УСН открыть валютный счет

Данная заметка содержит краткое описание процесса заполнения бумажек в Эльбе (актуально и для других подобных сервисов, но с поправкой на их UI) при работе с Upwork в том случае, если вы решили платить НДС и считать доходами всё что приходит на ваш аккаунт в upwork-е (сразу замечу что на этот счет есть несколько мнений, окончательный выбор всегда за вами), а так же прохождение валютного контроля.

Изначально это всё писалось в качестве памятки для личного использования, но оказалось что оно интересно и другим пользователям. Публикую по их просьбам. Выбор сервисов обусловлен исключительно моим личным опытом (чем пользуюсь о том и пишу), если у вас есть опыт работы с другими/лучшими/дешевыми сервисами буду рад услышать в комментариях 🙂

Важно:

1. Актуально на 27.08.2018
2. Примеры приведены для Эльбы (для остальных сервисов всё, в принципе, будет тоже самое, но с поправкой на их UI)
3. Банк не особо важен, сам пользовался Альфа Банком, и Модулем, в принципе всё одно и тоже, но есть/могут быть нюансы, которые лучше всего уточнять у вашего бухгалтера, валютного контроля вашего банка и даже в самой налоговой.
4. Повторюсь, есть разные мнения в какой момент возникает доход (см. ссылки) и нужно ли вообще платить НДС. В любом случае, крайне желательно проконсультироваться с вашим бухгалтером, валютным контролем вашего банка, налоговой (кстати, странно что еще никто не спросил у них). Возможные последствия того или иного выбора так же есть в статьях по ссылкам.
5. Я даже близко не бухгалтер — всё делаете на свой страх и риск.

1. Как платить НДС с услуг Убера
2. Upwork, ИП и валютный контроль — как правильно оформить документы?
3. Сertificate of earnings
4. User Agreement и Сonfirmation of Service (актуальные версии спрашивайте в ТП upwork-а)
5. Работа с Upwork: вопросы по работе с валютой (неплохая дискуссия)
6. Легальный вывод средств с upwork (комментариев там очень много + куча ссылок на предыдущие темы)
7. НДС и фрилансеры, работающие с Upwork (самое ценное там это список ссылок на законы объясняющие почему всё именно так, может пригодится при общении с налоговой)
8. В «Налог на Гугл» внесли изменения

Общее

1. Со стоимости услуг upwork-а необходимо раз в квартал заплатить 18% НДС (актуально до 01.01.2019 [8], далее, насколько понял, мы не должны платить этот НДС, но что будет в реальности мне пока неизвестно)
2. УСН 6% необходимо платить со всей суммы пришедшей на счет, дата дохода = дате доступности средств на счете upwork (из серого стало белым).
3. На Патенте всё равно необходимо ввести книгу учета, дата дохода = дате доступности средств (а вот с названиями поступлений стоит быть внимательнее — где-то попадалось что налоговая может усомнится в правомерности включения некоторых формулировок в Патент вместо УСН).
4. За withdraw fee платить НДС не нужно (банковская операция)
5. Если при продаже валюту курс получится больше чем курс ЦБ (на дату продажи) то нужно заплатить налог на образовавшийся доход (эльба умеет делать это самостоятельно, а вот за то что валюта лежит на счете и растет ничего платить не нужно уже несколько лет как).

Оформление поступлений в Эльбе

Как открыть счет в долларах Сбербанк или любой другой валютный счёт Сбера ?

Уведомление на доп.взносы, взносы при УСН и ПСН в 2023, конвертация валюты, счет 25 в 1С

1. В разделе «Деньги» создать поступление с типом «Прочее» на дату доступности средств на счете upwork и учесть в доходах всю сумму по курсу ЦБ на дату доступности. Описание для УСН обычно указывал просто в виде Upwork #190703319 (123,45*70,07) (#цифры — номер транзакции), а вот для Патента копирую прямо из Transaction History в виде «PHP Backend and API Development / Upwork #190703319 (123,45*70,07)» (вместе с номером транзакции цифры в скобках для себя чтобы удобнее было проверять)
   
