УСН услуги можно ли продавать

Для шоурума лучше всего подойдёт патентная или упрощенная система налогообложения. Выбор зависит от целей: если вы просто будете сдавать брендам в аренду выставочный зал — патент выгоднее. Но, если в шоуруме будет организована продажа одежды и развлекательные мероприятия — придется совмещать режимы или переходить на УСН.

Сравнение налоговых режимов для шоурума

ПСН — патентная система налогообложения. Услуги шоурума — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту, если зал просто сдается в аренду и вы ничего не продаете. Как правило, выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Продажа сопутствующих услуг и товаров в шоуруме на ПСН невозможна: для этого потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Выбирайте такой режим, если будете организовывать развлекательные мероприятия, продавать одежду, организовывать фотосъемки и пр.
ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Патент для шоурума

Условия для патента:

Численность штата — до 15 человек
Доход до 60 млн. рублей в год

Если вы только сдаете зал в аренду брендам, выгодно использовать ПСН — патентную систему. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость патента рассчитывается, как 6% от потенциальной прибыли. Для каждого региона определена своя сумма. Например, патент на аренду объекта 50 квадратов на 1 мес. в Уфе стоит всего 1184 руб. Но, в других целях использовать зал вы уже не сможете.

Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.

УСН для шоурума

Условия для упрощёнки:

В компании не более 130 сотрудников,
Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
ОС — не более 150 млн ₽,
Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
У компании нет филиалов,
Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Шоуруму подходит упрощенная система налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Совмещение ПСН и УСН для шоурума

Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете сдавать зал на патенте, а проводить мероприятия и продавать одежду — на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.

Сроки оплаты патента и УСН:

Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть — в любой день до конца срока действия.
Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Может заинтересовать: Какой ОКВЭД подойдет для выставки?

Открыть ИП или ООО с заявлением УСН

Зарегистрировать ИП или ООО для открытия шоурума можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для шоурума лучше всего подойдёт ОКВЭД 82.30 “Деятельность по организации конференций и выставок”

Как перейти на патент или УСН

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.

Заявление на ПСН для ИП

Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для шоурума

Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги платит шоурум, предприниматели обязаны перечислять взносы:

ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.

Источник: registrator.online

Онлайн-касса для услуг ИП на УСН

Почти все предприниматели, за редким исключением, обязаны применять новую ККТ. Послабления закончились даже для тех, кто торгует на рынках и не имеет в штате сотрудников. В 2022 году изменились правила по работе с онлайн-кассой для ИП на УСН в части, касающейся проверок, регистрации и снятия с учета.

Каких предпринимателей освободили от применения онлайн-кассы?
Нужна ли онлайн-касса для предпринимателей на УСН, торгующих на рынке?
Новые правила применения онлайн-касс
Штрафные санкции для ИП

Каких предпринимателей освободили от применения онлайн-кассы?

Осталась возможность не применять онлайн-кассу для услуг ИП, которые входят в перечень исключений, озвученных в п.2 54-ФЗ. Это:

продажа в поездах, с тележек и лотков, которые являются мобильными и могут быть быстро перемещены на другое место;
торговля газетами, журналами, если их не менее 50 % от всего ассортимента;
продажа прохладительных напитков и мороженого без стационарной торговой точки;
уход за детьми, престарелыми, инвалидами;
сдача в аренду квартиры или имущества, относящегося к понятию «личное»;
оплата проезда в автобусе;
оказание ритуальных услуг;
развесная торговля овощами и фруктами.

Помимо этих категорий онлайн-кассу на УСН могут не применять те предприниматели, которые осуществляют деятельность в отдаленных районах, где нет возможности установить стабильный интернет. Список населенных пунктов каждый регион составляет самостоятельно. Информацию можно получить на официальном региональном сайте или в администрации муниципального образования.

Еще одна категория предпринимателей, освобожденных от применения онлайн-кассы, – это те, кто использовал ранее налоговый режим УСН доходы, а теперь являются плательщиками НПД. Возможность перейти на режим самозанятого появилась с вступлением в силу 422-ФЗ от 27.11.18. Но при этом имеются некоторые ограничения для таких предпринимателей:

годовой доход не более 2,4 млн рублей;
нельзя продавать приобретенные товары;
можно работать только без сотрудников по найму;
нельзя продавать и изготавливать продукцию, облагаемую акцизами;
нельзя оказывать услуги, подлежащие обязательному лицензированию.

