УСН плюсы и минусы кратко

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для ИП и ООО малого бизнеса. Рассмотрим преимущества и недостатки.

Плюсы УСН.
Простая уплата налогов.
При УСН не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество.
Исключения:

• если недвижимость оценивается по кадастровой стоимости;
• только по некоторым сделкам нужно платить НДС: например, если покупаете что-то у иностранной фирмы;
• налог на прибыль платят с полученных дивидендов и по некоторым долговым обязательствам сторонних лиц перед вашей организацией.

ООО и ИП на УСН в большинстве случаев платят один налог. Если есть работники, то нужно платить НДФЛ и страховые взносы.

Можно выбрать налоговую базу и ставку.

В зависимости от вида бизнеса, можно выбрать способ расчёта налоговой базы. Налоговая база — это то, с чего нужно платить налог. На УСН «Доходы» налог платят со всех доходов, а на УСН «Доходы минус расходы» платят разницу между доходами и расходами.

Важная тема. Переход на УСН: «плюсы» и «минусы»

Если расходы бизнеса небольшие, то лучше платить налог с доходов, а если расходы превышают доходы, то лучше выбрать ставку «Доходы минус расходы».

Минимум налоговой отчётности.

ИП и ООО за весь год сдают только одну налоговую декларацию. Но важно также вести КУДиР (книгу учёта доходов и расходов). Бухгалтерский учет минимальный, что снижает документооборот до минимума.

Пользоваться услугами бухгалтера или нанимать его в штат необязательно. Разобраться с отчётностью можно самостоятельно. Проще пользоваться сервисами онлайн-бухгалтерии, где система делает все автоматически. Еще проще, если банк предоставляет бесплатную онлайн-бухгалтерию, чаще это бывает для ИП на УСН. Здесь можно ознакомиться с банками для ИП и ООО, у которых есть онлайн-бухгалтерия и другие полезные сервисы для бизнеса.

Можно совмещать с другим спецрежимом.

Иногда выгодно совмещать несколько систем налогообложения. Обычно УСН применяют вместе с патентом. Это помогает сэкономить на налогах.

Минусы УСН.
УСН могут применять не все.
Чтобы применять УСН, необходимо соблюдать следующие условия:

• работников не больше 130 человек;
• доход не превышает 200 млн. руб. в год;
• остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн. рублей;
• организация не может открывать филиал;
• доля участия, принадлежащая другим организациям, не должна превышать 25 %.

Если хоть один пункт нарушен, то следует перейти на общую систему налогообложения (ОСНО), в противном случае придется заплатить штраф.

Перечень расходов и обязательный минимальный налог.

При ставке УСН «Доходы минус расходы» невозможно учесть все расходы. Их перечень утверждён законодательно. В статье 346.16 Налогового кодекса РФ перечислено, что относится к затратам.

На ставке «Доходы минус расходы» устанавливается минимальный налог, который придется заплатить, даже если расходы больше доходов. Обязательный минимальный налог равен 1% от доходов.

УСН 2021: всё о плюсах и минусах упрощёнки

Например, доход за год составил 1 000 000 млн рублей, а расходы 950 000 рублей.
Единый налог УСН:
(1 000 000 — 950 000) * 15% = 7 500 рублей.
Минимальный налог:
1 000 000 * 1% = 10 000 рублей.

Это значит, что если налог будет меньше минимального, то уплатить нужно будет именно минимальный налог.

Контрагентам невыгодно работать без НДС.

Если контрагент работает на ОСНО, то ему будет не выгодно покупать у ИП или организации, который не платит НДС. Из-за этого контрагент переплатит налог, потому что не сможет принять НДС к вычету.

Источник: ya.ru

Плюсы и минусы УСН: финансовая грамотность

Каждый предприниматель должен платить налоги. При регистрации бизнеса и получения ИНН бизнесмен может выбрать нужный ему налоговый режим. По умолчанию стоит у всех ОСНО – общая система налогообложения. Однако он удобен далеко не всем. Более того, большинству он и не нужен, по сути.

Поэтому предприниматели выбирают специальные системы налогообложения. Самым популярным является УСН — упрощенная система налогообложения.