2. Далее необходимо создать счет-фактуру на эту же дату, тип операции «Оплата электронных услуг Убер, Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России», вбить туда сумму комиссии (в рублях по курсу ЦБ на дату доступности), далее эльба добавит НДС и потом сформирует платежку по итогам квартала (почему так см. в [1]). Описание опять же в виде «Upwork #191740947: Предоставление сервиса — Ref #191740944 (12,34*70,07)»
   
3. Деньги, которые придут от upwork-а на р/с, повторно ни в УСН ни в Патенте учитывать не нужно, для этого надо в поступлении обнулить сумму в графе «учитывать в доходах», а тип операции «прочее» (комментарий там правда после этого будет что-то типа «оплата услуг», не знаю имеет ли оно какое-либо значение(?), но сам обычно меняю на «перевод между счетами»).
4. В результате все наши поступления и счет фактуры, а значит и декларации и книга учета практически дословно повторяют Transaction History, что может весьма пригодиться при общении с налоговой.

Валютный контроль

Каждый банк имеет свои особенности, поэтому лучше всего уточнять это всё в самом банке, но в целом оно всё достаточно просто, и даже проще чем заполнить платежку на уплату патента… Сразу скажу что большие суммы (где-то от 1000$) имеет смысл выводить исключительно в валюте, ибо рубли в том году приходили от Киви Банка с комиссией в 5% что очень много.

Сам лично пользовался следующими банками:

Модуль

На их сайте есть достаточно подробная статья с описанием процесса и всеми необходимыми документами, добавить собственно особо нечего. Разве что, там не сказано что их банк корреспондент откусывает свои 12 евро (~14$) от каждого входящего платежа — т.е. при выводе итоговая комиссия будет ~ 30 + 14 $. Несколько неприятно.

Альфа Банк

Повторюсь — желательно уточнить в банке, всё-таки с момента как я добавлял контракт прошел год. Так же замечу что используется старая версия (поэтому когда в новой появится этот же функционал информация ниже скорее всего устареет)

Первый раз

1. Просим открыть счет в валюте
2. Добавляем его в апворк: SWIFT Code ALFARUMM, ваше фио транслитом (должно совпадать с тем что банке), адрес и номер счета (у меня указан валютный р/c, возможно нужно было указывать транзитный, но и так всё работает. )
3. Далее нужно получить подписанный User Agreement [4] и подписать его последнюю страницу (нужно поставить подпись и сфоткать/отсканировать обратно), скачать Certificate Of Earnings (находится в меню Reports, нужен он чтобы банк мог установить сумму контракта и знал когда пора ставить его на учет, что делать если вы создали аккаунт более 12 месяцев я не знаю).
4. После этого идем в «Уведомления / Досье» и создаём «Контракт / договор,
   не требующий постановки на учет в Банке», без номера, без суммы, дата «начала» = дате регистрации на upwork, «окончание» — любой срок в разумных пределах, у меня вроде 15 лет, прикладываем документы из предыдущего пункта (User Agreement, последняя подписанная страница и Certificate Of Earnings), добавляем контрагента (вот тут самая большая засада — нужны реквизиты, я указал реквизиты upwork escrow, от которого пришел платеж, что конечно немного неправильно, лучше всего уточнить этот момент в банке)
5. После того как договор зарегистрируют можно выводить деньги

Вывод денег

1. Забавно, но несколько рублевых выводов пришли без всякого валютного контроля
2. Выводим деньги, подписываем Сonfirmation of Service [4] на сумму без учета 30$ (заполняем, печатаем, подписываем, сканируем/фотографируем, отправляем на подпись в upwork)
3. Ждем пока придет уведомление о входящем платеже
4. Идем в «Уведомления / Документы валютного контроля» и создаём «Распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета» и «Сведения о Валютной Операции» (к ним добавляем подписанный Сonfirmation of Service [4], можно создать из прямо Распоряжения), крайне внимательно заполняем все нужные поля — уведомление, контракт, сумма, валюта, что с ней сделать (перевести на р/с или продать), код валютной операции указываем 21500 (Платеж в связи с оказанием нерезидентом услуг по реализации иным лицам товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, резидента в соответствии с договором комиссии (агентским договором, договором поручения)).
5. Подписываем, отправляем в банк, всё.

