Кассовый аппарат — это обязательный реквизит, который позволяет контролировать расчеты с покупателями и продавцами. Законодатели определили исключительные правила использования ККМ для индивидуальных предпринимателей. В статье расскажем, обязательны ли кассы для ИП в 2020, последние новости.
Общие правила
Еще в 2016 году чиновники определили, что всем предпринимателям и компаниям, осуществляющим торговую деятельность, следует применять в работе кассовую технику. Так, закон № 54-ФЗ довольно серьезно ужесточил правила применения ККТ для бизнесменов. Теперь, согласно обновленным нормам, в работе следует применять специальную кассовую технику, которая работает в режиме реального времени, — онлайн-кассы. Обязательное применение кассового аппарата для ИП с 2020 года станет повсеместным.
Суть применения техники нового образца заключается в том, что онлайн-касса позволяет сформировать не только фискальный чек при оформлении покупки. Помимо этого, аппарат позволяет отправить все сведения о совершенных расчетах в ФНС, причем сразу — в момент покупки.
ВНИМАНИЕ!!! до 15 сентября ИП и ТОО нужно перепрограмировать ККМ. Как препрошивать кассовый аппарат?
Что это дает? Использование онлайн-ККТ позволит сократить объем теневой экономики, так как все сведения о произведенных расчетах будет поступать в Налоговую инспекцию. Также систематическое получение информации об оборотах бизнесменов позволит существенно сократить объем выездных проверок.
Последний срок регистрации
Законодатели установили, что перейти на новые ККМ нужно не позднее 01.07.2018. Если частники не успели зарегистрировать устройство в ФНС до установленного срока, то ИП накажут. Также штрафные санкции предусмотрены за нарушение порядка использования онлайн-касс.
Отметим, что применение кассовой техники было обязательным и до нововведений. Кассы должны были использовать все налогоплательщики-продавцы, которые исчисляют и уплачивают налоги с выручки. Например, применяющие ОСНО, УСН или ЕСХН.
Новый закон устанавливает, что старые кассы для ИП в 2020 отменят. То есть такие аппараты применять будет нельзя. Вместо морально устаревших агрегатов необходимо использовать новые кассы, которые поддерживают онлайн-передачу данных в ФНС.
Отсрочка перехода
Для некоторых категорий предпринимателей чиновники предусмотрели отсрочку перехода на онлайн-кассы. Так, для ИП на патентной системе налогообложения и ЕНВД определен последний срок перехода — до 01.07.2019. Почему?
Данная категория налогоплательщиков уплачивает в бюджет фиксированные суммы налогов, не зависимые от объемов полученной выручки. Например, ИП на ПНС приобретает патент-разрешение на определенное время. Также работает и ЕНВД — размер фиксированного платежа устанавливается в зависимости от размера торговой площади. Причем объем фактически полученной выручки к расчету не применяется.
Однако если ИП на ПНС или ЕНВД завершит переход на онлайн-аппараты до 1 июля этого года, то им будет положен налоговый вычет. Размер вычета — 18 000 рублей на единицу ККТ.
Как мы отметили выше, ИП без кассового аппарата (2018) могут существовать до 01.07.2019. Однако имеются важные исключения! Если ИП имеет в штате наемных работников, принятых по трудовому договору, отсрочка перехода не действует.
Также есть ограничения по видам деятельности. Например, если предприниматель ведет розничную торговлю или занимается организацией общественного питания и эксплуатирует наемный труд (принимает работников в штат), то такие ИП не могут воспользоваться правом отсрочки.
Штрафные санкции
Наказание за нарушение правил применения онлайн-касс довольно суровы. Так, к примеру, за работу без кассового аппарата для ИП 2020 предусмотрен штраф от 10 000 до 30 000 рублей.
Если предприниматель не зарегистрирует сделку в ККТ на сумму более 1 миллиона рублей, то его деятельность приостановят на срок до 90 календарных дней.
Если новый аппарат есть, но он не зарегистрирован в установленном порядке, то налоговики выпишут штрафные санкции от 1500 до 10 000 рублей.
Если бизнесмен не предоставил покупателю фискальный чек за оплаченную покупку, то ему грозит штраф от 2000 до 10 000 рублей за операцию.
Источник: ppt.ru
Как перейти на онлайн-кассы
Даша Черепанова
В 2017 году почти все предприниматели на УСН, которые принимают оплату наличными, банковской картой или на сайте, перешли на онлайн-кассы. Эти кассы передают чеки в налоговую через интернет. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте действует отсрочка — они перейдут на онлайн-кассы с 1 июля 2018 или 2019 года.
Что такое онлайн-кассы?
Обычные кассы только печатают и хранят чеки, а онлайн-касса передаёт их электронные копии в налоговую инспекцию. Для этого ей нужен доступ в интернет. В остальном онлайн-касса похожа на привычный кассовый аппарат.