Хотя онлайн-касса для услуг на УСН обязательна, а для плательщиков НПД – нет, не всем предпринимателям выгодно переходить на этот режим. В частности, ИП, у которых имеется значительная расходная часть, и они в качестве объекта налогообложения применяют УСН «Доходы минус расходы», не торопятся переходить на самозанятость, так как в этом случае они будут платить налог с полной суммы дохода.

Могут не приобретать ККТ те, кто ведет расчеты только в безналичном порядке. Причем если за товар или услугу физическое лицо расплачивается банковской картой или переводит деньги на расчетный счет организации, в этом случае им должен быть выдан чек.

Должен ли ИП применять ККТ при продаже недвижимости в ипотеку? Ответ на этот вопрос есть в «». Если у вас нет доступа к системе, получите пробный демодоступ бесплатно.

Нужна ли онлайн-касса для предпринимателей на УСН, торгующих на рынке?

Нельзя торговать без ККТ ИП, если в ассортименте товара присутствуют:

обувь, ковры, изделия из дерева;
средства бытовой химии;
товары для занятия физкультурой и спортом;
автомобильная и компьютерная техника;
лекарства;
товары, подлежащие маркировке и по которым уплачиваются акцизы.

Освобождены от применения онлайн-касс на УСН предприниматели, торгующие:

овощами и фруктами вразвес;
в порядке выездной торговли.

Остальные обязаны приобрести ККТ, зарегистрировать ее, использовать для торговли как в стационарных точках, так и на рынках. На владельцев возложена обязанность контроля за правомерностью торговли без применения онлайн-кассы. С такими ИП они не заключат договор аренды, так как также подпадают под штрафные санкции. При заключении договора потребуется документ, подтверждающий систему налогообложения, которую применяет ИП.

Новые правила применения онлайн-касс

Изменения коснутся продавцов маркированной продукции, но есть ряд изменений, которые актуальные для всех, кто применяет ККТ.

С 01.02.22 обязательным условием стал переход на ФФД 1.2. Эта информация важна для тех, кто занимается реализацией маркированной продукции и товаров.
С 01.03.22 не будет плановых проверок касс. Налоговики сами определяют круг предпринимателей, у которых следует провести проверку, и делают это в любое время без предварительного уведомления. Причем нанести визит они могут не только в торговую точку, но и в частное жилище, если адрес указан при регистрации кассы.
Введены правила работы с «Личным кабинетом» предпринимателя: установлены сроки обмена информацией с ИФНС и перечень документов, которые там размещаются.
Внесены изменения в формы заявлений о постановке ККТ на учет. В частности, появилась строка, где нужно дать информацию о реализации маркированных изделий. Основание – приказ № ЕД-7-20/799 от 08.09.21.
С 20.04.22 обязанность по указанию кода маркировки в чеке возлагается на тех, кто осуществляет дистанционную торговлю по образцам, имеет для доставки курьерскую службу, торгует через вендинговые автоматы, постаматы и отправляет товар по почте.

Штрафные санкции для ИП

Наказание для тех, кто не исполняет 54-ФЗ, установлены в ст. 14.5 КоАП:

от ¼ до ½ от выручки за товары и услуги, реализованные без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
если было замечено повторное нарушение – приостановка деятельности ИП, срок до 90 дней;
если ККТ не зарегистрирована или имеет неисправности – 1 500–3 000 рублей;
невыдача чека – 2 000 рублей.

В 2022 году число ИП, в обязанность которых входит применение ККМ нового образца, увеличилось и внесены некоторые поправки в постановку на учет и использование онлайн-касс.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Можно ли при усн торговать в розницу |

ЕНВД или УСН для розничной торговли Принимая решение о переходе на специальный режим, предприниматель должен руководствоваться положениями действующего законодательства. Оно ограничивает возможности использования «вмененки» тремя ситуациями:

площадь торгового зала магазина или павильона составляет менее 150 м квадратных;
работа ведется через палатки, лотки, киоски и иные объекты, не предусматривающие наличия торгового пространства;
торговля носит нестационарный характер (развозной или разносной).

Если ваше дело соответствует одному из перечисленных критериев, нужно проверить, прописана ли возможность использования ЕНВД в нормативно-правовых актах конкретного муниципального образования.