Сам не пользовался, но добавлю чтобы было в одном месте:

Tinkoff

Личный опыт

С прошлого года учитываю всё как написано (2017 УСН6%, c весны 2018 Патент), по времени занимает где-то час-полтора в месяц под ютюб — неприятно, но не особо критично. Далее, в статьях на хабре многие опасались что в этом случае то что поступает в на р/c не совпадет с книгой дохода и у налоговой возникнут вопросы.

Так вот — действительно возникнут 🙂 После сдачи декларации где-то весной звонил инспектор, спрашивал, «что за фигня?!», а потом прислали требование о предоставлении пояснений. В итоге всё ограничилось предоставлением скрина транзакций за прошлый год и объяснением что работаю по агентскому договору, учитывая доход на дату доступности средств на счете upwork-а (как изначально и предполагал почти полная идентичность документов и Transaction History оказалась очень на руку). И всё. А нет, не всё — потом еще звонили насчет НДС, но после пояснения, что я обязан его платить из-за того что иностранная организация не зарегистрирована в РФ, тоже отстали. Т.е. в целом каких то особых проблем пока нет и по идее не должно быть (ттт).

Источник: sohabr.net

Счет-фактура в евро, расчеты в рублях. Проблема вычета у покупателя

Работа с рублевыми реквизитами ведется в каждом банке, это понятная финансовая услуга для клиентов. Если же речь о счете в валюте, часто возникают вопросы. Например, где открыть валютный счет физическому лицу? Все ли банки предлагают такую услугу?

Вы можете обратиться только в тот банк, который правомочен вести работу с валютой. Есть Закон «О валютном регулировании», который должны соблюдать финансовые организации при предоставлении таких услуг. На деле таких компаний много, поэтому выбор имеется.

Когда актуально открытие валютного счета:

• если ваш работодатель — иностранная компания, которая выплачивает своим работникам зарплату в долларах, евро или иной валюте. В этом случае без таких реквизитов вообще не обойтись;
• если вы периодически получаете переводы от своих близких, проживающих за границей. Тогда вместо классических денежных отправлений они смогут использовать простое перечисление между банковскими счетами;
• если вы планируете отправлять своим близким деньги в валюте. Например, получатель проживает в США, соответственно, ему удобно получить перевод именно в долларах. Опять же, при наличии валютного счета такие перечисления делать удобно: они выполняются за пару кликов через онлайн-банкинг;
• если вы обслуживаете валютный кредит. Тогда вам нужно вносить ежемесячные платежи в валюте оформления ссуды. Соответственно, с тем же долларовым счетом это будет сделать гораздо удобнее;
• если вы планируете поездку за границу или в целом часто выезжаете за пределы России. На деле чаще всего граждане хотят открыть валютный счет по этой причине. Гораздо проще завести такой счет, выпустить к нему карту и использовать ее для расчетов за границей, чем тащить с собой наличные;
• он нужен для «игр» на биржах, для инвестирования денежных средств в акции.

Если же рассматривать саму процедуру открытия, то здесь ничего сложного нет. Вы выбираете банк, который такую услугу предоставляет, обращаетесь в его отделение с паспортом и заключаете договор. Можете сразу выпустить к счету карту, если она для вас актуальна.

При наличии рублевого счета в каком-либо банке вы можете открыть здесь же и валютный, не выходя из дома, через интернет-банкинг.

Расчетный счет в валюте для юридических лиц

Для расчетов с контрагентами-нерезидентами нужен счет в иностранной д. е. Главное отличие от обычного р/с — деньги хранятся в USD, EUR и др. ООО открывают такой р/с в том же банке, где заключен договор на РКО в рублях. Чтобы открыть р/с, необходимо:

• в обслуживающем обычный счет банке написать заявление на открытие валютного;
• подобрать выгодный тариф — в зависимости от количества операций ВЭД банки предлагают отдельную тарификацию и помощь в оформлении документации.

Разрешается открывать валютный РС для ООО в любом банке. Единственное требование — банковское отделение должно иметь специальную лицензию на проведение валютных операций.

