Уведомление о постановке на учет в налоговой службе ИП

• для уплаты налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей;

• получения необходимой информации по платежам в бюджет, например, о наличии (отсутствии) задолженности по налогам и сборам;

• осуществления контроля со стороны налогового органа (п. 1 ст. 83 НК РФ).

У компании обязанность встать на учет в налоговой возникает при ее создании. Однако никаких действий для этого совершать не нужно. Налоговый орган поставит юрлицо на учет автоматически, одновременно с его госрегистрацией.

Другими основаниями для постановки фирмы на учет могут быть:

• создание обособленного подразделения (п. 3, 4 ст. 83 НК РФ);

• покупка недвижимости или транспортного средства (п. 2 ст. 84 НК РФ);

• приобретение статуса крупнейшего налогоплательщика (п. 1 ст. 83 НК РФ);

• государственная регистрация лицензии (разрешения) на пользование участком недр (п. 1 особенностей, утвержденных Приказом МНС РФ от 31.12.2003 № БГ-3-09/731);

• регистрация объекта игорного бизнеса (ст. 366 НК РФ).

Постановка на учет физлица осуществляется инспекцией по месту его жительства на основании сведений о рождении, содержащихся в едином государственном реестре записей актов гражданского состояния, либо его заявления, либо сведений, представляемых в налоговую инспекцию соответствующими органами. Такими органами, в частности, выступают:

• органы юстиции – в отношении лиц, назначенных на должность нотариуса;

• адвокатские палаты – в отношении адвокатов;

• Росреестр и ГИБДД – в отношении принадлежащих физлицу транспортных средств и недвижимого имущества и так далее.

Если физлицо приобретает статус индивидуального предпринимателя, то оно также ставится на учет в качестве налогоплательщика (п. 3 ст. 83 НК РФ). Получение патента станет основанием для постановки ИП на учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

Компании подлежат постановке на учет в налоговой инспекции (п. 1 ст. 83 НК РФ):

• по своему местонахождению;

• местонахождению обособленных подразделений;

• по местонахождению принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств;

• по местонахождению участка недр, на котором организация осуществляет добычу полезных ископаемых (ст. 335 НК РФ);

• по месту установки объектов игорного бизнеса (ст. 366 НК РФ).

Физические лица, в том числе ИП, ставятся на налоговый учет (п. 1 ст. 83 НК РФ):

• местонахождению их недвижимого имущества;

• местонахождению принадлежащих им транспортных средств.

Процедура регистрации в налоговой инспекции зависит от того, кто и на каком основании регистрируется. Ниже мы расскажем о постановке на учет компаний, ИП, физлиц и самозанятых.

Постановка на учет при создании компании

Первичная постановка компании на налоговый учет происходит одновременно с ее регистрацией. Для этого нужно подготовить пакет документов и сдать его в регорган. Потребуется (ст. 12 закона № 129-ФЗ):

• заявление по форме № Р11001;

• решение (протокол) о создании юрлица;

• учредительный документ. Например, для ООО требуется устав (если компания не будет действовать на основании типового устава);

Максимальный срок регистрации и постановки на учет – 3 рабочих дня с даты получения регорганом документов. А не позднее следующего рабочего дня на электронную почту, указанную при подаче документов, должны выслать свидетельство о постановке на налоговый учет (п. 2 ст. 9, п. 3 ст. 11, п. 3 ст.

13 закона № 129-ФЗ).

Если впоследствии компания поменяет свой адрес, то следует перейти в инспекцию по новому адресу. При этом ИНН останется прежним, а КПП поменяется.

Постановка на учет по месту нахождения обособленного подразделения

Открытый филиал или представительство инспекция по местонахождению такого подразделения поставит на учет, когда информация о нем появится в ЕГРЮЛ. Для этого достаточно сообщить в свою инспекцию о создании филиала (представительства). В течение 5 рабочих дней сведения о нем внесут в реестр (п. 3 ст. 83 НК РФ, п. 3 ст. 55 ГК РФ, п. 1 ст.

8, пп. 1, 3 ст. 18 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

После этого не позднее 5 рабочих дней компанию поставят на учет по месту нахождения филиала (представительства) и выдадут уведомление по форме № 1-3-Учет (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 84 НК РФ).

