Устройство на работу как самозанятый плюсы и минусы

Новый режим для самозанятых становится все более популярным среди физиков и ИП. Не удивительно, ведь он позволяет легализовать деятельность, быстро зарегистрироваться, платить налоги по минимуму и не тратить время на учет. Но эксперт в сфере налогообложения советует обратить внимание и на существенные минусы. Ограничение по доходам, невозможность открыть расчетный счет и нанять сотрудников, штрафы и неясность перспектив – все это может перевесить плюсы.

Анна Лескович. Эксперт со стажем более 15 лет в области налогообложения, бухгалтерского и управленческого учета предприятий малого и среднего бизнеса, ООО «ПитерКонсалт»

Для кого подойдет

С 1 января 2020 г. новый спецрежим, прошедший тестирование в 4 субъектах РФ, распространился еще на 19 регионов. Его смогут применять лица, работающие на себя и не имеющие сотрудников в подчинении.

Самозанятость: плюсы и минусы

Для этого должны быть соблюдены 4 условия:

1. Работа осуществляется без заключения трудовых договоров. То есть вы оказываете услуги сторонним лицам, а не своему работодателю.
2. У вас нет наемного персонала.
3. Деятельность не попадает под ограничения, указанные в п. 2 ст. 4 и в ст. 6 Закона № 422-ФЗ. Например, вы не агент по недвижимости, не торговый посредник и не адвокат.
4. Доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн руб. в год, т.е. 200 тыс. руб. в месяц.

При этом взносы за себя платить не обязательно. Также новый налог вместо 13% НДФЛ могут перечислять обычные физлица, которые получают доход от своих услуг. Например, частные бухгалтеры, консультанты, IT-фрилансеры, няни, домработницы и т.п.

Также с 2020 г. положения этого закона распространяются и на тех, кто сдает квартиры в аренду. Теперь и они обязаны платить 4 или 6% с получаемого дохода, в зависимости от того, кому сдают свое жилье.

Еще одним важным дополнением стало включение с 1 января 2020 г. в перечень самозанятых тех категорий, которые раньше были освобождены от уплаты налогов, – нянь, сиделок, домработниц и репетиторов.

Интересным моментом является и то, что спец. режим налогообложения могут применять и некоторые представители малого бизнеса, в частности, ИП. По закону, водитель такси обязан регистрироваться в качестве ИП, но если в регионе его работы действует специальный режим налогообложения, то он может воспользоваться НПД (налогом на профессиональный доход).

Тонкости регистрации и учета

На сайте Сбербанка есть удобный калькулятор, который поможет рассчитать размер налога к уплате.

Наиболее просто зарегистрироваться в качестве самозанятого в мобильном приложении «Мой налог».

Другой вариант – регистрация через личный кабинет портала Госуслуг.

Также предоставляют такую возможность некоторые уполномоченные банки – тот же Сбербанк, Альфа, Тинькофф, МТС банк и другие. Набор партнёрских сервисов у них примерно одинаков, так что пользователи обычно выбирают по удобству работы с финучреждением или его надежности.

Для регистрации в качестве самозанятого необходим минимум документов: паспорт гражданина РФ, ИНН и СНИЛС. Никаких бумажных заявлений заполнять тоже не придется.

Также достаточно просто процедура выглядит и для обратного процесса – снятия со спец. режима.

Что касается налогов, то размер ставки зависит от контрагента, с которым вы работаете – если это физическое лицо, то налоговая ставка будет 4%. Если услуги оплачивает юридическое лицо, то придется заплатить уже 6%. При этом все суммы считаются именно с выручки.