Документы для открытия валютного РС:

• свидетельство о гос. регистрации ООО;
• учредительные документы;
• лицензии, разрешения, патенты;
• карточка с образцами печатей, подписей;
• паспорт руководителя и указанных в карточке уполномоченных на распоряжение средствами ООО лиц;
• справки о постановке на учет в налоговой и об отсутствии задолженности по уплате обязательных налогов, сборов.

На этапе открытия РС необходимо определиться, в какой валюте он будет: USD, EUR, RUB.

Обратите внимание! РС в иностранной д. е. подразделяется на два счета: текущий и транзитный для государственного контроля таких операций.

Порядок проведения операций:

• Деньги от поставщиков-нерезидентов сначала поступают на транзитный РС.
• Владелец должен в течение 15 суток отчитаться по проведенным сделкам.
• Пока деньги находятся на транзитном РС, владелец не может распоряжаться ними.
• После пройденной проверки деньги зачисляются на второй тип РС — текущий.
• Далее ООО может пользоваться средствами.

Если в ходе проверки по операциям в EUR, USD будут выявлены нарушения, на организацию накладывается штраф. Справки о проведении взаиморасчетов с компаниями-нерезидентами может оформлять ООО или банк за отдельную плату.

Как пополнить валютный счет

Если вы планируете его открыть, то вопрос пополнения возникает вполне логично. Если это ваш личный счет, то никаких проблем не возникнет, вы можете воспользоваться следующими методами:

• пополнить его той же валютой через кассу обслуживающего банка;
• пополнить его рублями любым методом: перечислением между своими счетами через онлайн-банкинг или в кассе банка. Но тут нужно учитывать, что с вас будет взята комиссия за конвертацию.

Сложнее обстоит дело, если вы хотите пополнить чужой валютный счет. Нормы действующего законодательства препятствуют такой операции, но позволяют ее выполнить при предоставлении определенных документов. Например, это может быть нотариальная доверенность от владельца этих реквизитов или документ, подтверждающий факт родства с ним. Например, родители отправили ребенка учиться в Германию, а он в свою очередь открыл себе счет в евро для получения «родительской поддержки».

Счета-фактуры

Счет-фактура первичным документом не является. Это подтверждает Минфин России в Письме от 21 августа 2008 г. N 03-03-06/1/478.

Таким образом вы имеете право составлять и принимать к учету счет-фактуру в условных единицах (п. 7 ст. 169 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 6 декабря 2007 г. N 19-11/116396).

Поскольку в графе 4 «Цена (тариф) за единицу измерения» счета-фактуры указывают сумму, предусмотренную договором, расшифровывать вид валюты не обязательно. Это указано в Правилах ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914.

Возможно, вас заинтересует:

В каких банках можно открыть валютный счет физическому лицу

Таких банков предостаточно, чаще всего граждане выбирают для обслуживания следующие:

• Сбербанк. Можно вести обычные счета в евро и долларах;
• Альфа Банк. Предлагает мультивалютные дебетовые карты, которые кроме долларов и евро могут обслуживаться в швейцарских франках и английских фунтах стерлингов;
• ВТБ. Предлагает открыть классический долларовый счет или тот, что обслуживается в евро. К нему можно выпустить в дальнейшем Мультикарту

При выборе банка смотрите на удобство обслуживания, на функционал интернет-банкинга, на цену дополнительных услуг. Само по себе открытие счета стандартно проводится бесплатно.

Валютный контроль

И хотя паспорт сделки отменили, валютный контроль никуда не делся. Банк по-прежнему может запросить у вас подтверждающие документы по сделкам свыше 200 тыс. рублей в рублёвом эквиваленте. Поэтому сохраняйте все контракты, паспорта сделок и другие документы с информацией о валютных операциях. Полный список документов, которые у вас могут попросить, содержится в законе.

За услуги валютного контроля и регистрацию договора банки берут комиссию. Условия у всех разные, поэтому заранее интересуйтесь, какие условия в вашем банке.