Для постановки на учет обособленного подразделения, не являющегося филиалом или представительством, нужно подать в инспекцию, где стоит на учете головная организация, сообщение по форме № С-09-3-1. Сделать это нужно в течение месяца после создания подразделения (пп. 3 п. 2 ст. 23, п. 4 ст. 83 НК РФ). Уведомлять инспекцию, на территории которой открылось подразделение, не нужно.

В течение 5 рабочих дней после подачи сообщения компанию поставят на учет и выдадут уведомление по форме № 1-3-Учет (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 84 НК РФ).

Постановка на учет по месту нахождения имущества

Для постановки на учет по месту нахождения имущества компании ничего делать не надо. Инспекция сделает это самостоятельно по данным от регистрирующих органов (п. 5 ст. 83, п. 4 ст. 85 НК РФ).

Они должны передать информацию об имуществе не позднее 10 рабочих дней после регистрации (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 85 НК РФ). Постановка на учет в налоговом органе по месту нахождения недвижимости происходит без участия фирмы после того, как инспекция получит информацию от Росреестра. Срок для этого – 5 рабочих дней после получения сведений (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст.

84 НК РФ). По месту нахождения транспорта инспекция поставит компанию на учет после того, как получит сведения из ГИБДД или другого регистрирующего органа. Срок такой же – 5 рабочих дней с момента получения сведений (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 84 НК РФ).

После постановки на учет по месту нахождения имущества инспекция выдаст организации уведомление по форме № 1-3-Учет.

Постановка на учет плательщика НДПИ

Для постановки на учет в качестве плательщика налога на добычу полезных ископаемых компании не нужно обращаться в инспекцию. Все необходимые данные передаст лицензирующий орган.

Инспекция поставит фирму на учет и выдаст уведомление по форме № 9-НДПИ-1 в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации лицензии (разрешения) (п. 1 ст. 335 НК РФ, п. 4 приложения № 1 к Приказу МНС РФ от 31.12.2003 № БГ-3-09/731).

Постановка на учет плательщика налога на игорный бизнес

Зарегистрироваться в инспекции по месту установки объектов игорного бизнеса компания должна самостоятельно. Для этого необходимо подать заявление о регистрации объекта не позднее чем за 5 рабочих дней до его открытия (установки). (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 366 НК РФ).

Срок регистрации – до пяти рабочих дней со дня получения документов. В этот же срок инспекция должна выдать свидетельство о регистрации объекта игорного бизнеса и уведомление по форме № 1-3-Учет, если компания ранее не состояла в этой инспекции на учете (п. 6 ст. 6.1, пп. 4, 6 ст.

366 НК РФ, п. 3 приложения к приказу № 55н).

Процедура регистрации индивидуальных предпринимателей максимально приближена к порядку регистрации юридических лиц. Она также объединяет государственную регистрацию ИП и постановку их на учет в качестве налогоплательщиков.

Для регистрации в качестве ИП гражданин должен представить в налоговую инспекцию по месту своего жительства (п. 3 ст. 8 закона № 129-ФЗ):

• копию документа, удостоверяющего личность;

• квитанцию об уплате госпошлины (800 рублей). Госпошлину не нужно платить при подаче документов в электронной форме.

Перечисленные документы можно представить в инспекцию лично, через представителя или отправить по почте заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Также можно подать их через МФЦ либо направить в форме электронных документов самостоятельно или через нотариуса.

Срок государственной регистрации в качестве ИП — не более 3 рабочих дней со дня представления необходимых документов. Не позднее следующего рабочего дня на электронную почту, указанную при подаче документов, инспекция вышлет лист ЕГРИП и свидетельство о постановке на налоговый учет.

Через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» можно стать ИП теперь за один рабочий день. Для этого предпринимателю достаточно направить заявление и скан паспорта. (информация ФНС РФ «Сократился срок регистрации создания юрлиц и ИП»).

Чтобы встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого), нужно:

• подать необходимые сведения через специальное мобильное приложение «Мой налог» (ч. 4 ст. 5 Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ);

• или подать только заявление через личный кабинет налогоплательщика (ч. 2 ст. 5 закона № 422-ФЗ);

• или подать в налоговую с помощью кредитной организации паспортные данные и заявление с применением ЭЦП кредитной организации (ч. 5 ст. 5 закона № 422-ФЗ).

Налоговый орган может отказать в постановке на учет в качестве самозанятого, если (ст. 5 закона № 422-ФЗ):

• между представленными документами, сведениями есть противоречия;

• информация не соответствует сведениям, имеющимся у инспекции;

• лицо не соответствует требованиям, установленным для применения спецрежима.

