Нужно ли мне учитывать в моей налоговой декларации сумму, которую ФСС выплатил мне за больничный лист на прошлой неделе на мой расчетный счет в прошлом году, если я являюсь ИП на упрощенной системе налогообложения и не имею работников? Будет ли эта сумма учтена в кудире?
| Георгий , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1630 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Да, необходимо учитывать сумму, выплаченную ФСС за больничный лист, в налоговой декларации и в книге учета доходов и расходов (КУДИР), поскольку это является доходом, полученным от источника, не связанного с основной деятельностью. Этот доход следует индивидуально облагать налогом на прибыль в размере 6%.
#4353978 2023-01-28 12:15:54
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1630 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для ответа на этот вопрос понадобятся следующие документы:
- Документы, подтверждающие статус ИП и уплату налогов по Упрощенной системе налогообложения (УСН) со ставкой 6%.
- Документ, подтверждающий оплату больничного листа ФСС на расчетный счет ИП.
- Текст Налогового кодекса Российской Федерации, регулирующий порядок учета расходов при подсчете налоговой базы по УСН.
Исходя из полученных документов и законодательства, можно сделать вывод о том, что сумма оплаты больничного листа ФСС должна быть учтена при формировании налоговой базы по УСН, если эта сумма относится к расходам, учитываемым при определении налоговой базы. При этом, необходимо учитывать требования Налогового кодекса Российской Федерации по учету расходов при определении налоговой базы по УСН. Окончательный ответ на данный вопрос может быть дан только после изучения всех документов, касающихся данной ситуации, и осуществления подробного анализа.
#4449861 2023-01-28 12:15:54
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1630 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса:
- Статья 346.17 Налогового кодекса РФ «Особенности налогообложения налогоплательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и единый сельскохозяйственный налог»
- Статья 229 Гражданского кодекса РФ «Договор поручения»
- Статья 13.2 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» «Право на возмещение затрат работодателей в связи со страхованием от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, связанных с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и пособий по случаю смерти»
- Статья 245 Трудового кодекса РФ «Временная нетрудоспособность»
Источник: prav.io
От каких факторов зависит выплата по больничному листу
Вопросы выплаты больничного и единовременного пособия директору на УСН без хозяйственной деятельности
Если в ООО на УСН последние 3 года не ведется хозяйственная деятельность, зарплата директору (одному из учредителей) не начисляется, страх. Взносы не перечисляются в бюджет. Директор родила ребенка в 2020 году, может ли она оплатить больничный по БиР и получить единовременное пособие при рождении напрямую от ФСС, если их регион участвует в пилотном проекте ФСС по прямым выплатам? Спасибо.
Ответы на вопрос (2):
25.05.2020, 06:19,
г. Санкт-Петербург
Здравствуйте. ФСС откажет в выплате, т.к.потеря заработка не связана с наступлением страхового случая.
Автор вопроса
26.05.2020, 19:40,
Страховой случай наступил,-рождение ребёнка. Вопрос, может ли директор иметь право на возмещение из фсс затрат, на оплату декретных и пособия при рождении ребенка, если взносы за последние 3 года не перечислялись?
26.05.2020, 20:25,
г. Санкт-Петербург
Внимательно перечитайте мой предыдущий ответ. У Вас ПОТЕРЯ ЗАРАБОТКА не связана с наступлением страхового случая. Понятно, что страховой случай наступил. Но заработок Вы не потеряли из-за этого.
Как выйти из ООО без участия второго учредителя
Я генеральный директор ООО с 50% доли. ООО состоит из двух учредителей. Как мне снять с себя полномочия генерального директора и выйти из ООО, если связь со вторым учредителем потеряна и хозяйственная деятельность ООО не ведется?
Обязан ли учредитель ООО нанимать нового директора, если деятельность приостановлена и отчеты нулевые?
Я являюсь учредителем ООО, на упрощенке. 3 с лишним года сам был директором. Затем нанял директора, он один в штате. Директор хочет уволится. Обязан ли я нанимать другого директора, если деятельность не ведется, зар.плата не начисляется и сдаются нулевые отчеты.
С уважением Сергей.
Как получить единовременное пособие при рождении ребенка в случае отсутствия отчислений в ФСС?
Где и как получить единовременное пособие при рождении ребенка, если жена ИП отчислений в ФСС не делала, я директор ООО в котором два учредителя и на данный момент деятельность не ведется уже около года и движений по счету нет соответственно тоже ни каких отчислений в ФСС не делалось?
Вопрос выплаты дивидендов Директору ООО, не являющемуся учредителем
Директор ООО вышел из состава учредителей, но остался на должности Директора с 0% в УК. Может ли новый учредитель принять решение о выплате дивидендов Директору, если Директор больше не является учредителем ООО?
Получит ли женщина-директор ООО пособие по уходу за ребенком от ФСС?
Можно-ли получить от ФСС средства на пособия о уходу за ребенком женщиной-директором ООО не ведущего деятельность. Женщина работала в другой организации в течение 2009, 2010 гг (соц. взносы за нее перечислялись) затем она уволилась и с 2011 года зачислилась на работу директором ООО, в котором была единственным учредителем. В июле 2011 года она родила ребенка.
Деятельность ООО в период 2011-2013 г. не вело. Сейчас директор хочет получить пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет. Имеет-ли она право на это пособие?
Тел. +7 (423)2717259
Когда следует оформить трудовой договор с директором при регистрации нового ООО?
