Каждый работник бухгалтерии в Российской Федерации знает об изменениях в порядке ведения кассовых операций, которые вступили в силу с 1 января 2012 года. Они коснулись не только организаций, но и ИП. Какие же это нововведение и как они повлияют на ведение документооборота и прочую хозяйственную деятельность? Об этом мы и расскажем в нашей статье.
Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке
Согласно новому порядку ведения кассовых операций, максимально допустимая величина лимита остатка наличных денежных средств утверждается не банком как раньше, а определяется самими организациями и предпринимателями. Размер лимита должен быть закреплен в распорядительном документе, например приказом руководителя.
Новые правила кассовых операций для ИП
В соответствии с новым порядком индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе.
Лимиты ИП на УСН+ПСН
Кроме того, с 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели, ведущие учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, могут не вести кассовую книгу.
Как расcчитать лимит остатка кассы для ИП в 2021 году
Согласно принятым изменениям в ведении кассовых операций, ИП не обязан открывать счет в банке, а также может иметь счета в банке, если он проводит все расчеты наличными деньгами (но не более 100 тыс. рублей в рамках 1 договора). Если же ИП осуществляет кассовые операции, то, ему следует также установить лимит остатка кассы. Порядок расчета лимита дл ИП такой же, как и для организаций и предприятий. Если лимит кассы ИП не установлен, то он по умолчанию буде равен нулю. Самым простым способом обеспечить нулевой остаток в кассе является выписка всей оставшейся на конец дня наличности с помощью расходного ордера предпринимателю как «Выдача средств предпринимателю на личные нужды».
Формулы для расчета лимита кассы в 2021 году
Согласно новому порядку ведения кассовых операций, вводятся новые формулы для расчета лимита денежных средств.
Если организация получает наличную выручку, то лимит равен выручке за некий период времени, разделенной на количество рабочих дней в этом периоде и умноженной на период времени между сдачей в банк наличных денег.
Например, организация работает с понедельника по пятницу, и за неделю получает 2 000 000 руб. Деньги в банк сдаются один раз в три дня, не считая суббот и воскресений. Тогда лимит будет равен 1200 000 руб. (2 000 000 руб. : 5 раб. дн. х 3 раб. дн.).
Если у компании нет наличной выручки, то лимит рассчитывается исходя из объема выданных денег (за исключением зарплаты, стипендий и прочих выплат персоналу) за определенный период. Этот показатель нужно разделить на количество рабочих дней в периоде и умножить на количество рабочих дней между получением денег в банке.
ИП на УСН: лимиты и ограничения
Например, предприятие работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 4 000 000 руб. Деньги снимаются со счета в банке один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. Тогда лимит составит 1600 000 руб. (4 000 000 руб. : 5 раб. дн. х 2 раб. дн.).
Период получения выручки и выдачи денег для расчета лимита определяются теперь самостоятельно руководителями организаций и предпринимателями, исходя из их интересов.
В каких случаях можно превысить лимит кассы
Согласно с новыми правилами ведения кассовых операций, лимит кассы можно превысить не только в дни выдачи зарплаты, стипендии и социальных пособий, но и когда организация или ИП работают и получают наличную выручку в выходные и праздники. Увеличен также предельный срок, в течение которого можно превышать лимит в дни выдачи зарплат. Раньше он составлял три дня (в районах Крайнего Севера — пять дней), теперь руководителем может быть установлен срок выплаты зарплат самостоятельно в платежной ведомости, главное чтобы он не превышал 5 дней, включая день получения денег из банка.
Помещение кассы можно не оборудовать
Согласно с новым порядком ведения кассовых операций, помещение кассы может быть не оборудовано сейфом или специальным окошком для выдачи денег. Теперь за сохранность денег несет ответственность лично руководитель предприятия или предприниматель.
Как оформить кассовые документы в 2021 году
В новых правилах ведения кассовых операций 2012 года четко прописано, кто должен вести кассу и подписывать кассовые документы. Этим должен заниматься кассир, который наделен соответствующими обязанностями и ознакомлен с ними под роспись. Также допускается возможность вести кассовые операции и руководителю предприятия.
Кассовые документы могут заполняться двумя способами: на бумаге или заполняться на компьютере, при этом электронные документы следует распечатывать на бумаге.