Налоговый орган уведомит о постановке на учет следующими способами:

Прекратить использовать спецрежим можно по заявлению в любое время. Налоговый орган может снять с учета налогоплательщика и без его заявления, если выявит, что тот больше не соответствует требованиям, установленным для применения спецрежима. Пример – ситуация, когда доходы по спецрежиму нарастающим итогом с начала календарного года превысят 2,4 млн рублей.

Можно повторно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам (ч. 11 ст. 5 закона № 422-ФЗ).

Физлицу присваивается ИНН при первичной постановке на учет в налоговом органе по местожительству, а при неимением такового – по месту пребывания. При отсутствии на территории РФ и места жительства, и места пребывания ИНН присваивается по месту нахождения недвижимости или транспортного средства. В указанных случаях постановка физлица на налоговый учет осуществляется на основании либо его заявления в любой налоговый орган, либо сведений, представляемых в налоговую инспекцию соответствующими органами.

Ребенку присваивается ИНН на основании сведений о рождении, содержащихся в едином государственном реестре записей актов гражданского состояния, сведений, представленных в налоговую инспекцию соответствующими органами, при наличии в его собственности недвижимости или транспортного средства на территории РФ, либо на основании заявления его законного представителя.

Таким образом, ИНН присваивается каждому гражданину. Отказ от присвоения ИНН при постановке на налоговый учет, в том числе по религиозным убеждениям, законодательством не предусмотрен.

• обратившись в налоговый орган либо в МФЦ лично или через представителя;

• отправив необходимые документы по почте;

• обратившись в электронной форме через госуслуги или сайт ФНС РФ.

При личном обращении в налоговый орган (в том числе через МФЦ) потребуются следующие документы (пп. 1, 2 ст. 84 НК РФ, п. 23 порядка № 329н):

1. Для лица старше 14 лет:

• заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе по форме № 2-2-Учет;

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность гражданина, обратившегося за постановкой на учет;

2. Для ребенка до 14 лет:

• заявление по форме № 2-2-Учет, заполненное от лица законного представителя ребенка (одного из родителей, усыновителя, опекуна);

• паспорт гражданина, от имени которого заполнено заявление;

• свидетельство о рождении ребенка.

При отправке документов по почте необходимо заполнить заявление и приложить к нему заверенную в установленном порядке копию документа, удостоверяющего личность и подтверждающего регистрацию по месту жительства.

При отправке документов через Интернет нужно заполнить заявление о постановке на учет на сайте налоговой при помощи сервиса «Постановка физического лица на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации». Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо зарегистрироваться на сайте.

Также заявление можно направить через единый портал госуслуг. Необходимо в каталоге услуг для граждан выбрать «Налоги и финансы», а далее – «Налоговый учет физических лиц».

При личном обращении в налоговый орган физлицо поставят на учет в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления и необходимых документов (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 84 НК РФ, п. 23 порядка № 329н).

При отправке заявления по почте налоговый орган сначала проведет проверку содержащихся в заявлении сведений: обратится в органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физлиц по месту жительства, регистрацию актов гражданского состояния, в органы опеки и попечительства, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина РФ. Налоговый орган поставит физлицо на учет в течение 5 рабочих дней со дня получения подтверждения всех сведений от указанных органов (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 84 НК РФ, п. 23 порядка № 329н).

При отправке заявления через личный кабинет налогоплательщика свидетельство о постановке на учет подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа и направляется через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме. По запросу налоговый орган выдаст свидетельство в письменной форме на бумажном носителе (п. 46 порядка № 329н).

Факт постановки на учет подтверждается свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе (форма № 2-1-Учет).

Источник: www.v2b.ru

Как правильно заполнить уведомление о переходе на УСН при открытии ИП в 2023 году

Для того чтобы применять УСН, не обязательно дожидаться сведений о регистрации ИП — уведомление о переходе на упрощёнку вы можете подать вместе с документами о постановке на учет. Если по каким-то причинам инспекция не примет уведомление, у вас будет еще 30 дней на то, чтобы учесть замечания и подать его снова.