При регистрации нового ООО, если деятельность еще не началась, директора мы обязаны сразу принять и оформить с ним трудовой договор и соответственно выплачивать ему з/плату и начислять взносы в пфр и фсс. Или можно это сделать с фактического момента начала деятельности. (Директор — один из учредителей)
Как получить единовременное пособие при рождении ребенка, если зарплата серая?
Я числюсь в фирме на работе, но в данный момент нахожусь в декретном отпуске. Зарплата у нас серая и если получать единовременное пособие при рождении ребёнка у нас, то я получу копейки. У мужа зарплата белая. Может ли он получить единовременное пособие при рождении ребёнка у себя на работе? За кокой период его выплачивают и как оно начисляется.
Муж работает на работе 2.5 года, официальная зарплата у него 30000 т. р.какая выплата ему положенна? Заранее спасибо!
Возможность получения пособия от ФСС при регистрации ИП и сроки подачи документов
В 2014 году у меня родился ребенок, единовременное пособие при рождении и пособие по БиР выплатили по основному месту работы. Но я еще нахожусь в статусе ИП. Взносы уплачивала на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Добровольные взносы на социальное страхование не производила. Могу ли я получить пособие также от ФСС?
В течение какого срока после рождения ребенка могу подать документы на выплату пособия?
Источник: www.9111.ru
Как уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы в 2023 году
Уменьшить УСН и ПСН вы можете за тот же год, в котором платили взносы и за себя, и за сотрудников.
То есть если взносы уплачены в 2022, то уменьшить можно налоги за 2022 год. Ничего подавать для этого дополнительно не надо.
Если взносы уплачены в 2023, то уменьшить можно налог за 2023 год, но с введением единого налогового платежа (ЕНП) есть некоторые особенности.
Краткий порядок действий
1) Уплатите взносы за себя или сотрудников по реквизитам ЕНП.
2) Отправьте заявление о зачете или уведомление в ИФНС.
3) Уменьшите УСН или ПСН за тот период, в котором была уплата.
Уплата взносов
Взносы ИП через заявление о зачете
- Рассчитайте и уплатите взносы по реквизитам ЕНП:
— пользователям Отчетности или Уполномоченной бухгалтерии поможет специальный калькулятор, там же можно распечатать квитанции в банк;
— если у вас Бухгалтерия и учет — используйте мастер расчета взносов. - Направьте в ФНС форму «Зачет сумм ЕНС» ( КНД 1150057 ) д ля резервирования суммы. В ней у кажите:
— признак зачета «2» (в счет будущих платежей по конкретному налогу);
— необходимые КБК и сроки уплаты по закону:
18210214010061005160 и 03.07.23 — дополнительные взносы 1% за 2022 год;
18210202000011000160 и 09.01.24 — фиксированные взносы за 2023 год;
18210203000011000160 и 01.07.24 — дополнительные взносы 1% за 2023 год.
Подавайте заявление примерно на 3 день после уплаты взносов, чтобы в ИФНС она успела образоваться как переплата на ЕНС. Раньше могут быть отказы.
Если не подать заявление о зачете сумм ЕНС, то учтены они как уплата будут только по наступлении их официальных сроков уплаты и уменьшить УСН или ПСН можно будет уже только в том периоде.
Например, на дополнительные взносы 1% за 2022 год можно уменьшить налоги за 3 квартал 2023, так как срок их уплаты — 03.07.2023.
3. Если вы ведете учет в СБИС и заплатили в 2023 году взносы 1% з а 2022 год,
создайте документ «Начисление прочих налогов, пеней» по инструкции.
По взносам за 2023 год этого делать не надо, их начислит сам мастер.
4. По взносам за 2023 год этого делать не надо, их начислит сам мастер. Взносы ИП будут начислены на дату и на сумму, указанные в заявлении о зачете. При перечислении взносов по-старому: платежками со статусом «02» на определенный КБК — на дату и на сумму такого платежа.
Взносы за сотрудников через уведомление
- Рассчитайте и уплатите взносы по сотрудникам по реквизитам ЕНП.
- Направьте в ФНС уведомление об исчисленных суммахдо 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты взносов. Исключения: 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2023 года и 25 января 2024 года, когда подается расчет по страховым взносам.
Например, если вы рассчитали страховые взносы за февраль 2023, то должны направить уведомление в ФНС до 25 марта 2023. А за март уже не должны, так как там будет расчет по страховым взносам. - Для пользователей Бухгалтерии взносы и уведомления рассчитываются автоматически.
А можно без уведомлений и заявлений?
Только в 2023 и только до первого заявления (уведомления) взносы можно платить по « своим » реквизитам взносов. Суммы все равно поступят на ЕНС, но заявление о зачете и уведомление в этом случае подавать не надо.
Уменьшение налогов УСН, ПСН
- Для уменьшения налогов за 2022 год подайте декларацию по налогу, в которой отразите уплаченные в 2022 году взносы.
- Для уменьшения УСН за 1, 2, 3 кварталы 2023 года сформируйте уведомление об исчисленных суммах и отразите в нем суммы авансов, уменьшенных на страховые взносы, которые были уплачены и заявлены в ИФНС по инструкции выше.
- Для уменьшения суммы патента в 2023 направьте в налоговую уведомление об уменьшении стоимости патента на суммы взносов, уплаченные и заявленные в ИФНС по инструкции выше.
На любом из тарифов сервиса « Бухгалтерия и учет » все расчеты производятся автоматически: НДФЛ и СВ , УСН и ПСН .
Подробнее об уменьшении УСН и ПСН на страховые взносы читайте в Журнале СБИС.
Еще больше тонкостей расчета и уплаты налогов после перехода на ЕНП — в нашем вебинаре.
Источник: sbis.ru
