УСН нужна ли касса

Особенности кассовых операций при УСН

Правила ведения кассовых операций оговорены в Указаниях Банка РФ № 3210-У от 11.03.2014. Согласно этому постановлению, касса для ООО на УСН должна вестись в полном объеме.

Приход денег в кассу оформляется приходным ордером, а расход – расходным. При выплате заработной платы через кассу предприятия заполняется платежная ведомость. В завершении каждого рабочего дня кассир подводит итоги и оформляет кассовую книгу. Все документы должны быть полностью заполнены и подписаны руководителем и главным бухгалтером. Исправления в кассовых документах не допускаются.

При выдаче денег по расходному ордеру нужно в обязательном порядке заполнить данные документа, удостоверяющего личность человека, получающего наличность.

ИП НА УСН: НУЖНА ЛИ ОНЛАЙН-КАССА В 2020?

Приход денег в кассу оформляется приходным ордером, а расход – расходным.

Выдача денег через кассу на основании заключенного договора за выполненные услуги или поставленный товар может производиться на сумму не более 100000 рублей по каждому договору.

Контролируют выполнение кассовых операций на предприятии сотрудники ФНС на основании письма. Причем количество проверок в год они могут устанавливать на свое усмотрение. За несоблюдение действующих положений на компанию может быть наложен штраф до 50000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).

В настоящее время на малых предприятиях разрешено вести кассу в электронном формате и для подписания кассовых документов использовать ЭЦП (электронную подпись). Однако это не всегда удобно. Ведь в этом случае для оформления кассы необходимо изготовить цифровые подписи для всех лиц, имеющих доступ к кассовым операциям.

Лимит остатка в кассе

Лимит кассы – максимальная сумма наличных денег, которую можно оставить в кассе предприятия на ночь. Для его расчета используется специальная формула, указанная в приложении к постановлению № 3210-У от 11.03.2014. Несоблюдение этого параметра может повлечь санкции в размере до 50000 рублей.

Однако сейчас для малого бизнеса введены некоторые послабления, которые допускают возможность не устанавливать лимит, а хранить финансы в кассе предприятия в неограниченном количестве. Для применения этого параметра предприятие должно соответствовать некоторым критериям:

• Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.
• Годовая выручка на предприятии не должна превышать 800000 рублей.

Нужна ли ККТ на УСН?

А теперь немного поговорим о контрольно-кассовой технике (ККТ) в организации. Федеральный закон № 54-ФЗ в статье 2 приводит точный перечень видов деятельности, которые могут работать без контрольно-кассовой машины (ККМ). Но в таких случаях при оказании услуг необходимо предоставлять потребителю бланки строгой отчетности.

Если ваша сфера деятельности не попадает в указанный список, то вам необходимо приобрести кассовый аппарат и зарегистрировать его в налоговой инспекции.

Если у предприятия имеются обособленные подразделения, где необходимо использование ККМ, то регистрировать кассовый аппарат следует в ФНС по месту фактического нахождения обособленного подразделения.

При работе с кассовым аппаратом не забывайте заполнять журнал кассира. Обратите внимание, если в течение рабочей смены операций по кассе не проводилось, Z-отчет все равно необходимо снять.

Кассовая дисциплина – свод требований, который должна соблюдать любая компания. В зависимости от формы собственности и системы налогообложения они могут быть частично упразднены. Например, малые предприятия могут не указывать лимит, а по отдельным видам деятельности можно работать вообще без применения ККМ. Если вы используете кассу, то должны соблюдать все правила учета кассовых операций, чтобы избежать штрафов и проверок со стороны налоговой инспекции.

Источник: zhazhda.biz

Порядок использования кассы ИП на УСН

Согласно требованиям законодательства, применять кассовые аппараты обязаны все владельцы бизнеса, которые осуществляют безналичные и наличные расчеты с населением.

И эта обязанность одинакова для всех вне зависимости от избранного режима налогообложения или формы собственности. Но для предпринимателей существуют определенные условия, избавляющие их от применения ККТ.

Законодательное регулирование применения кассы

Каждый представитель бизнеса обязан соблюдать кассовую дисциплину согласно законодательным актам, в число таких операций входят:

• Выплата зарплаты;
• Расчет с подотчетными лицами;
• Получение и сдача средств в банк;
• Выдача и возврат займов;
• Поступление в кассу наличности.

Согласно ст. 1.2 закона РФ №54 от 2003 года получение наличных средств обязует иметь кассовый аппарат, но определенные случаи дают возможность его не применять:

• При использовании ИП и ООО видов деятельности, перечисленных в ст. 2 ФЗ №54;
• До 1. 07 2018 года могут не применять кассы представители бизнеса, использующие в качестве налогового режима – ЕНВД и предпринимателем ПСН, если же эти субъекты оказывают услуги населению или заняты в сфере торговли и общепита, то они вправе не применять кассы до 2019 года;
• Представителям бизнеса, которые ведут деятельность в тяжелых условиях и малодоступных местах.