Если интернет перестанет работать, вы по-прежнему сможете продать товар: касса продолжит пробивать чеки для покупателей. Информация о пробитых чеках будет накапливаться и при восстановлении связи уйдёт в налоговую.
Если в течение 30 дней касса пробивает, но не передаёт чеки, она автоматически блокируется. Тогда вы не сможете работать.
Курс по онлайн-кассам
Расставим кассы по полочкам за 8 уроков
Начать учиться
Кто может работать без кассы?
Касса не понадобится, если вы:
- ИП и сдаёте свою квартиру в аренду,
- ремонтируете обувь,
- делаете ключи,
- торгуете на рынках и ярмарках,
- торгуете с лотков, тележек, корзин,
- продаёте через киоски газет и журналов,
- продаёте мороженое и напитки через киоски,
- работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами,
- занимаетесь другими видами деятельности из списка.
Кому нужна онлайн-касса?
Всем, независимо от системы налогообложения, кто принимает оплату:
- наличными,
- банковской картой через терминал — эквайринг,
- банковской картой или электронными деньгами через интернет.
Как интернет-магазины могут получать оплату и когда нужна касса?
- Подключить интернет-эквайринг на сайте. Покупатель заплатит картой через интернет. Касса нужна. Вышлите электронный чек на почту покупателя. Бумажный чек печатать не нужно.
- Получить оплату через курьера, который доставляет товар до покупателя. Касса нужна, если курьер — сотрудник вашей компании. Дайте ему переносную кассу с модемом. Курьер должен выдать чек покупателю сразу после получения от него денег. Кроме этого, вы можете заключить договор со службой доставки, тогда обязанность использовать кассовую технику ложится на неё. Она принимает оплату от вашего клиента, выдаёт ему кассовый чек и переводит деньги вам на счёт. Обычно, сразу за вычетом своей комиссии. Проверьте договор: в нём должно быть сказано, что курьерская служба берёт на себя обязанность получить оплату и выдать кассовый чек.
- Наложенным платежом через Почту России. Касса не нужна.
Покупатели оплачивают на сайте через Яндекс.Кассу. Мне тоже нужна касса?
Нужна. Это также касается Робокассы, Пэйпал и других платёжных систем. Касса должна отправлять чек клиенту по электронной почте.
Когда предпринимателям на ЕНВД и патенте нужна касса?
- С 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
- С 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента, включая розницу и общепит без сотрудников по трудовому договору.
Когда предпринимателям, которые оказывают услуги населению и выдают БСО, нужна касса?
- С 1 июля 2018 года — для общепита с сотрудниками по трудовым договорам.
- С 1 июля 2019 года — для всех остальных, кто работает с БСО, включая общепит без сотрудников.
Когда нужна касса для торговых автоматов?
- С 1 июля 2018 года — есть сотрудники.
- С 1 июля 2019 года — нет сотрудников.
Как перейти на онлайн-кассу?
- Модернизируйте старую кассу или купите новую. Многие кассы можно модернизировать, для этого обратитесь к их производителю. Если модернизировать кассу не удаётся, нужно купить новую.
- Заключите договор с оператором фискальных данных. Это организация-посредник, которая передаёт кассовые чеки в налоговую. При работе с онлайн-кассой без оператора фискальных данных не обойтись. Подключение к оператору фискальных данных обойдётся примерно в 3 000 рублей в год для одной кассы.
- После оформления договора с ОФД, зарегистрируйте кассу в налоговой. По закону можно подать заявление на регистрацию лично или онлайн — через личный кабинет на сайте налоговой. Но на практике налоговая настаивает на регистрации через интернет. Для этого понадобится электронная подпись.
Инструкция по регистрации ККТ
Когда закончится срок действия фискального накопителя, поменяйте его и перерегистрируйте кассу в налоговой. Для предпринимателей на УСН, ЕНВД и патенте фискальный накопитель действителен 3 года.
Как уменьшить налог на ЕНВД или патенте на цену кассы
Для этого соблюдайте условия:
- Вычет на одну кассу не больше 18 тысяч рублей. В эту сумму входит не только стоимость кассы, но и фискального накопителя, кассового ПО и услуг по настройке. Например, вы купили кассу за 25 тысяч. Это больше, чем максимальная сумма вычета, значит, вы можете уменьшить налог на 18 тысяч рублей.
- Касса зарегистрирована в налоговой с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 или 2019 года.
- Если касса нужна с июля 2018 года, то уменьшайте налог в 2018 году, а если с июля 2019 года — в 2018 и 2019 годах.
- Вдобавок к вычету за кассу налог ЕНВД по-прежнему уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников.
На ЕНВД расходы на покупку кассы отразите в декларации, а на патенте подайте в налоговую уведомление.
Как пользоваться онлайн-кассой?
После регистрации кассы в налоговой приступайте к работе. Каждый раз при получении оплаты пробивайте чек и выдавайте клиенту.