Мультивалютная карта

Для многих граждан, которые хотят валютный счет в банке, более удобным продуктом станет мультивалютная дебетовая карточка. Это карта, к которой клиент может привязать различные счета и управлять ими через онлайн-банкинг. Например, можно вести свой обычный рублевый счет и при необходимости совершения операций в долларах просто перекидывать деньги на счет в этой валюте, учитывая курс конвертации. Аналогично: если вы получаете зарплату в долларах, вы также моментально за пару кликом сможете перевести деньги в рубли.

Такие карты весьма удобно брать с собой в заграничные поездки. Вы не везете наличные, вы спокойно расплачиваетесь мультивалютным платежным средством, просто обеспечивая наличие необходимой суммы на валютном счете. Если они на нем заканчиваются, вы просто переводите их со своего рублевого.

Например, можно рассмотреть следующие мультивалютные карты:

• Тинькофф Блэк. Можно вести счета в рублях, евро и долларах, причем обслуживание валютных всегда бесплатное без всяких условий. Снятие средств с валютного счета или их перевод обойдутся клиенту в 15 уе за каждый факт совершения операции. Так что, реквизиты в евро и долларах в этом банке оптимально использовать только для оплаты покупок за границей;
• Альфа Банк. Он выпускает несколько мультивалютных карт, среди них можно выделить Alfa Travel. К ней можно подключать счета в 6-ти валютах, она идеально подходит для тех, кто часто выезжает за границу. Клиентам предлагается система начисления бонусных миль, бесплатная страховка и пр.;
• Рокетбанк. Обслуживание этой карты будет бесплатным, кроме рублевых клиенты могут подключать счета в евро и долларах. Из преимуществ также отметим начисление 5,5% годовых на остаток средств в рублях, наличие опции кэшбэк и получение карты без посещения офиса, то есть курьерской доставкой;
• CitiOne, мультивалютное платежное средство от Ситибанка. Эту карту можно назвать уникальной, только к ней клиент может подключить сразу до 10 валютных счетов. Это могут быть рубли, евро, доллары, японская иена, британский фунт стерлингов, южноафриканский рэнд, сингапурский доллар, новозеландский доллар, швейцарский франк и австралийский доллар.

Так что, валютный счёт для физических лиц — это не какая-то экзотическая услуга. Многие банки позволяют гражданам без пробоем при наличии только паспорта открывать реквизиты в евро, долларах и других валютах. И многие банки предлагают выпуск к валютным счетам отдельные карты или универсальные мультивалютные продукты.

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Можно ли выставлять документы в у.е.?

Гражданский кодекс разрешает оценивать денежное обязательство в иностранной валюте или в условных денежных единицах, об этом прямо говорит статья 317 кодекса.
Гражданский кодекс, статья 317.

В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
Эта же статья регламентирует курс пересчета:

• Либо по курсу ЦБ РФ на день платежа
• Либо по курсу, указанному в договоре.

Чтобы выставить документы в у.е. необходимо указать сумму обязательства в договоре, и в договоре установить курс пересчета этого обязательства. Если договор с покупателем не заключается, то сумма обязательства и курс пересчета должны быть указаны в счете.

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Ирина Русанова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Книга покупок и НДС (для покупателя товаров/работ/услуг)

Если полученный счет-фактура выставлен продавцом в у. е., то покупатель зарегистрирует его в книге покупок несколько раз – в момент получения товаров/работ/услуг, и в моменты совершения платежа и образования курсовой разницы.

Если полученный счет-фактура составлен в рублях, то необходимо обратиться к продавцу за внесением в счет-фактуру исправлений на дату оплаты. Счет-фактуру, составленный отдельно на курсовую разницу, покупатель использовать не может. В книге продаж корректировка вычета отражается как аннулирование первоначального счета-фактуры — через дополнительный лист (п. 7 Постановления N 914).

Покупатель вправе корректировать вычеты НДС в связи с курсовыми разницами как в сторону увеличения, так в сторону уменьшения:

Источник: hmld.ru

Работа на иностранного заказчика: как IT-компании принимать оплаты из-за границы, ничего не нарушая

На первый взгляд, в работе на иностранного заказчика нет ничего сложного. Подписали контракт, выполнили проект или его этап, выставили инвойс, клиент подписал акт и оплатил услуги. Проблемы могут начаться, когда сумма в валюте поступит на счет. Нарушены сроки оплаты, прописанные в контракте, — получите штраф. Не предоставили вовремя в банк документы по сделке — аналогично.

