дебет 91.1 Кредит 91.9

Дебет 91.9 Кредит 91.2

В результате сделанных записей дебетовые и кредитовые обороты по субсчетам, открытым к счету 91, будут равны друг другу. Следовательно, на конец каждого месяца счет 91 будет иметь нулевое сальдо. А вот на субсчетах, открытых к этим счетам, суммы в течение года накапливаются. Их нужно будет обнулить 31 декабря при реформации.

Поэтому по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, ни эти синтетические счета, ни субсчета, открытые к ним, сальдо иметь не должны. Счет 91 будет закрыт.

Пример

По 91.1 – 300 000 руб.;

По 91.2 – 100 000 руб.

Дебет 91.1 Кредит 91.9

– 300 000 руб. – закрытие 91.1;

Дебет 91.9 Кредит 91.2

– 100 000 руб. – закрытие 91.2

Так закрывается счет 91 в конце года.

Как закрыть 91 счет в конце года: проводки при УСН

“Упрощенец” проводит реформацию баланса в порядке аналогичном описанному выше.

Правила бухгалтерского учета не предусматривают каких-либо особенностей закрытия счета 91 при применении УСН. Отличие будет состоять лишь в том, что в расходах на субсчете 91.1 не будет НДС с реализации.

Возможно, будет полезно почитать:

• Публичные дома в царской россии ;
• «Вы должны быть уверены, что решение взять ипотеку действительно приоритетно Последние советы раздела «Дом и дача» ;
• На каких документах обязательно нужна печать компании, а когда без нее вполне можно обойтись ;
• Состав проектной и рабочей документации ;
• Проведение экспертизы проектно-сметной документации, анализ исполнения сметы затрат ;
• Делопроизводство от А до Я ;
• Подписи каких должностных лиц какой печатью правильно заверять? ;
• Организационные аспекты контроля исполнения бюджета ;

Источник: orenpravis.ru

Не закрылся 90 счет как найти ошибку

Платформа: 8.3.7.1917
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.116)

При закрытии месяца возникает ошибка в «Закрытие счетов 90,91» Рис. 1.
Начинаем искать причину ошибки.
Разворачиваем оборотку по счёту 90.02.1 с показателями НУ, ПР, ВР, Контроль, Рис. 2. Видим по какой номенклатурной группе возникла ошибка. Далее делаем карточку счета по 20.01 с указанием в отборе именно этой номенклатурной группы с показателями НУ, ПР, ВР.

Просматриваем все операции в карточке, выясняем, что обнаружено несоблюдение правила в документе «Регламентная операция», созданная «Закрытием счетов 20, 23, 25, 26», Рис. 3. Перейдем в проводки операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», есть проводка с неверным равенством СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР — Рис. 4, сумма не сходиться на 16033,44, сумма расхождения такая же как и указанной ошибки закрытия 90 счета (Рис.1).
Если пропустить выполнение данной операции, то 90 счёт закрывается.

Почему операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает такую проводку, как выяснить, где посмотреть?

Рис. 1

Дата регистрации: 18.06.2007
Сообщений: 11

Ошибку надо искать на затратных счетах 20.01,25 — где-то неправильно разнесли, на БУ и НУ разные суммы (это возникает когда редактируем ручками).

Дата регистрации: 10.04.2014
Сообщений: 31

MariaM, Спасибо за совет! Мы уже базу в 1С отправили. Там проблема тянется с давних времен, а на 3.0 перешли недавно, если в 2.0 месяца закрывались с такими ошибками, то в 3.0 уже нет. Так что сейчас ждём, что 1С ответит, какими проводками можно исправить ошибки, которые были допущены уже давно.

Показывать по
10
20
40
сообщений

Читают тему:

Ситуация следующая. Организация (малое предприятие, применяет упрощенные формы ведения бухучета и сдачи отчетности, не применяет ПБУ 18/02) осуществляет один вид деятельности — оптовую торговлю. Для хранения товаров арендуется склад. Арендная плата составляет существенную часть расходов.

Чтобы не показывать в декларации по налогу на прибыль убыток, часть арендной платы не принимается в расходы по налогу на прибыль. Начиная с 3 квартала 2022, при закрытии месяца, появились суммы красным по счетам 90.09 и 99. А так же обратили внимание, что в ОСВ по НУ не равные суммы по Дт и Кт. Подскажите, пожалуйста, что мы делаем не правильно и как исправить ситуацию.

Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».

Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.

Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.

Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.

Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.

Порядок выполнения процедуры:

• в меню справа выбрать команду «Операции»;
• затем в разделе «Закрытие периода» щелкнуть по строке «Закрытие месяца»;
• в открывшемся окне необходимо заполнить реквизиты компании, и указать период (по умолчанию установлен последний отчетный месяц);
• нажать клавишу «Выполнить закрытие месяца».

После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.

При удачном завершении появится сообщение «Месяц закрыт».

Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.

При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».

Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».

Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».

Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:

• Выполнены дополнительные операции после закрытия месяца или присутствуют заново проведенные документы.
• Не заполнена закладка «Учетная политика». В этом случае появится фраза «Не задана учетная политика».
• Найдены ошибки на предыдущих этапах (все, которые указаны до строки «Закрытие счетов 90,91»).
• Существуют расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Заданы неверные настройки Учетной политики или некорректно заполнены справочники, влияющие на алгоритмы проводок.
• Некорректное оформление (в том числе реквизитов счетов), выполненных вручную.
• Не заполнена аналитика счетов.

После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.

У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.

Автор Ксен4ик, 21 дек 2013, 10:13

0 Пользователей и 1 гость просматривают эту тему.

Подскажите пожалуйста:при закрытии месяца выдаётся ошибка при закрытии счетов 90,91:
Себестоимость продаж в налоговом учёте отражена неверно.
Обнаружено несоблюдение правила:СуммаБУ=СуммаНУ+СуммаПР+СуммаВР для оборотов счёта 90.02.1
СуммаБУ=644047,38
СуммаНУ=428936,37
СуммаПР=0
СуммаВР=216338,3
Рекомендуется создать ручную проводку в дебет счёта 90.02.1 с кредита 41.12 и заполнить: СуммаДтНУ,СуммаДтПР,СуммаДтВР

Из-за чего возникла эта ошибка?и что сделать,чтобы её исправить?

Итак, разница 1227,29. Наиболее часто встречающаяся ошибка — это ручные операции. Где то забыли указать налоговый учет и все поехало.

Для того чтобы определить в чем именно у вас проблема нужно сформировать карточку счета по этому счету и найти место расхождения. И по месту уже решать что делать.

Вот карточка счёта.Что смотреть и как?

Укажите пожалуйста конфигурацию.
Если можно покажите ОСВ за период который пытаетесь закрыть, с настройками БУ, НУ и Контроль (БУ …)

Вы карточку привели только по данным БУ. Чтобы понять где расхождение нужно сформировать по БУ и НУ и еще желательно по разнице.

Лучше всего ОСВ по счету с опциями «БУ» и «Контроль», последняя покажет все расхождения по принципу
Контроль = БУ — (НУ + ПР + ВР).
И еще — если в чем то сомневаетесь при закрытии месяца — делайте Справку-расчет по этой регламентной операции — там все видно.

Правильно ведите учет или пишите программы и вам воздастся!…

(Кстати — кнопочку Сказать Спасибо — никто не отменял)

Вот некоторые фото по счёту

Первая проблема это 20 счет. Смотрите карточку этого счета с расшифровкой по БУ и НУ. Где-то разбегается. Но это явно не последняя проблема.

Цитата: SoloSpirit от 21 дек 2013, 19:08
Первая проблема это 20 счет. Смотрите карточку этого счета с расшифровкой по БУ и НУ. Где-то разбегается. Но это явно не последняя проблема.

Поддержу коллегу — жмем в месте «разбега» (красные суммы или поле разницы «Контроля») просматриваем — за счет каких хозяйственных операций возник разбег.

Правильно ведите учет или пишите программы и вам воздастся!…

(Кстати — кнопочку Сказать Спасибо — никто не отменял)

Цитата: LordWizard от 21 дек 2013, 21:39

Цитата: SoloSpirit от 21 дек 2013, 19:08
Первая проблема это 20 счет. Смотрите карточку этого счета с расшифровкой по БУ и НУ. Где-то разбегается. Но это явно не последняя проблема.

Поддержу коллегу — жмем в месте «разбега» (красные суммы или поле разницы «Контроля») просматриваем — за счет каких хозяйственных операций возник разбег.

Что в этих местах мне нужно исправить,хотя бы примерно какую ошибку мне искать?