Также согласно новому порядку ведения кассовых документов, кассир всегда должен перед каждым принятием денег сверять подписи на приходных и расходных ордерах с образцами подписей руководителя, главбуха и бухгалтеров.
Приказ с перечнем подотчетных лиц теперь не нужен
Согласно новым правилам ведения кассовых операций с 2012 года, приказ с перечнем подотчетных лиц больше не нужен. Теперь, для того, чтобы получить деньги под отчет, работник должен каждый раз писать заявление, которое должен пописывать руководитель предприятия, проставляя сумму и сроки.
- Как открыть расчетный счет для ООО и чем процедура отличается от открытия счета для ИП?
- Выбираем правильный банк для открытия расчетного счета
- Расчетный счет в Тинькофф Банке и Облачный колл-центр — отличный сервис, выгодные условия
- Воспользуйтесь бесплатной онлайн бухгалтерией и расчетно кассовым обслуживанием в Тинькофф банк
- Можно ли класть деньги на кредитную карту сверх лимита
- Перевыпуск карты Сбербанка: как воспользоваться услугой
- Самые выгодные депозитные вклады в банках России в 2019 году
- В каком банке выгоднее оформить ипотеку в 2019 году: обзор
Источник: bs-life.ru
Сколько денег максимально можно снять с карты и зачем банки устанавливают ограничения
На банковской карте можно хранить любую сумму, а вот снимать — не больше лимита, установленного финансовой организацией. Разобрались, зачем банки вводят такие ограничения и может ли клиент устанавливать их самостоятельно.
Способы снятия наличных в банкомате
- В любом банкомате с любой карты. Нужно вставить карту в картоприемник, ввести ПИН-код и необходимую сумму.
- По QR-коду. Услуга доступна в банкоматах со специальным считывателем. В мобильном приложении необходимо сформировать код на определенную сумму и просканировать его в банкомате (или просканировать QR-код на экране банкомата и подтвердить снятие наличных в мобильном банке).
- С помощью телефона в банкомате с бесконтактным обслуживанием (определить такой терминал можно по изображению радиоволн). Необходимо поднести смартфон к считывателю и ввести ПИН-код. Услуга доступна для карт «Мир», привязанных к сервисам Mir Pay или Samsung Pay.
15.09.2023 17:15
Какими бывают лимиты на снятие наличных
Банки самостоятельно устанавливают ограничения и фиксируют их в кредитной политике. Размер лимита на снятие наличных зависит от финансовой организации и от вида карты (наиболее высокий лимит действует по премиальным картам).
В некоторых банках играет роль сумма остатка на счете и/или ежемесячного оборота. Например, по Сберкарте от Сбербанка при:
- расходах до 5 тыс. рублей или остатке до 20 тыс. рублей в месяц можно снимать до 50 тыс. рублей в сутки и до 500 тыс. рублей в месяц;
- ежемесячных тратах от 5 тыс. рублей или остатке от 20 тыс. можно снимать до 150 тыс. рублей в сутки и до 1,5 млн рублей в месяц;
- тратах от 20 тыс. рублей или остатке от 40 тыс. рублей в месяц — до 300 тыс. рублей в день и до 3 млн рублей в месяц;
- ежемесячных расходах от 75 тыс. рублей или остатке от 150 тыс. рублей — до 500 тыс. рублей в сутки и до 5 млн в месяц.
Лимит на снятие наличных в банкомате бывает суточным (от 30 тыс. до 1,5 млн рублей в день) и месячным (от 300 тыс. до нескольких миллионов рублей в месяц). Также есть ограничения на снятие наличных на кассе магазинов-партнеров — до 5 тыс. рублей в день и до 30 тыс. рублей в месяц.
Некоторые банки устанавливают лимит на бесплатное снятие наличных как в своих банкоматах, так и в сторонних. При его исчерпании за операции начинает взиматься комиссия. Например, с «Умной карты «Мир»» Газпромбанка бесплатно в банкоматах банка можно снимать до 1 млн рублей в месяц, свыше этой суммы берется плата от 1% до 10% от суммы операции. В сторонних банкоматах лимит бесплатных переводов меньше: до 100 тыс. рублей в месяц. А по карте «Прибыль» Хоум Банка в терминалах сторонних банков без комиссии можно снимать до 50 тыс. рублей в месяц, свыше этой суммы взимается комиссия 1,99% (не менее 199 рублей).