В этой статье мы разобрали все вопросы, связанные с получением и учетом выручки в иностранной валюте. Вы узнаете:

• как открыть валютный счет ИП или ООО;
• что такое валютный контроль и какие документы по каждой операции будет требовать банк;
• как сменить банк, если нашли условия получше;
• как платить зарплаты, если фирма зарабатывает в валюте;
• как платить налоги с дохода в валюте.

Как устроен валютный счет и что нужно для его открытия

Что такое валютный счет и можно ли обойтись без него

ИП и ООО, которые получают доход в валюте, обязаны открыть валютный счет. Использовать для работы на иностранного заказчика счета в рублях нельзя.

Вместе с основным валютным счетом автоматически открывается транзитный. Это внутренний счет, который используется банком для проверки поступивших сумм. Сначала переводы от клиентов из других стран поступают на транзитный счет. И только после того, как вы предоставите в банк необходимые документы, средства поступят на основной счет ИП или ООО. О том, что это за документы и зачем банк их запрашивает, расскажем в разделе о валютном контроле.

Сколько стоит открытие и обслуживание валютного счета

В большинстве случаев счет открывают бесплатно, платить будете за его обслуживание и валютный контроль. Вот условия трех популярных банков:

• Модульбанк (доллары, евро, юани): абонплата — 0, 490 или 3 920 рублей в месяц, валютный контроль — от 300 рублей;
• Тинькофф (доллары, евро, юани, фунты): ведение счета бесплатно, валютный контроль — от 0,15%, минимум 290 рублей;
• Точка (доллары, евро, юани, фунты стерлингов, польские злотые): обслуживание счета — от 700 рублей в месяц, валютный контроль — 0,12 − 0,15%.

Документы, необходимые для открытия валютного счета

• паспорт;
• свидетельство о государственной регистрации;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• выписка из ЕГРИП.

• учредительные документы (обычно речь идет об Уставе);
• свидетельство о государственной регистрации;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• образцы подписей материально ответственных лиц и оттиск печати.

Перечень документов зависит от банка — смотрите условия на сайтах или уточняйте у менеджеров.

Валютный контроль: что нужно, чтобы деньги попали на счет

Валютный контроль — процедура, которую банки осуществляют по поручению государства. Она позволяет убедиться в том, что доходы получены законным путем, вы не замешаны в отмывании денег и не спонсируете террористов. Порядок проведения валютного контроля описан в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ и статье 15.25 КоАП .

Доходы организации в иностранной валюте не сразу поступают на валютный счет. Последовательность такая:

• Деньги приходят на транзитный счет, распоряжаться ими пока нельзя.
• Вы не позднее, чем через 15 дней с момента поступления средств, заполняете форму в личном кабинете и отправляете документы, перечень которых зависит от банка и суммы контракта.
• Банк проверяет сделку (это и есть валютный контроль). По закону на проверку отводится один рабочий день с момента получения документов, но обычно сотрудники банка укладываются в несколько часов.
• Деньги поступают на валютный счет ИП или ООО.

Валютный контроль при сумме контракта 200 000 рублей

Если сумма контракта или инвойса до 200 000 рублей, то валютный контроль может быть сведен к заполнению формы в личном кабинете. Но зависит от банка — некоторые, вне зависимости от размера перевода, требуют договор, счет и акт выполненных работ.

Валютный контроль при сумме контракта от 200 000 рублей

В этом случае важен тип контракта. В IT сфере их может быть два:

• экспортный — если работаете с контрагентом напрямую;
• импортный — если работаете на основании оферты с площадками типа Upwork, App Store, Google Play.

Получив сумму от 200 000 до 3 миллионов (для импортного контракта) или до 6 миллионов (для экспортного контракта), вы обязаны будете предоставить в банк скан инвойса или акта.