• Форум База
• ►
  Форум 1С — ПРЕДПРИЯТИЕ 8.0 8.1 8.2 8.3 8.4
• ►
  Пользователям 1С Предприятие 8
• ►
  Нужна помощь в закрытии счетов 90,91

Источник: oshibkau.ru

Почему не Закрывается сч 90 Конечное Сальдо При Закрытии Месяца в 1C • Учетная политика

Чтобы бухгалтер смог включить косвенные издержки в себестоимость каждой единицы изготовленного товара, выполненной работы или оказанной услуги, эти затраты необходимо распределить. Не закрывается 91.09. Закрытие месяца: проводки и примеры Обращайтесь в форму связи

Определение финансовых результатов и закрытие года

Финансовый результат (прибыль или убыток) текущего месяца отражается на отдельном синтетическом счете 99 “Прибыли и убытки”.

Оборот 99 ( Дт-Кт) – Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток за месяц). При этом чистой прибылью называют сумму прибыли текущего отчетного периода за минусом налога на прибыль, причитающегося уплате в бюджет.

Счет 99 имеет корреспонденцию со многими счетами, но в этих сведениях нас интересует только следующие проводки:

1. Сумма прибыли от продажи за месяц – Дт 90.9/Кт99.01
2. Сумма убытки от продажи за месяц – Дт 99.01/Кт90.9
3. Прибыли от прочих видов деятельности за месяц : Дт 91.9/ Кт 99.01
4. Убытки от прочих видов деятельности за месяц; Дт 99.01/Кт 91.9
5. Нераспределенная прибыль за год Дт 99.01/Кт 84.01
6. Непокрытый убыток за год Дт 84.02/ Кт 99.01

Документ «Определение финансовых результатов» служит для расчета сумм 90.09 и 91.01 и выполнения проводки №1, №2, №3 и №4 в конце месяца.

Важно! Счета 90 и 91 не должны иметь сальдо каждый месяц, но субсчета счета 90 и 91 имеют остаток на конец каждого отчетного месяца. В конце каждого года, после проведения после определения финансовых результатов нужно проводить документ «закрытия года» для закрытия субсчетов счета 90 и 91

Промокоды на Займер на скидки

Займы для физических лиц под низкий процент

• Сумма: от 2 000 до 30 000 рублей
• Срок: от 7 до 30 дней
• Первый заём для новых клиентов — 0%, повторный — скидка 500 руб

• 01 Выручка
• 02 Себестоимость продаж
• 03 Налог на добавленную стоимость
• 04 Акцизы
• 05 Экспортные пошлины
• 07 Расходы на продажу
• 08 Управленческие расходы
• 09 Прибыль / убыток от продаж

При проведении документа «Определение финансовых результатов» с установленным флажком «Закрытие счета 90» будет рассчитан финансовый результат, отраженный в течение месяца на счете 90 «Продажи» и сформирована проводка по списанию выявленного результата с субсчета 90.09 «Прибыль / убыток от продаж» на счет 99.01 «Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль)».

Финансовый результат (Прибыль / убыток ) определяется по формуле :

Результат = Кт90.01­ – (Дт 90.02-Кт90.02) – (Дт 90.03 – Кт90.03) – (Дт 90.04 – Кт90.04) – (Дт90.05-Кт90.05)

Т. е финансовый результат определяется оборотом кредита 90.01 с вычетом оборотов счетов 90.02,90.03, 90.04,90.05

Если результат > 0 , то организация получила прибыль в отчетном месяце.

Сумма прибыли отражается проводкой: Дт 90.9/Кт99.01

Сумма убытка отражается проводкой: Дт 99.01/Кт90.9

Таким образом, субсчета счета 90 «Продажи» имеют остаток на конец каждого отчетного месяца, но сам счет 90 сальдо на конец месяца иметь не должен. По итогам года все субсчета счета 90, которые имеют остаток, должны быть закрыты документом «закрытие года»

Закрытие субсчетов осуществляется следующими проводками:

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

Предусмотрено два метода закрытия счетов, какой из них выбрать, руководство организации решает самостоятельно, важно закрепить сделанный выбор в учетной политике предприятия.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу. Закрытие прямых и косвенных затрат: регламентная операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» 1С БУХ редакция 3.0 | Обращайтесь в форму связи

Немного теории

Подведу небольшой итог. При закрытии месяца вначале списываются косвенные расходы, т.е. 25 и 26 счета (возможно путем распределения на счета прямых расходов), а потом прямые расходы в себестоимость конкретной «Номенклатурной группы».