Кроме привычных чеков появятся электронные. Они приравниваются к бумажным. Электронный чек нужно отправлять клиенту на электронную почту, если он платит онлайн через сайт. Также покупатель в обычном магазине может попросить отправить ему электронный чек. При наличии технической возможности вы обязаны это сделать.
Касса автоматически передаёт пробитый чек оператору фискальных данных, который высылает вам подтверждение о его получении. После этого можете вздохнуть спокойно, ваша роль в работе с кассой закончилась. Теперь оператор фискальных данных сделает всё остальное. Журнал кассира-операциониста по форме КМ-4 больше вести не нужно.
.png)
Чеки: реквизиты, название товара, аванс
Новый закон дополнил список обязательных реквизитов чека. Больше всего вопросов возникает по поводу названия товара. Теперь нельзя указать общую сумму без расшифровки. Это общее требование для всех, кроме ИП на УСН, ЕНВД и патенте, торгующих неподакцизными товарами. Им дали отсрочку до 1 февраля 2021 года, и пока они могут выдавать чек без названий товаров.
Как называть товар в чеке?
Без разницы, потому что в России нет справочника товарной номенклатуры. Но искажать суть при этом не стоит. Например, нельзя написать «товар 1» и «товар 2». Это вызовет внимание и неодобрение со стороны налоговой.
Чтобы не вбивать название товара вручную, нужна товароучётная система, которая будет интегрирована с вашей кассой.
Как выбить чек на аванс?
Налоговая выпустила письмо, в котором объяснила, что при получении аванса нужно выдавать кассовый чек на эту сумму. В чеке проставляется специальный признак расчёта. А когда покупатель вносит окончательную оплату, выдаётся чек с формой расчёта «зачёт аванса».
Что будет за нарушение?
Самое серьёзное наказание предусмотрено за неприменение кассы:
- Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
- Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.
Кроме этого, установлены штрафы за менее серьезные нарушения. Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей. Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.
Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.
Что делать, если ничего не понятно?
В законе много пробелов, а официальных разъяснений от чиновников почти нет. Приходится собирать информацию из разных источников, в том числе общаясь с налоговиками. Но их пояснения не имеют юридической силы.
Поэтому если вы оказались в спорной ситуации, не знаете точно, нужна ли вам касса, с какой даты её применять, рекомендуем обратиться в вашу налоговую с официальным запросом. Она предоставит письменный ответ, которым вы сможете руководствоваться. Запрос можно отправить через сайт налоговой.
А ещё мы сделали для вас бесплатный онлайн-курс по кассам. Он поможет понять, нужно ли вам переходить, выбрать кассу, получить налоговый вычет и работать без штрафов.
Статья актуальна на 03.04.2017
Продолжайте читать
Что такое цифровой рубль
Как ИП избавиться от рутины: подборка статей
Как ИП и компаниям работать с машиночитаемыми доверенностям
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Онлайн-кассы для ИП на Патенте и УСН
При оказании услуг и розничной торговле с физическими и юридическими лицами онлайн-касса для ИП на Патенте и УСН нужна! Окончательные изменения закона №54-ФЗ вступили в силу в середине 2018 года. Существует лишь некоторые исключения, в том числе для ИП без работников (наёмного персонала).
Расчёты без контрольно-кассовой техники могут производить Индивидуальные Предприниматели при оказании некоторых услуг ( п. 2 ст. 2 № 54-ФЗ ). А также ряд ИП на ПСН ( п. 2.1 ст. 2 ), которые по требованию должны выдавать документ, подтверждающий приём денежных средств. В нём обязательно должны быть реквизиты, указанные в абзацах 4-12 п.1 ст. 4.7 . Применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» полностью освобождены от Контрольно-Кассовой Техники.
Время отсрочки для ИП на ПСН ограничено 01.07. 2019 . Отложить покупку в праве:
- Организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги (кроме общепита)
- Предприниматели не имеющие работников, осуществляющие розничную торговлю, оказывающие услуги общепита
После этой даты, если ИП работает без кассового аппарата , его ждёт штраф . Послаблением для данных категорий налогоплательщиков и при УСН, является то, что до 01.02.2021 они могут выдавать чеки без учёта номенклатуры продаваемых товаров.
Сколько стоит кассовый аппарат для ИП
Теперь кассовые аппараты для ИП ничем не отличаются от любых других. В своём составе они содержат фискальный накопитель и их нужно регистрировать в ФНС . Цена онлайн-кассы зависит от срока действия ФН и её функциональности. Установка и обслуживание оплачиваются отдельно.
Понять нужна ли онлайн-касса невозможно без внимательного прочтения Закона. Если возникают трудности или недопонимания лучше обратиться к профессионалам, то есть к нам! Купить кассовый аппарат для ИП со всеми услугами можно в одном месте. Для этого потребуется минимум документов.
Источник: kkm74.ru