Валютный контроль при сумме контракта от 3 или 6 миллионов рублей

Заключив импортный контракт на сумму от 3 миллионов рублей или экспортный контракт на сумму от 6 миллионов рублей, вы должны поставить его на учет. Присылаете скан подписанного документа, сотрудник банка регистрирует его, присваивает уникальный номер и передает информацию в ЦБ РФ. Все платежи, касающиеся данного документа, будут отслеживаться.

Как быть, если согласована только почасовая ставка, и вы не знаете, какой будет итоговая стоимость услуг? Следить за суммой платежей, пересчитывая их в рубли по курсу ЦБ РФ на момент подписания контракта (в некоторых банках это делают менеджеры). Когда достигнете лимита в 3 или 6 миллионов, нужно будет поставить документ на учет.

Факт постановки контракта на учет меняет перечень документов, необходимых для прохождения валютного контроля. Теперь в течение 15 рабочих дней месяца, следующего за подписанием акта или инвойса, нужно будет прислать в банк справку о подтверждающих документах (СПД). Она формируется в личном кабинете банка на документ, который подтверждает факт выполнения работ: акт или инвойс.

В соответствии со ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ банк может запросить дополнительные документы и пояснения, если предоставленных по какой-то причине недостаточно.

Частые нарушения и санкции за них

1. Контрагент нарушил сроки оплаты, указанные в контракте. В этом случае вас могут привлечь к ответственности в соответствии с п.4 ст. 15.25 КоАП.

Последствия для ИП и юрлиц:

• предупреждение или административный штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, зачисленной на счет с нарушением срока, за каждый день просрочки;
• административный штраф в размере 3-10% от суммы, не зачисленной на счет в установленный срок, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор, сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации;
• административный штраф в размере 5-30% от суммы, не зачисленной на счет в установленный срок, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор, предусматривающий оплату в иностранной валюте.

Для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей.

Чтобы избежать последствий просрочки, нужно своевременно подписать с клиентом дополнительное соглашение о переносе даты платежа и передать его в банк.

2. Вы в течение 15 дней с момента поступления средств на транзитный счет не предоставили в банк документы для обоснования платежа. За это согласно пп. 4.1. ст. 15.25 КоАП полагается штраф:

• для ИП и юрлиц — от 40 000 до 50 000 рублей;
• для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей.

Если ранее вас уже штрафовали за аналогичное нарушение, КоАП предусматривает повышенные штрафы, а также дисквалификацию должностного лица на срок от полугода до трех лет. Дисквалификация означает, что человек временно не может занимать руководящую должность в исполнительном органе управления общества, входить в совет директоров и управлять юрлицом.

Поможем избежать штрафов и избавим вас от необходимости контролировать сроки. Страхуем от ошибок на миллион рублей!

Как сменить банк в процессе действия контракта с клиентом

Если вы поставите крупный контракт на учет, а потом найдете более выгодные условия обслуживания валютного счета, можно будет сменить банк. Порядок действий такой:

1. Убедиться в том, что на текущий момент все платежи по контракту подтверждены. Для этого нужна ведомость банковского контроля, которую можно запросить у персонального менеджера.
2. Подписать заявление о снятии с учета. У банка есть 2 дня на обработку заявления и 1 день, чтобы сообщить вам о результатах.
3. Поставить контракт на учет в другом банке в течение 30 рабочих дней с момента снятия с учета в предыдущем. Если в этот период клиент перечислит вам деньги, поставить контракт на учет нужно в течение 15 рабочих дней с момента их зачисления на счет.

Как платить зарплаты, если доходы организации в иностранной валюте

Операции в валюте между резидентами РФ запрещены, за исключением случаев, перечисленных в ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ . Выплата зарплат сотрудникам частных компаний в перечень исключений не входит. Зарплата указывается в трудовом договоре и выплачивается только в рублях.

Следовательно, получив оплату от клиента на валютный счет, вы должны будете продать валюту по текущему курсу банка и получить средства на расчетный счет ИП или ООО в рублях. С него можно будет перечислить зарплаты сотрудникам и тратить деньги на другие нужды, придерживаясь правил. Вы вправе продать валюту сразу после поступления или дождаться курса получше.