В чем же плюсы

1. Легализация работы поможет избежать неприятных контактов с налоговой. Да и подтверждать свои доходы банку в случае, если понадобился кредит, будет проще.
2. Можно сократить размер налоговых отчислений с 13 до 4 (6)%. При этом упрощается взаимодействие с юридическими лицами (как известно, многие из них просто не работают с «физиками» из-за проблем с бухгалтерией).
3. Нет обязательных взносов в ФСС и ПФР. Вы можете только добровольно перечислять деньги на пенсию, если этого захотите.
4. Кассовый аппарат в работе не требуется – чеки создают прямо в мобильном приложении.
5. У ИП сохраняется статус, что автоматически оставляет за ним все бонусы ИП, при этом можно перейти на спец. режим, если это не запрещается законодательством по виду деятельности.
6. Можно единоразово воспользоваться налоговым вычетом в сумме 10 000 руб.
7. Если совмещаете фриланс с основной работой, то ничего не мешает продолжать это делать, только уже официально. При этом доходы от фриланса облагаются налогом по спец. ставке, а от основной деятельности – 13%.
8. Все расчеты с ФНС осуществляют автоматически через сервис. Вам не нужно вести бухгалтерию. Просто осуществляйте все расчеты через приложение. Программа сообщит о том, в какой срок, какую сумму нужно заплатить.

Но есть и минусы

Как известно, у любой медали всегда две стороны.

Какие же «подводные камни» приготовил нам новый режим налогообложения:

1. Если работаете с юридическими лицами, вам вряд ли подойдет НПД. Самозанятый (физлицо) не может открыть свой расчетный счет. А это вызывает серьезные неудобства при расчетах с предприятиями.
2. Продолжение первого минуса – отсутствие возможности банковского эквайринга по разумным ставкам. Особенно это важно для интернет-магазинов, да и всех, кто реализует свои товары через интернет. Банки не предоставляют услуги интернет-эквайринга физлицам, а у других платежных агрегаторов тарифы для физлиц существенно выше.
3. Еще одно дополнение. Статус самозанятого легко поменять. Поэтому ваш контрагент – юридическое лицо – вынужден проверять, все ли вы еще самозанятый перед каждым траншем. Вот честно, не работать с вами им гораздо проще.
4. Налог начисляется на оборот, а не на прибыль. И никого не волнует – в плюсе вы или в минусе – процент надо отдать. Сомнительное удовольствие.
5. Период работы самозанятым не идет в общий трудовой стаж – вы теряете пенсию. Или добровольно платите взносы в ПФР. Минус один плюс.
6. Вы не можете нанимать работников.
7. Если у вас большой поток заказов, лишаетесь возможности автоматизации бизнеса. Ведь все расчеты обязаны вести через приложение, а там все операции выполняются только вручную. По крайней мере, пока.
8. Не забываем про «верхнюю планку» дохода. Как только перешли рубикон – «слетаете» с НПД.
9. Еще один «подарок судьбы» – специальные штрафные санкции за нарушение сроков и порядка предоставления информации по сделкам и уплаты налога. Так, за любое нарушение этих требований налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20% от величины налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первой ошибки плательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи сведений о произведенном расчете, то размер наказания будет равен полученному доходу.
10. И «на сладкое» – ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 г. включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока неизвестно.

Так что не все коту масленица. Тут уже сами решайте, что для вас перевешивает в конкретной ситуации – плюсы или минусы.

Ну а мы желаем вам успешного бизнеса и платежеспособных клиентов.

Источник: moneymakerfactory.ru

Плюсы и минусы самозанятости

До появления специального налогового режима для самозанятых многие граждане, работающие на себя, не могли легализовать свою деятельность. Вариант был только один — регистрировать ИП. Но это тяжело при относительно небольшом или нестабильном заработке: индивидуальный предприниматель, помимо основных налогов, платит довольно большие фиксированные взносы.

Специальный налоговый режим НПД решил этот вопрос — теперь кондитеры, специалисты индустрии красоты, сантехники, мастера по ремонту, IT-специалисты и другие физические лица могут официально зарегистрировать самозанятость, стать законным предпринимателем и платить налог по низкой ставке. Самозанятым не нужно использовать онлайн-кассу и сдавать отчётность, а во взаимодействии с налоговым органом всё предельно просто и понятно. Кроме того, на режим НПД могут перейти и ИП при определённых условиях и показателях деятельности. Расскажем подробно о самозанятости, ответив на самые распространённые вопросы.