Обратите внимание: помимо суточных и месячных лимитов от банка — эмитента карты, ограничения на снятие наличных может устанавливать банк — владелец банкомата. Как правило, в стороннем терминале можно снять меньше денег, чем в банкомате банка, выпустившего карту. Также сторонние банки могут ограничивать количество операций и выдаваемых за один раз купюр.
Почему банки устанавливают лимиты на снятие наличных
Есть несколько причин:
- Защита от мошенников. Если клиент потеряет карту и не успеет ее вовремя заблокировать, злоумышленники не смогут снять с нее внушительную сумму.
- Стимуляция безналичных расчетов. За каждую операцию, оплаченную картой, выпустивший ее банк получает комиссию от продавца, платежной системы и банка, обслуживающего POS-терминал. На операциях по снятию наличных банк ничего не зарабатывает.
- Борьба с незаконным денежным оборотом. Закон обязывает финансовые организации бороться с незаконным обналичиванием.
Особенности снятия наличных с кредитной карты
Лимиты на снятие наличных с дебетовых карт, как правило, выше лимитов по кредитным картам. Дело в том, что обналичивание средств из кредитного лимита — риск для банка.
На такие операции распространяется более высокая ставка, чем на безналичные покупки. Также может взиматься комиссия и не действовать льготный период.
Как узнать лимит на снятие наличных
Проще всего — в интернет-банке или в мобильном приложении. Например, в личном кабинете Альфа-Банка необходимо выбрать нужную карту, зайти в настройки, выбрать раздел «Тарифы» — там указаны баланс и ограничения на снятие в день обращения, в текущем месяце и за один раз. Похожий алгоритм действий в личных кабинетах других банков.
Остаток лимита можно также узнать:
- по телефону горячей линии банка,
- в отделении (понадобится паспорт),
- в банкомате (услуга доступна не во всех финансовых организациях).
Можно ли самому установить лимит на снятие наличных
Большинство банков позволяют клиентам самостоятельно настраивать сумму снятия наличных. Ее можно уменьшить в личном кабинете интернет-банка или в мобильном приложении. Приведем пример с приложением «Тинькофф». Перейдите в раздел «Лимиты» → выберите карту → нажмите на «Изменить» → впишите сумму.
Обратите внимание: лимит будет распространяться в том числе на безналичные операции. При необходимости в том же разделе услугу снятия наличных можно отключить совсем.
А вот увеличить лимит клиент не может — это зона ответственности банка.
Как снять деньги, если лимит исчерпан
Исчерпание лимита не означает, что с карты до следующего месяца нельзя снимать деньги.
Во-первых, получить наличные можно в отделении банка. Для этого понадобится паспорт. Если сумма операции приличная (несколько сотен тысяч рублей), рекомендуется предварительно связаться с финансовой организацией и заказать ее. Обратите внимание: за операцию может взиматься комиссия (в зависимости от банка, 0,5–1% от суммы).
Во-вторых, с одной карты можно перевести деньги на другую и снять наличные с нее. Через Систему быстрых платежей можно без комиссии переводить до 100 тыс. рублей в месяц. Кроме того, в ряде банков есть свои лимиты бесплатных переводов. Например, за переводы до 20 тыс. рублей в месяц с карты «Tinkoff Black Мир» плата не взимается. С подпиской Tinkoff Pro сумма бесплатных переводов составляет 50 тыс. рублей в месяц.
08.06.2023 15:15
*Условия по картам актуальны на 04.09.2023
nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >
Источник: www.banki.ru
Лимит остатка наличных в кассе для малых предприятий и ИП
Использовать наличные средства в своей деятельности – право каждой организации. Но есть и соответствующая обязанность – правильно их оформлять. Поэтому важно устанавливать предел остатка кассы, самостоятельно его рассчитав. О значимости установки лимита остатка наличных денег в кассе, существующих способах расчета, а также об ответственности за нарушение предписанных правил поговорим далее в статье.
Что такое лимит остатка кассы и зачем он требуется?
Допустимый предел остатка наличных денег к концу дня называют лимитом остатка в кассе. Есть ситуации, когда допускается средств больше, чем предписано. В основном это происходит в дни выдачи зарплаты персоналу и в выходные, когда юридическое лицо решает работать.