Розничная торговля на усн в 2021 году

Ответить на вопрос, что лучше для розничной торговли – ЕНВД или УСН, затруднительно. Это будет зависеть от конкретных показателей доходов и расходов, которые возникли при ведении розничной торговли. Важно лишь учитывать, что при УСН берутся в расчет фактические результаты деятельности, а при ЕНВД – предполагаемый (вмененный) доход.
Учет товаров в розничной торговле при УСН Стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитывается в расходах при УСН с объектом «доходы минус расходы» (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При этом для признания расходов на приобретение товаров необходимо выполнение двух условий (п. 2 ст. 346.17 НК РФ):

приобретенные товары должны быть оплачены поставщику;
товары реализованы покупателю, т. е.

Применение усн при розничной торговле в 2017 году

Средняя численность работников не должна превышать 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Остаточная стоимость ОС по правилам бухучета не должна быть более 150 млн руб. (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Доля участия других организаций в уставном капитале не более 25% (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
У организации нет филиалов (подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

О том, имеет ли влияние на лимиты доходов в 2017 году коэффициент-дефлятор, читайте в материале «Новые лимиты доходов по УСН не изменятся до 2021 года». Какой объект выгоднее Для упрощенки предусмотрены 2 объекта налогообложения (п. 1 ст. 346.14 НК РФ):

доходы;
доходы минус расходы.

Решить, какой из них применять, налогоплательщик может самостоятельно (п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Как ооо на усн торговать в розницу

С ростом дохода бюджетные обязательства остаются прежними, и рентабельность бизнеса растет.

УСН – оптимальный выбор для начинающих магазинов, размер дохода которых невелик. Сумма налога напрямую зависит от размера выручки или прибыли, а потому не станет тяжким бременем для тех, кто не вышел на достаточный уровень рентабельности.
Исчисление «упрощенного» налога по объекту «доходы минус расходы» сложно для компании, торгующей широкой номенклатурой продуктов. Учет товара в розничной торговле при УСН требует внедрения специальных программ.
Сумма «вмененного» налога проста в расчете, зависит от базовой доходности вида деятельности (прописана в Налоговом Кодексе), региональных и местных коэффициентов.

Как ооо на усн торговать в розницу В торговле, в том числе розничной, существенную часть затрат составляет покупная стоимость товаров.

Розничная торговля на усн в 2016-2017 году

Инфо Розничная торговля на усн в 2017 году Это может быть оплата имуществом, работами, услугами. При этом возникает встречная задолженность между покупателем и продавцов. Если срок обязательств с обеих сторон наступил, такие компании могут произвести зачет взаимных требований.
Датой получения дохода УСН в таком случае будет дата подписания акта взаимозачета.При расчете имуществом необходимо помнить, что имущество должно быть отражено по рыночным ценам.

При поступлении предоплаты, авансов, их полная сумма также включается в доходы при УСН на дату поступления. Это происходит вне зависимости от того, отгрузили ли товар покупателю или нет.
У торговой компании могут быть и внереализационные доходы. Например, от сдачи в аренду временно свободных помещений.

Такие доходы также включаются в доходы при УСН.

Система налогообложения для розничной торговли НК РФ).

Розничная торговля на усн в 2017 году

Енвд или усн для розничной торговли УСН станет оптимальным решением для недавно открывшихся магазинов, не достигших нужного уровня дохода. Она выгодна компаниям, зависящим от сезонного фактора и колебаний рынка. Внимание Как провести расчет для выбора спецрежима? Решение предпринимателя о выборе между ЕНВД и УСН для розничной торговли определяется данными расчетов.

Без них невозможно сделать взвешенные выводы. Рассмотрим порядок рассуждений на примере. ООО «Ромашка» ведет розничную торговлю. За второй квартал 2016 года компания закупила 100 единиц товара А по 500 рублей и 150 единиц товара Б по 700 рублей. В течение квартала было продано 50 единиц товара А по цене 800 рублей и 80 – товара Б по цене 1 100 рублей.

Определим сумму налога по УСН для объекта «Доходы за вычетом расходов»:

Р = 50*500 + 80*700 = 81 000 руб.