Кто может стать самозанятым?

• Деятельность ведётся на территории РФ, причём в России зарегистрироваться самозанятыми могут и граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
• Нет работников, оформленных по ТК РФ.
• Деятельность не связана с перепродажей продукции, продажей подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров, имущества и имущественных прав. Самозанятый также не может заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых, сдачей в аренду коммерческой недвижимости и предоставлением услуг на основе агентского договора, договора поручения и комиссии, а также доставкой в интересах третьих лиц.

Если есть сомнения в том, что деятельность подходит для самозанятости, можно обратиться в районную налоговую инспекцию и получить разъяснения.

Как физическому лицу стать самозанятым?

Самый простой способ — скачать мобильное приложение «Мой налог», зарегистрироваться и пройти идентификацию. Подробно об этом мы рассказывали в блоге. Можно также зарегистрироваться через личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или через банк-партнёр.

Как ИП стать самозанятым?

Если ИП не имеет работников, не занимается запрещёнными для самозанятых видами деятельности, и его доход не превышает 2,4 млн рублей, с любого налогового режима он может перейти на НПД. Совмещать налоговые режимы самозанятые ИП не могут.

При переходе с ОСНО на НПД уведомлять налоговую не нужно — ИП просто регистрируется в качестве самозанятого любым удобным способом, как и физическое лицо. Если переход осуществляется с других спецрежимов, необходимо в течение 30 дней после регистрации НПД подать в налоговую уведомление о прекращении применения спецрежима. Уведомление составляется по утверждённым законодательством формам: для УСН — 26.2-8, для ЕСХН — 26.1-7, для ПСН — 26.5-4.

Какие плюсы у самозанятости?

НПД — это первый полностью цифровизованный режим налогообложения: взаимодействие с налоговой, банком, клиентами осуществляется только дистанционно. Поэтому применять его максимально удобно.

Плюсы самозанятости такие:

• Простая регистрация.
• Не нужно рассчитывать налог — это делает ФНС.
• Нет отчётности и обязанности вести книгу учёта доходов.
• Не нужно применять ККТ.
• Только один налог — НПД, не нужно уплачивать НДФЛ, а ИП — ещё и НДС (за исключением «ввозного» НДС).
• Низкая налоговая ставка — самозанятые платят 4 % с дохода при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами.
• Налогообложение по факту — если нет дохода, налог не начисляется.
• Нет обязательных страховых взносов (но их можно платить добровольно, чтобы «заработать» страховую пенсию — подробно об этом рассказали в статье).
• Легальный бизнес — можно не бояться проверок и штрафов.
• Возможность участия в тендерах и госзакупках.
• Официальный доход, который подтверждается справкой из приложения «Мой налог».

Какие минусы у самозанятости?

Есть два существенных минуса:

• Ограничение дохода. самозанятый может заработать не более 2,4 млн в год, то есть при относительно стабильном и равномерном заработке — это не более 200 тысяч в месяц. Как только доход превысит ограничение, статус самозанятого автоматически снимется.
• Запрет на найм сотрудников. Если самозанятому ИП потребуется помощник, например, по доставке изделий собственного производства, то он не сможет нанять его по трудовому договору. Он может разве что заключить договор подряда с таким же самозанятым. Но это должен быть правильно составленный договор на разовую услугу, исключающий трудовую функцию, иначе ФНС может заподозрить подмену трудовых отношений, переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и доначислить налоги. О том, как ФНС вычисляет подмену трудовых отношений, мы рассказывали в этой статье.

В каких случаях самозанятому обязательно потребуется зарегистрировать ИП?

1. Если вид деятельности требует специальных разрешений. Например, таксист, будучи физлицом, не может получить разрешение на осуществление перевозки пассажиров, а ИП — может. Полный перечень лицензируемых видов деятельности представлен в ст. 12 Федерального закона № 99-ФЗ.
2. Если понадобится принимать оплату по картам. Для этого нужны расчётный счёт и терминал эквайринга, а получить их может только ИП. При этом и физлицо, и ИП в статусе самозанятого могут получать оплату банковским переводом на обычную карту физлица.