Обязательно следует определять размер лимита обособленным подразделениям и юридическим лицам — для других организаций есть исключения. Например, юридические лица и ИП, входящие в число субъектов МП, могут вовсе не устанавливать предел.
Расчет лимита кассы
Согласно определенному порядку расчета, предприятие обязано применить общий объем поступлений в виде наличных средств от услуг, работ и товаров. Но в случае, если предприятие было сформировано не так давно и отсутствует общий объем поступлений, ограничение остатка кассы установить могут по планируемым объемам.
Согласно предписаниям Центрального банка России, лимит рассчитывается предприятием или ИП двумя способами:
- ориентируясь на объем поступлений от продаж — без учета средств, принимаемых агентом;
- по объему выданных наличных средств — не входят средства, которые идут на заработные платы работникам, стипендии и другие выплаты.
В формулах для расчета первый показатель (объем поступлений в кассу) обозначается буквой V, а второй (объем наличных средств) – R.
Формулы выглядят следующим образом:
L – лимит остатка кассы;
Р – расчетный период (1-92 дня), за который осуществляется получение V;
N – количество рабочих дней, находящихся между днями, когда сдаются деньги в банк.
Число суток, находящихся в интервале между днями предоставления денег в финорганизацию, следует зафиксировать в пределах недели (учитываются только рабочие дни). В случаях, когда предприятие располагается на территории, где банки отсутствуют, срок увеличивается до 2-х недель.
Здесь Р представлен в виде расчетного периода, в ходе которого выдается R. N – это число рабочих дней между днями получения денег из банка.
При использовании любого метода расчета лимита остатка, он должен быть в рублях.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область
Звонок бесплатный!
Приказ об установлении лимита
Каждое предприятие или ИП самостоятельно составляет приказ об установлении лимита. Заметим, что четко разработанных стандартов, определяющих правила написания такого документа, нет. Приказ может быть издан в свободной форме.
Примерная структура приказа выглядит следующим образом:
- в шапке указывается название предприятия (ИП), адрес, ИНН и КПП;
- номер документа, согласно нумерации приказов на предприятии;
- ниже указывается дата составления приказа;
- в самом приказе пишется о необходимости установить лимит остатка и дается формула расчета;
- далее по формуле производится расчет лимита остатка и отмечается результат в виде суммы денег в рублях;
- обязательно указывается работник, который будет контролировать соблюдение предела остатка кассы;
- отдельно назначается лицо, контролирующее исполнение приказа.
Образец приказа на 2018 год можно скачать по ссылке.
Приказ об отмене лимита
В ситуации, когда предприятие или ИП решили отказаться от ограничения кассы, должен быть составлен соответствующий приказ об отмене лимита остатка. Его следует также пронумеровать.
Оформление:
- первоначально аннулируется действие приказа об установлении ограничения кассы — фиксируется дата и номер документа;
- в дальнейшем отмечается, что новый лимит остатка не устанавливается, т. к. организация по показателям принадлежит к малому предпринимательству.
Штраф за несоблюдение лимита
Некоторым категориям организаций малого бизнеса, ИП и т. д. законом позволено отменить лимит остатка в кассе. Для этого следует соответствовать установленным Центральным Банком требованиям:
- за прошлогодний период персонал насчитывает до 100 человек;
- максимальная доходность составляет до 800 000 руб. (без НДС);
- в уставном капитале иных лиц не более ¼ доли.
Только в этом случае организация может хранить в кассе любое количество денег.
Если предприятие не работает в соответствии с установленным лимитом остатка в кассе, то оно подвергается административной ответственности:
- организации обязаны уплатить штраф в размере 40-50 тыс. руб.;
- ИП и должностные лица – 4-5 тыс. р.
Итак, предел остатка кассы выражается в количестве допустимой денежной наличности на период окончания рабочего дня. Ряд элементов предпринимательства может быть освобожден от его установления, если соблюдаются требования. Для расчета положенного остатка кассы предприятие пользуется соответствующей формулой, которую отражают и в приказе об ограничении кассы. В случае несоблюдения лимита ответственные лица и руководитель подвергаются административной ответственности.
Задать вопрос юристу
По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!
Источник: pfgfx.ru