Как платить налоги при работе на иностранного заказчика

Порядок расчета зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете. У нас есть инструкции с примерами для тех, кто использует УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы».

Если доходы организации или ИП частично либо полностью получены в иностранной валюте, процесс расчета налога будет стандартным, но важно учесть несколько нюансов:

1. Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ, который действовал в день поступления средств на транзитный счет (посмотреть его можно на сайте Центробанка ), а затем суммируется с доходом в рублях.

2. Если вы оформлены как ООО и продали валюту по курсу выше курса ЦБ РФ, возникает положительная курсовая разница, которая считается доходом и облагается налогом. ИП эта норма не касается.

04.01.2021 вы получили от зарубежного заказчика 1 000 евро и 11.01.2021 продали валюту по курсу 91,82. Курс ЦБ РФ в этот день был 90,7932. По факту вы получили 91 820 рублей, по курсу Центробанка было бы 90 793,2. С разницы в 1 026,8 рублей нужно будет уплатить налог.

3. Если применяете УСН «Доходы минус расходы», отрицательную курсовую разницу отнести к расходам не получится, т. к. она не входит в перечень расходов из п.1 ст.346.16 НК РФ .

Если вы работаете как юрлицо и используете кассовый метод учета доходов и расходов, то налоги заплатите только с сумм, которые поступили на счет. Если предпочли метод начисления, обязанность заплатить налог возникает с момента передачи прав или предоставления услуги, вне зависимости от того, получена ли оплата.

Вы знаете, что можете сократить страховые взносы с 30% до 7,6% и не платить НДС? Если нет, срочно прочтите нашу статью о налоговых льготах для IT-компаний, чтобы начать законно экономить!

Подведем итоги

ИП и ООО могут получать доход в валюте, открыв валютный счет в одном из российских банков. Каждая операция проходит валютный контроль, после чего деньги можно оставить в валюте или перевести на расчетный счет в рублях.

Ходят слухи, что скоро будет легализован Биткоин и это ускорит расчеты с контрагентами из других стран. Огорчим — не всё так радужно, как может показаться. Оборот любых валют, в том числе, цифровых, регулирует ЦБ РФ. Он возложит на операторов обязанность проводить валютный контроль таких операций. Оплата на счет в евро или долларах, может, и ускорится на доли секунды, но валютный контроль останется с нами, поэтому важно понять, как он работает.

Условия прохождения валютного контроля зависят от суммы контракта, но бояться в любом случае нечего — в большинстве случаев банки ограничиваются сканами актов или инвойсов. Крупные контракты нужно регистрировать.

Порядок расчета налогов для ИП на «упрощенке» не меняется. Единственное, на что стоит обратить внимание, — правильный пересчет дохода в рубли.

У юрлиц возможных «подводных камней» больше. Чтобы не нажить неприятностей с налоговой, доверьте бухгалтерский учет нам. Узнать стоимость обслуживания можно прямо сейчас онлайн, без ввода контактных данных.

Ключевые слова для этой статьи: ип доход в валюте, учет выручки в иностранной валюте, как открыть валютный счет ип, как открыть валютный счет ооо, документы необходимые для открытия валютного счета, работа на иностранного заказчика, доходы организации в иностранной валюте ● ● ●

Хочу все знать!

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Компания МойСклад, с которой мы давно сотрудничаем, создала маркетплейс для расширения функционала своего облачного сервиса управления торговлей и складом. Вместо того, чтобы заниматься разработкой и поддержкой новых возможностей, они предложили экспертам из смежных сфер разместить свои приложения. Получив приглашение, мы стали думать, какую интеграцию бухгалтерии и склада разработать.

В середине 2022 года к нам обратился собственник двух фирм, которые входят в состав холдинга «Е-Полис». ИП и ООО работают с 2021 года, с самого начала деятельности их вели две разные бухгалтерские организации.

Деньги на расчетном счете ООО не принадлежат учредителю. Если на них купить жене новую шубу или оплатить отдых на Бали, можно заработать неприятности с налоговой или банком. ИП проще, но и для них есть определенные правила.