Зарегистрировать ИП, возможно, придётся, если самозанятый захочет арендовать помещение в офисном здании. Как правило, офисы и кабинеты сдают юрлицам и ИП, а физическим лицам отказывают.

Выгодно ли компаниям сотрудничать с самозанятыми?

Выгодно! Компании и ИП охотно заключают договоры с самозанятыми на оказание самых разных услуг и выполнение широкого спектра работ. Это обусловлено в первую очередь экономией средств. Если заключить стандартный договор ГПХ с физлицом, то компании нужно будет заплатить НДФЛ по ставке 13 % и страховые взносы на ОМС и ОПС. А сотрудничая с самозанятым физическим лицом или ИП, компания от этих платежей освобождается: выплачивает только оговоренную сумму, а налог самозанятый платит сам.

Кроме того, компании могут вести юридически значимый электронный документооборот с самозанятыми. В сервисе «Подписант» исполнители и заказчики быстро и эффективно взаимодействуют независимо от местонахождения.

Особенно если услуга может быть оказана дистанционно (например, разработка сайта), «Подписант» — идеальный инструмент для оформления и подписания договора, актов и иных документов. Не нужно дублировать документы на бумаге и отправлять по почте. Документы подписываются моментально, и можно сразу начинать работать. А самозанятые к сервису подключаются по Сбер ID и не платят за электронную подпись.

Как оформить договор с самозанятым?

Федеральный закон № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения с самозанятыми и порядок их оформления. Поэтому следует руководствоваться нормами законодательства.

За основу можно взять любой договор ГПХ, который включает:

• дату заключения договора и срок исполнения;
• предмет договора;
• порядок оказания услуг;
• порядок сдачи-приёмки работ;
• последствия нарушения договора;
• стоимость услуг;
• способ оплаты;
• права, обязанности, ответственность сторон;
• порядок изменения условий договора;
• реквизиты сторон.

Рекомендуется прописать особые условия:

• исполнителем по договору является гражданин, зарегистрированный в качестве плательщика НПД (желательно указать сведения о регистрации);
• заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов со ссылкой на п. 8 ст. 2 422-ФЗ;
• исполнитель обязан уведомить заказчика о прекращении деятельности в качестве самозанятого.

Также можно предусмотреть в договоре обязанность самозанятого возместить суммы НДФЛ и страховых взносов, которые заказчику придётся оплатить при потере статуса самозанятого. Такую ответственность на исполнителя можно возложить при условии отсутствия своевременного уведомления. Ведь в приложении «Мой налог» он может мониторить свой совокупный доход и понимать, когда приближается к пограничному значению.

Договор с самозанятым не должен иметь признаки трудового. На что может обратить внимание ФНС в договоре при проверке, мы рассказали в этой статье.

Можно ли устно договориться с самозанятым?

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ, устно можно совершать все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечёт их недействительность.

ФНС разъясняет, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора. В этом случае заключение договора будет подтверждаться уплатой заказчику денег за оказанные услуги.

Как компании подтвердить затраты на оплату услуг самозанятого?

Согласно ч. 1 ст. 14 422-ФЗ, самозанятый должен сформировать в мобильном приложении «Мой налог» чек и передать его заказчику. В нём отражается наименование оказанных услуг и ИНН заказчика (их самозанятый указывает, когда вносит новую продажу, то есть фиксирует доход), а также уникальный идентификационный номер, присвоенный ФНС. Этот чек и является обязательным доказательством затрат на оплату услуг.

Чек можно не распечатывать. В электронной форме он обладает той же силой, что и на бумажном носителе.

Как проверить статус самозанятого перед заключением договора?

Есть два способа. Первый — запросить справку о регистрации в качестве самозанятого. Её налогоплательщик может получить моментально в приложении, и в ней будет указана дата регистрации и актуальность статуса на дату запроса. Второй способ — получить информацию на сайте ФНС (потребуется ввести ИНН проверяемого и дату, на которую нужно узнать актуальность статуса).