Енвд или усн для розничной торговли

Внимание Списание товаров по средней стоимости Воспользуемся условиями Примера 1 в части количества и суммы по купленным товарам. Добавим, что на начало месяца на складе числилось 5 таких же комплектов на общую сумму 9 500,00 (без НДС). Было реализовано 27 комплектов разной стоимости. Определим среднюю стоимость комплекта

(9 500,00 + 2 200,00 * 20 + 2 000,00 * 10) / (5 + 20 + 10) = 2 100,00
Всего в расходах будет учтено 27 * 2 100,00 = 56 700,00

Списание товаров по стоимости каждой единицы Этот способ подходит для реализации товаров небольшой номенклатуры (как правило, дорогостоящих, которые можно учесть по стоимости единицы товары). Например, был приобретен комплект встраиваемой кухонной техники по цене 200 000,00.

Система налогообложения для розничной торговли

Важно Расходы по реализации товаров при УСН Такими расходами являются затраты по доставке товаров покупателям, затраты на предпродажную подготовку, упаковку и другие аналогичные расходы. Такие расходы можно учесть сразу после их оплаты. В отношении транспортных затрат на доставку товаров покупателям позиция контролирующих органов не однозначна. Минфин считает, что стоимость на товары переходит к покупателю в момент продажи, стоимость последующей доставки (доставки чужого имущества, по мнению Минфина) можно учесть в расходах только если стоимость такой доставки учтена в продажной стоимости товаров, либо расходы по доставки отдельно возмещаются покупателем.

Определить величину бюджетного платежа по УСН сложнее: нужно исчислять финансовые результаты деятельности компании.

Когда предприниматель выбирает вид «упрощенки» «Доходы минус расходы», он обязан подтверждать затраты документально. При отсутствии «первички» фискальные органы могут не принять сумму к вычету, и размер налога увеличится.
Если организация совмещает розничную торговлю с оптовой, при выборе ЕНВД она будет вынуждена вести раздельный бухгалтерский учет по двум направлениям деятельности. Это дополнительные затраты времени и сил. УСН не накладывает на компанию такой обязанности, и в этом случае является более предпочтительной.

«Вмененка» выгоднее для торговых точек, завоевавших место на рынке и получающих солидную выручку, размер которой не меняется существенно от месяца к месяцу.

Можно ли при усн торговать в розницу

Ведение налогового учета в компаниях, занимающихся розничной торговлей и применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) имеет некоторые особенности. Доходы и расходы учитываются в Книге доходов и расходов при УСН, которую обязаны вести все налогоплательщики УСН. В статье расскажем про УСН при розничной торговле, рассмотри примеры учета расходов и доходов.

Учет доходов при торговле в розницу на УСН Учет доходов для компаний розничной торговле аналогичен учету доходов любой другой компании, применяющей УСН.

Налоговый учет ведется по кассовому методу. Это означает, что все поступления за проданные товары включаются в доходы. Независимо от способа платежа – наличными в кассу или безналичными на расчетный счет организации.
Покупатель может произвести оплату не только денежными средствами. Это может быть оплата имуществом, работами, услугами.

Можно ли при усн торговать в розницу 2017 г

Учитываются реализованные и оплаченные товары одним из методов оценки, закрепленных в учетной политике для целей налогообложения:

исходя из стоимости первых по времени приобретения;
по средней стоимости;
по стоимости единицы товара.

НДС по приобретенным товарам, который учитывается в КУДиР отдельной строкой, признается в расходах при УСН только в части тех товаров, стоимость которых учтена в расходах. Пример Организация на УСН, занимающаяся розничной торговлей, приобрела и оплатила поставщику 100 единиц товаров на сумму 236 000 руб., в т.ч. НДС 18%.

В отчетном периоде организация продала 58 единиц товара по цене 3 750 руб./шт., из них было оплачено покупателем только 35 штук. Таким образом, в доходах организации будет учтена сумма 131 250 руб. (35*3 750). В расходах организации будет учтена себестоимость проданных товаров 116 000 руб.

Можно ли на усн торговать в розницу

Розничная торговля на усн в 2021 году Это будет зависеть от конкретных показателей доходов и расходов, которые возникли при ведении розничной торговли. Важно лишь учитывать, что при УСН берутся в расчет фактические результаты деятельности, а при ЕНВД – предполагаемый (вмененный) доход. Важно Учет товаров в розничной торговле при УСН Стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитывается в расходах при УСН с объектом «доходы минус расходы» (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Источник: 02zakon.ru