Как законно не применять кассовый аппарат вы узнаете тут:

Подробный разбор исключений из правил

Исключений в случае обязательного применения касс при осуществлении финансовых операций существует несколько и это следующие варианты:

1. Все операции по безналу – если предприятие использует только такую форму расчета, то необходимость в ККТ просто отпадает, однако, если среди клиентов существуют физические лица, могут возникнуть проблемы.
2. Оказание услуг для населения – бизнесмены, занимающиеся подобной деятельностью, получили отсрочку, однако здесь появляется обязанность выписывать документацию, например, бланки строгой отчетности. Их ведение обусловлено соблюдением требований относительно ведения, хранения и уничтожения документации, что не всегда удобно.
3. Отдаленные места – эта особенность избавляет от использования кассы, но при этом по требованию клиента следует выдавать соответствующие бланки строгой отчетности.
4. Избавлены от применения ККТ аптечные, фельдшерские пункты в сельской местности.
5. Кроме этого при ведении специфического бизнеса:

• Обеспечение билетами пассажиров в общественном транспорте кондуктором;
• Продажа товаров на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, при этом это должен быть просто лоток, не допускается применение стационарного или переносного помещения, например, киоска, так как тогда касса нужна;
• Торговля в киоске напитков и мороженного;
• Сезонная торговля овощами на улице, а также с цистерн молоком, водой, живой рыбой;
• Прием у населения стеклотары;
• Обслуживание обуви – ремонт, покраска;
• Выполнение мелкой хозяйственной работы по найму – пахота приусадебной территории, рубка дров и прочее;
• Сдача в аренду жилых личных помещений ИП.

1. Предоставление услуг и торговля религиозными организациями – продажа тематических книг и изделий, проведение церемоний и обрядов в помещениях принадлежащих организации.
2. При использовании ЕНВД и патентной системы налогообложения, данные бизнесмены получили отсрочку.

Важно: в большинстве случаев нет значения в виде используемого режима налогообложения, главное вид и характер деятельности.

Представителям таких специфических занятий нет необходимости покупать кассовый аппарат и оформлять его в соответствии с требованиями, однако при этом следует учесть следующие нюансы:

• Если местность с бизнесом согласно региональной документации является отдаленной от коммуникаций, предприниматель обязан иметь кассовый аппарат, но не обязан отчитываться в электронном формате перед налоговыми органами через оператора фискальных данных;
• Если предприниматель торгует подакцизным товаром любого вида необходимо иметь ККТ, даже если согласно исключениям он имеет право на его не применение, это же касается и использующих электронные устройства для продажи билетов;
• Допустимо не использование ККТ при расчете между организациями без его применения посредством электронных устройств.

ККТ при наличии интернет-магазина

Согласно письму Минфина №03-01-15/3438 от 2018 года применение кассового аппарата в интернет-магазине также обязательно за исключением указанных случаев, однако физически выдать чек возможность отсутствует в большинстве случаев, тем не менее:

• Онлайн торговля, это не торговля по безналу, исключением только является расчет всех покупателей через банк;
• Кроме этого с появлением онлайн-касс проблема с выдачей чеков отпала, так как его можно сформировать в электронном виде и отправить на почту клиента. Если физический контакт с клиентом полностью исключен, то аппарат можно применять без принтера.

Кроме этого при осуществлении доставки клиент должен обеспечиваться чеком, если нет возможности содержать собственного курьера, необходимо заключать договор со специальными службами.

Процесс регистрации ККТ

Кассовый аппарат теперь обязателен для всех за исключением описанных случаев, сделать это можно как при письменном написании заявления, так и при электронном обращении. Обратиться можно в любой территориальный орган.

Для того чтобы регистрацию получить следует:

• Изначально приобрести или модернизировать аппарат и присоединить к нему фискальный накопитель;
• Заключить договор с оператором фискальных данных, без этого регистрация не состоится;
• Пишется в налоговый орган заявления, после чего можно получить регистрационный номер для ККТ. Тут вы узнаете, как заполнить заявление о регистрации ККТ;
• Этот номер вместе с данными по организации следует внести в фискальный накопитель. Что такое фискальный накопитель и как он работает вы прочтете здесь;
• Необходимо составить отчет относительно регистрации и передать его в налоговый орган посредством ККТ или ОФД;
• Получить карточку регистрации.

Чтобы зарегистрировать аппарат необходимо только предоставить:

• Заявление на регистрацию;
• Удостоверение личности;
• Договор с ОФД.

Период регистрации 5 дней. При этом представитель налоговой инстанции должен осмотреть аппарат в присутствии собственника и представителя оператора.

Онлайн-касса для предпринимателя на упрощенке

Новые онлайн-кассы оборудованы специальным фискальным наполнителем, посредством которого они передают сведения об операциях через оператора в налоговую, эта особенность облегчает работу всем, но особенно налоговым органам, которые тут же получают информацию.