«Упрощенку» выбирают обычно представители небольшого бизнеса. Причем не только ИП, но и ООО. Режим подойдет не всем из-за ограничений по штату сотрудников, видам деятельности, максимальному доходу и т. д. Тем не менее, преимущества у него существенные. Самый заметный плюс – это низкая налоговая ставка. В некоторых регионах она вообще составляет 1%.

Плюсы УСН

В упрощенной системе налогообложения есть положительные факторы:

Минусы УСН

В упрощенной системе налогообложения есть отрицательные факторы:

«Упрощенка» подойдет не всем. Во-первых, не каждый вид деятельности разрешен. Запрещается открывать банки, МФО, страховые компании, заниматься добычей и реализации полезных ископаемых, производить и продавать подакцизные товары. Следует самостоятельно изучить перечень запрещенной деятельности в Налоговом Кодексе РФ. Соответственно, что не запрещено, то разрешено.

Для большинства представителей бизнеса упрощенка будет доступна.

Будут и иные ограничения. Во-первых, нельзя при УСН иметь более 100 работников. Во-вторых, годовой доход предпринимателя не должен быть больше 150 млн рублей.

Иногда предприниматели переходят на УСН с других режимов. Нельзя перейти на «упрощенку», если за последние 9 месяцев доход превысил 112.5 млн рублей.

На упрощенную систему не смогут перейти организации, если другие компании имеют в их уставном капитале долю свыше 25%.

Вывод

УСН имеет свои ограничения, однако данный режим отлично подходит для представителей разного бизнеса. В любом случае сначала нужно грамотно взвесить все плюсы и минусы, и только потом принимать решение.

Источник: ucc-msk.ru

Усн: плюсы и минусы, которые нужно знать

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это налоговый режим, который предназначен для упрощения налоговых процедур. Он доступен для малых и средних предприятий, которые не достигли определенного уровня доходов и которые имеют немного сотрудников.

Плюсы УСН заключаются в том, что этот налоговый режим позволяет оптимизировать налоговые платежи и сократить бухгалтерские затраты. Кроме того, плательщики УСН обычно освобождены от некоторых видов налогов, таких как НДФЛ, НДС и налог на прибыль.

Однако, минусы УСН необходимо учитывать при выборе налогового режима. Например, УСН не позволяет списывать все расходы, поэтому компании, которые занимаются производством, могут столкнуться с проблемами. Кроме того, предприятия, применяющие УСН, не имеют право на получение налоговых вычетов и льгот, которые доступны при использовании обычного режима налогообложения.

Итак, включение в УСН может как ускорить процедуру подачи отчетности, так и стать ограничивающим фактором для роста любого предприятия. Таким образом, для бизнеса, который открывается, очень важно правильно выбрать, какой режим налогообложения он будет использовать.

УСН: плюсы и минусы, которые стоит учитывать

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это налоговый режим, который позволяет облегчить работу для предпринимателей и снизить налоговые издержки. Для многих малых и средних бизнесов УСН является оптимальным выбором налогообложения. Однако, перед тем как выбрать УСН, нужно учитывать как его плюсы, так и минусы.

Плюсы УСН:

• Уменьшение налоговой нагрузки. Размер налоговых платежей снижается по сравнению с обычной системой налогообложения.
• Упрощение учета и отчетности. УСН не требует сложной бухгалтерии и отчетности, что экономит время и деньги.
• Привлекательность для инвесторов. УСН может быть привлекательным для международных инвесторов, которые ищут бизнесы с простой и надежной налоговой системой.

Читать еще: Плюсы и минусы конфликта в 6 классе по обществознанию: преимущества и недостатки

Минусы УСН:

• Ограничения по видам деятельности. УСН не подходит для всех типов бизнеса, например, для международной торговли или производства товаров.
• Ограничения по объему доходов. УЧН предназначен для компаний, чьи доходы не превышают определенного порога, что может снизить гибкость компании при развитии.
• Отсутствие возможности списать расходы. В отличие от обычной системы налогообложения, УСН не позволяет списать большинство расходов, что может увеличить налоговые выплаты.

В целом, УСН имеет свои преимущества и недостатки, и выбор этого налогового режима зависит от конкретной ситуации и нужд компании. Перед тем как перейти на УСН, нужно тщательно изучить все свойства этого режима и оценить его применимость для конкретной компании.