В результате при начислении заработной платы (документ «Начисление зарплаты») расходы на оплату труда и страховые взносы производственных рабочих будут отнесены на счет 20.01 по соответствующим номенклатурным группам.

Теперь давайте поговорим о материальных затратах списанного в производство сырья (материалов). Сам факт списания я отражаю документом «Отчет производства за смену» на закладке «Материалы». При этом указываю отдельно какие материалы затрачены по номенклатурной группе «Столы» и по номенклатурной группе «Стулья/Кресла».

Как закрыть счет 99: проводки, особенности, нюансы

Также посмотрите внимательно на настройку поля «Себестоимость выпуска». Даже при отсутствии галочки непосредственно о выпуске продукции программа позволяет теперь рассчитать оценку оказанных услуг по плановой себестоимости, хотя раньше такого не было.

Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?

• В себестоимость продаж (директ-костинг) – в этом случае косвенные затраты будут со счета 26 списывать в Дебет счета 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения»;
• В себестоимость продукции, работ, услуг – в этом случае счет 26 закрывается на счет прямых затрат 20.01, а затем 20-й счет закроется на счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»;

Настройка учета прямых и косвенных расходов в НУ

Соответственно статьи расходов, которые не указаны в этом перечне, считаются косвенными. Они в НУ списываются на счет 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения».

Таким образом, если мы разделим сумму расходов по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость выпуска.

Мнение эксперта
1С:Эксперт по технологическим вопросам
Задавайте мне вопросы, и я помогу разобраться!

0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Почему не закрывается 26 счет за 2022 год? – Учет без забот Обращайтесь в форму связи

Синтетический и аналитический уровень

99.09 аккумулирует суммы, поступающие с 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов». 91.09 — это итоговый субсчет от движений по аналитическим уровням 91 «Прочие доходы и расходы».

Он необходим, чтоб завершался синтетический счет 91, но при этом оставались открытыми субконто. На конец года аналитические уровни обнуляются с помощью 91.09. Проводки по взаимодействию с 99.09 зависят прибыльности или убыточности другой деятельности компании:

Следовательно, синтетический уровень 99 складывается из ежемесячных манипуляций по субсчетам. В конце года должно произойти закрытие 99 счета проводками, которые отнесут результат на 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»:

Например, ООО «Пристань» получило выручки 800 000 рублей, себестоимость составила 500 000 рублей, НДС — 122 033,90 рублей. Образуется сальдо по кредиту на счете 90.09:

По прочей деятельности получено доходов 300 000 рублей, а расходов 450 000 рублей. Сальдо по дебету 91.09:

В реформации баланса закрытие счета будет отражаться:

Бухгалтеру необходимо проверить корректно ли закрылись прибыли и убытки:

Конечное сальдо нулевое на аналитическом и синтетическом уровне, значит, ошибок нет.

Закрытие месяца в 1С: Бухгалтерия | Клуб бухгалтеров Первый Бит | Яндекс Дзен

• 99.01 — предназначается для отображения результатов основной деятельности.
• 99.02 — для вычисления налога на прибыль, отраженного в бухгалтерской отчетности.
• 99.03 — применяется для чрезвычайных доходов и расходов.
• 99.06 – учитывает полученные налоговые санкции.
• 99.09 – содержит сведения о прочих прибылях и убытках.

Что сделать в 1С?

Так как обороты по 99 входят в список манипуляций по закрытию периода, в 1С все движения по нему можно сделать с помощью регламентных операций. При ежемесячном закрытии применяется обработка «Расчет налога на прибыль». В версии 8.2 и 8.3 она находится в меню «Закрытие месяца» из раздела «Учет, налоги и отчетность».

Годовое закрытие предусматривает обработку «Реформация баланса». Она идет самой крайней в перечне необходимых операций. Перед тем как запустить реформацию баланса, необходимо:

Важный момент! После реформации баланса в отчетном году никаких записей больше не делают.

Результаты проведения можно увидеть, нажав правую кнопку мыши на операции и использовав команду «Показать проводки».

Чтобы убедиться в отсутствии ошибок по окончании реформации, надо воспользоваться бухгалтерским регистром анализ счета 99 и сделать группировку по субсчетам.

Отчет покажет все обороты и конечные остатки. Если все субсчета закрываются по нулям, то все сделано корректно. В противном случае необходимо проверить, правильно ли отразились сальдо с доходов и расходов.

Чтобы наглядно увидеть, как работает реформация баланса, можно изучить видео

Источник: finance-cen.ru