Вот почему для перехода на онлайн-кассу можно модернизировать существующую. Работает касса следующим образом:

• Кассир пробивает чек;
• А фискальный накопитель получает информацию и шифрует ее;
• После этого посредством накопителя шифр попадает к оператору, который проверяет информацию и отсылает также с фискальным признаком назад;
• ОФД отсылает информацию в налоговую, а также сохраняет все данные в неизменном виде не менее 5 лет.

Применение аппарата кассиром выглядит таким образом:

• После пробития чека покупатель получает бумажный чек, электронный на электронный адрес или телефон;
• После этого с информацией происходит вышеописанный процесс в режиме онлайн, но на практике касса может работать без интернета месяц;
• Администратор магазина может просмотреть онлайн чеки для сверки данных с отчетности кассиров;
• Такую же проверку могут выполнить и налоговая с покупателем, последний относительно своей покупки.

Для того чтобы кассу применить необходимо ее зарегистрировать и подписать договор с ОФД, получить цифровую подпись. Далее подключить при отсутствии к торговой точке интернет. Снять старую кассу с ЭКЛЗ и учета и подключить новый аппарат.

До 2018 года должны были перейти на онлайн-кассу все представители бизнеса за исключением представителей специфических видов деятельности и отдаленных районов, а также ООО и ИП на ЕНВД и ПСН. Но и последние обязаны перейти на кассы с 1 июля 2018 года.

Ответственность

Ответственность за несоблюдение требований наступает в течение 2 месяцев, далее для привлечения к ней срок истекает. Если нарушение выявлено своевременно:

• Должностное лицо за работу без кассы штрафуется на 25 – 50% от размера дохода, полученного за счет реализованной без аппарата продукции, но не менее 10 000 рублей;
• Для ООО штраф соответствует 75 – 100% от полученной суммы, но не менее 30 000 рублям.

При вторичном нарушении размер штрафных санкций составит 1 млн. рублей. Если же используется не соответствующее ККТ, то штраф соответствует:

• 1 500 – 3 000 рублям для должностных лиц;
• От 5 000 до 10 000 рублей для юрлиц.

Заключение

Субъект, работающий на УСН, обязан перейти на кассовое обслуживание до указанных законодателем дат. Исключением являются только представители бизнеса, которых касается приведенный в ФЗ №54 перечень.

Как получить отсрочку по онлайн-кассе – смотрите тут:

Источник: fbm.ru

Какую кассу выбрать под УНС

С 1 июля 2021 года сфера торговли и услуг на упрощенной системе налогообложения должна использовать контрольно-кассовую технику для работы. Данные о каждой продаже должны передаваться через оператора фискальных данных в налоговую инспекцию. Как применять технику, в чем особенности использования оборудования, читайте в нашей статье.

ИП и ООО на УСН обязаны иметь онлайн-кассу

• продают печатную продукцию;
• принимают утильсырье;
• торгуют в киосках;
• торгуют с рук;
• сдают в аренду квартиры;
• ремонтируют обувь;
• предоставляют услуги няни и т.п.

Чеки для УСН также должны содержать подробную информацию о покупке. Кроме наименования, количества и стоимости в бумажном и электронном документе прописывается ФИО кассира, режим налогообложения, форма платежа, QR-код, номер регистрации кассы, ставка НДС, адрес расчетов, дата, время и другие сведения.

Требования 54 ФЗ к кассам на УСН

Какой бы не была система налогообложения, касса должна соответствовать требованиям закона №54. Это значит, что техника должна работать с интернетом, офлайн-режим не предусмотрен, так как все данные о продаже должны передаваться в режиме реального времени в налоговую через оператора фискальных данных.

Касса обязательно должна быть оснащена фискальным накопителем, который в свою очередь регистрируется в реестре с определенным номером. Сама модель онлайн-кассы также должна быть записана в реестре.

Требования к фискальному накопителю:

• его выбирают на 15 (подойдет для подакцизных товаров или сезонной торговле) или 36 месяцев (подойдет для услуг);
• если ИП торгует маркированными товарами, то модель ФН должна содержать в названии «М».

Выбор кассы

Отдельно для УСН не существует моделей, на выбор ККТ система не влияет. Поэтому индивидуальный предприниматель вправе выбирать любое удобное для бизнеса и себя устройство.

В нашем каталоге вы найдете оптимальное решение. Это может быть:

• автономная касса;
• смарт-терминал;
• фискальный регистратор;
• облачная касса;
• POS-терминал.

Если у вас большой развитый бизнес, вам потребуется модель достаточной мощности, чтобы обеспечить поддержание работы магазина и поток клиентов. Хорошо, если устройство можно подключить к сети по Wi-Fi и проводу.

Обратите внимание на кассовую программу при выборе ККТ, а также возможность установки программы учета и другого программного обеспечения.

Павел Толстоносов

Генеральный директор компании «Дримкас». Разрабатывает кассовые решения больше 5 лет. Участвует в процессе на всех этапах: от создания прототипа до продажи устройства.

Источник: dreamkas.ru