Когда самозанятый должен передать чек заказчику?

Если оплата услуг производится наличными или с использованием электронных средств платежа, чек самозанятый должен передать сразу. При иных формах платежа это нужно сделать до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была оплата.

Может ли самозанятый аннулировать чек?

Да, такое возможно. Самозанятый может аннулировать любую продажу с момента регистрации в приложении, и в этом случае чек становится недействительным.

Если это сделано по причине того, что деньги за услуги пришлось вернуть, заказчику необходимо также аннулировать чек и скорректировать отчётность, если она уже сформирована и сдана в налоговую.

Если самозанятый аннулировал чек по каким-то своим соображениям, не поставив в известность заказчика, то доказать, что сделка была совершена, помогут подписанные договор и акт выполненных работ или оказанных услуг. В сервисе «Подписант» удобно не только подписывать документы с самозанятыми, но и хранить их. Как бумажные, они не занимают место, их невозможно потерять или испортить.

Подробнее о том, что делать, если самозанятый аннулировал чек, читайте в нашей статье.

Что делать, если самозанятый утратил право применять НПД из-за превышения дохода, а оплату уже произвели?

ФНС разъясняет, что в этом случае юридическое лицо обязано исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физического лица со дня утраты им права на применение спецрежима. При этом договор можно не переоформлять, если нет изменений существенных условий.

Если право на применение НПД утратил самозанятый ИП, то он автоматически переводится на ОСНО и сам уплачивает налог с дохода.

Без ежемесячных отправок курьерскими службами, без задержек со стороны исполнителя, без дублирования на бумаге. Оставьте заявку на бесплатную презентацию.

Источник: www.esphere.ru

Самозанятость — плюсы и минусы такого статуса

С приходом 2019 года правительство решило всерьез начать регулировать деятельность самозанятых. Получать выручку напрямую от заказчика стало сложнее. В этой статье читатель найдет ответы, касающиеся самозанятости в 2019 году, узнает о плюсах и минусах этого подхода, ознакомится с юридической стороной «свободы» и узнает о лучших вариантах самозанятости.

Что такое самозанятость

Это понятие объединяет людей, которые получают свой доход напрямую от заказчика, минуя получение заработной платы «сверху». Мыловары, мастерицы и многие другие профессии попадают под это описание.

Работа на дому через интернет

Все эти граждане все равно должны делать отчисления в государственный бюджет. «Налог на профессиональный доход» – основа эксперимента, предусмотренного Федеральным законом от 27.11.18 № 422-ФЗ. Такой налоговый режим будет регулировать деятельность самозанятого населения вплоть до 31 декабря 2028 года.

Таким образом, государство дает право на ведение подобной деятельности без оформления ИП.

Как стать самозанятым в 2019 году

Государство не публиковало список дозволенных профессий, так как их количество может равняться бесконечности. Кто-то варит мыло и продает его, а кто-то будет торговать муравьями.

Поэтому для большей ясности правительство представило список условий, при наличии которых человек может претендовать на оформление самозанятости. В список входит:

• Отсутствие у работника оформленного по ТК РФ трудового договора и работодателя.
• Работник сам не является работодателем, у него нет наемных работников.
• Трудящийся получает доход от своей деятельности регулярно.
• В год его заработная плата не превышает 2.4 миллиона рублей.

Важно! В список потенциальных самозанятых также могут входить и лица, получающие доход от сдачи имущества в аренду, например, сдающие квартиру посуточно или на долгий срок.

Зарегистрироваться можно в режиме онлайн, для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» и внести свои данные.

Приложение «Мой налог» для смартфона

Особенности участия в программе индивидуальных предпринимателей:

• Внутри страны теперь не нужно платить НДФЛ, однако при экспорте или импорте товара данный налог продолжает действовать.
• ИП не избавляется от обязанностей, присущих налоговому агенту РФ.
• ИП не совершает страховых взносов.

Те доходы, которые попадают под новый налоговый режим, не нуждаются в уплате НДФЛ. До 2019 года налога на доходы не было, и самозанятые получали свои доходы в полном размере.