Краткая характеристика УСН

УСН — это упрощенная система налогообложения, которую могут использовать предприниматели, чей доход за год не превышает определенный порог. Она позволяет уменьшить нагрузку на бухгалтерию и уменьшить налоговые затраты.

В отличие от обычной системы налогообложения, при УСН предприниматель выплачивает только один налог — налог на доходы. При этом налоговая база может быть уменьшена на ряд расходов, предусмотренных законодательством.

Система УСН имеет свои ограничения и недостатки, например, она не подходит для компаний, чьи доходы возрастают со временем. Также, при внесении изменений в доход или состав активов в течение года, может потребоваться пересмотр налоговых платежей. Несмотря на некоторые недостатки, УСН может быть отличным выбором для малых бизнесов, которые хотят упростить учет и сократить налоговые расходы.

Плюсы УСН для предпринимателей

Система упрощенной налоговой отчетности (УСН) имеет свои преимущества для предпринимателей, которые хотят уменьшить свои расходы на налоги и уменьшить время, затрачиваемое на бухгалтерские работы.

• Упрощение отчетности — УСН позволяет сократить количество отчетов, которые предпринимателю нужно подавать в налоговую службу. Он может справляться с отчетностью самостоятельно, не нанимая бухгалтера.
• Низкие ставки налога — Предприниматель, работающий по УСН, может расчитывать на низкие ставки налога, которые не превышают 6% от выручки в зависимости от региона и вида деятельности.
• Проще определять прибыль — В УСН прибыль определяется как разность между выручкой и расходами. Данный способ позволяет сократить время на бухгалтерские операции.
• Уменьшение рисков аудита — УСН уменьшает риски претензий со стороны налоговых органов, т.к. использование ее не допускает налоговых отчислений как фиктивных.

Читать еще: Ютуб: плюсы и минусы, что нужно знать пользователю

Таким образом, УСН представляет собой выгодную альтернативу для предпринимателей, которые хотят уменьшить свое налоговое обязательство и самостоятельно вести свою бухгалтерию.

Минусы УСН, которые нужно учитывать

Одним из минусов УСН является ограничение на максимальную выручку, которая не должна превышать 120 миллионов рублей в год. Это может ограничить развитие бизнеса и возможность роста при больших объемах продаж.

Еще одним минусом является то, что УСН не подходит для компаний с большим количеством сотрудников, так как данный режим налогообложения не позволяет учитывать затраты на заработную плату, что может быть дорогим удовольствием при большом штате.

Также, УСН не подходит для компаний, занимающихся внешнеторговой деятельностью, так как этот режим налогообложения применяется только для бизнеса на территории РФ.

Для некоторых видов деятельности, таких как банковское дело, страхование или телекоммуникации, УСН не является оптимальным выбором из-за специфики этих отраслей и большой степени регулирования со стороны государства.

Наконец, необходимо учитывать, что УСН не позволяет компании учитывать все затраты, так как в рамках данного режима налогообложения предусмотрен только учет некоторых расходов.

Как сделать выбор между УСН и общей системой налогообложения

При выборе между УСН и общей системой налогообложения, необходимо учитывать множество факторов. Прежде всего, следует обратить внимание на размер дохода вашей организации, так как УСН предназначен для малого и среднего бизнеса.

Важным аспектом является также проводимая вашей компанией деятельность. УСН подходит для тех, кто занимается прямым продажами или оказывает услуги населению, в то время как для компаний, занимающихся оптовой торговлей или имеющих международные контракты более подходящей будет общая система налогообложения.

Если вы Предприниматель-единщик, то УСН может оказаться более выгодной для вас, так как у вас будет возможность паушального уплаты налогов. В случае общей системы вам придется заниматься расчетами ежеквартально, а иногда даже ежемесячно.

Читать еще: Увлажнитель воздуха: преимущества и недостатки для здоровья

Если вы собираетесь расширять бизнес и увеличивать прибыль, то по возможности стоит выбирать общую систему налогообложения, так как в этом случае вы получите больше возможностей для оптимизации налоговых выплат.

Однако, независимо от выбранной системы, важно проконсультироваться со специалистом, который поможет выбрать оптимальный вариант и оценить все плюсы и минусы каждой системы.

Источник: assma.ru