Главные плюсы самозанятости

У нового налогового режима немало плюсов. Достоинства этой программы можно оценить уже при регистрации.

Итак, достоинства оформления самозанятости:

• Моментальная саморегистрация через портал «Мой налог» или через личный кабинет официального сайта ФНС, для этого достаточно вбить в поисковой строке Яндекс «официальный сайт ФНС». Теперь не нужно стоять в ожидании у окошка конторы, чтобы получить одобрение. Все необходимые дела можно сделать не выходя из дома.
• Отсутствует необходимость предоставлять справки и налоговые декларации куда-либо.
• Государство снизило ставки по налогам, на 2019 год они составляют 4 % и 6 %.
• Бухгалтер и кассы по-прежнему не нужны.
• При получении кредита доход будет учитываться, как и официальная заработная плата.
• Платить нужно лишь при получении платы от клиентов, других отчислений делать не нужно.

Если желание гражданина быть самозанятым пропадает, ему достаточно снова зайти на портал и сообщить об отказе от такой деятельности. Соответственно, есть у самозанятых плюсы перед обычными работниками.

Важно! Необходимо знать, что налогом облагаются лишь материальные товары, поэтому на услуги няни, репетитора или учителя танцев на дому данные отчисления не распространяются.

Заплатить работающий обязан не позднее, чем 25 числа следующего месяца от месяца поступления средств. Для этого снова понадобится «Мой налог». Однако, если сумма налога не доросла до 100 рублей, заплатить нужно только через месяц.

Минусы самозанятости

У всего есть обратная сторона, и новый экспериментальный проект России не составляет исключение. К минусам проекта относятся:

• Невозможность иметь наемных работников. Для ИП это большая проблема, ведь иногда с оборотом работы не может справиться один человек.
• Страховой стаж и пенсионные баллы за этот вид деятельности не накапливаются. Это связано с тем, что самозанятые не делают взносов в Пенсионный фонд.
• Проект распространяется пока что лишь на 4 региона: Москва и МО, Татарстан и Калужская область.
• Есть несколько пунктов, запрещающих оформление статуса самозанятости.

Когда нельзя оформиться самозанятым:

• На реализуемые товары требуется обязательная маркировка.
• Объект продаж — полезные ископаемые.
• Исполняются услуги посредника на основании договора поручения.
• При доставке товаров с передачей платежей по реализуемым продуктам.

Важно! Кроме того, существует еще одна большая проблема – блокировка банковских счетов, однако ФНС пообещала разобраться и устранить проблему. Поэтому, скорее всего, самозанятый минусы этой деятельности не увидит.

Бизнес для самозанятых: идеи

Такой доход можно рассматривать и как дополнительный, и как основной. Для многих это становится настоящим спасением. Небольшая подработка на основе любимого хобби может превратиться в большой бизнес, который можно будет переоформить в ИП или юридическое лицо.

Идей для заработка есть бесконечное множество, вот некоторые из них:

• организация разного рода мероприятий под ключ: свадьбы, дни рождения и другие торжества. А также помощь в их организации;
• услуги такси;
• услуги фотографа и клипмейкера;
• удаленная работа в интернете: веб-дизайн, разработка и создание сайтов, ведение Инстаграм-аккаунтов, копирайтинг и т. д.;
• услуги мастера маникюра, стилиста или визажиста;
• реализация домашней выпечки;
• сдача квартиры или дома посуточно и на долгий срок.

Осуществление услуг домашнего пекаря

Начав с чего-то маленького, можно получить отличный бизнес в дальнейшем. Фотографы смогут открыть свои студии, как и работники индустрии красоты. А домашний пекарь – свою собственную пекарню с мягкими круассанами и горячим кофе. Важно лишь желание самого человека и помощь, которую оказывает государство, идя навстречу желающим работать на себя. Рассмотрев все нюансы законодательства про самозанятость 2019, плюсы и минусы ведения такого типа бизнеса, можно увидеть, что это очень удобно для граждан.

Источник: samsebeip.ru