В этой статье:

1. Когда ИП нужно подать заявление на УСН в 2023 году
2. Заполнение заявления о переходе на УСН для ИП
3. Подача уведомления об УСН в налоговую

Уведомление о переходе ИП на УСН

Пример заявления о переходе на УСН при регистрации ИП — Создать документ

• Сформировать заявление на УСН автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы для регистрации ИП и инструкцию по подаче. Сформировать заявление
• Скачать бланк, чтобы заполнить на компьютере XLS, 54 KB
• Скачать шаблон для печати и заполнения ручкой PDF, 51 KB

1. Когда ИП нужно подать заявление на УСН в 2023 году

Если вы решили применять УСН, можно уведомить об этом инспекцию уже в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях спец. режим будет действовать для вас с момента регистрации ИП. Если же этот срок пропущен, то перейти на УСН получится только с начала следующего года. Вне зависимости от обстоятельств подачи уведомления, форма используется одна, а вот заполнять некоторые поля нужно по-разному.

ФНС России утвердило бланк уведомления по форме 26.2-1. Хотя форма носит рекомендательный характер, рекомендуем вам использовать именно ее, а не составлять уведомление в свободном виде.

2. Заполнение заявления о переходе на УСН для ИП

Вы можете распечатать бланк уведомления и заполнить его ручкой или сразу внести необходимые данные при помощи компьютера. Учитывайте, что документ с исправлениями инспекция может не принять. Все поля для заполнения помещаются на одном листе. Вносите данные только в те графы, по которым есть информация.

При заполнении уведомления в 2023 году для подачи в момент регистрации ИП есть следующие особенности:

• Поле «КПП» вы не заполняете, поле «ИНН» — только при наличии у вас идентификационного номера.
• В поле «Код налогового органа» нужно указать код инспекции, в которой вы будете стоять на учёте (ваша территориальная ФНС). Выяснить его можно через сайт ФНС.
• В поле «Признак налогоплательщика» проставляете «1» — этот код означает подачу уведомления в момент регистрации ИП.
• Свои фамилию, имя и отчества нужно написать печатными заглавными буквами.
• В следующем поле после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» ставим «2» — это будет означать применение спецрежима с момента постановки на учет.
• В следующем поле нужно указать код выбранного объекта налогообложения: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы».
• Поля для отображения доходов и остаточной стоимости основных средств вы не заполняете.
• В сведениях о лице, подающем уведомление, нужно указать его статус — сам налогоплательщик (код «1») или его представитель (код «2»). Подпись ставит тот, кто подает документ.
• Представитель должен также указать свои личные данные и номер доверенности.
• Поле о документах, подтверждающих полномочия представителя, нужно заполнить только если уведомление подавалось по доверенности. То же касается поля о количестве листов сопроводительных документов — к таким документам относится только доверенность.

Все остальные поля заполнит сотрудник инспекции, который будет принимать у вас документы.

Скачайте заполненное заявление на УСН для ИП бесплатно!

В этом поможет наш онлайн-сервис. Он быстро и бесплатно сформирует за вас полный пакет документов для регистрации ИП, в том числе, уведомление о переходе на УСН. Просто заполните анкету. Вы сможете скачать и распечатать документы с инструкцией по подаче.

3. Подача уведомления об УСН в налоговую

Есть три способа подачи уведомления о переходе на УСН в 2023 году:

• Распечатать заполненный бланк (или заполнить его от руки) и принести в инспекцию лично или через доверенное лицо (наличие нотариальной доверенности для него обязательно).
• Переслать ценным письмом с описью вложения. При этом заявление должно быть заверено нотариально.
• Отправить в электронном виде. Для этого нужно иметь электронную цифровую подпись.

Отправляясь в инспекцию, убедитесь, что у вас с собой есть два экземпляра полностью заполненного и подписанного уведомления (уточните в вашей ИФНС о количестве экземпляров заявления). Один из экземпляров сотрудник инспекции вернет вам с отметкой о приеме уведомления. Именно этот документ в случае споров с налоговым органом послужит доказательством того, что вы обратились с уведомлением вовремя.

Переход на УСН носит уведомительный характер (то есть вам не нужно разрешение инспекции — вы просто ставите ее в известность), поэтому вести учет в соответствии со спецрежимом вы можете с первого дня ведения бизнеса.

Инспекция не может запретить вам перейти на УСН, но в некоторых случаях отказывается принимать уведомление вместе с регистрационными документами. Проблема тут чисто техническая: уведомление о переходе на УСН нужно подавать в налоговые органы по месту прописки ИП, а открывать ИП можно только в регистрирующей налоговой — они могут не совпадать. Поэтому уведомление о переходе на УСН могут и не принять — тогда придется дожидаться документов о постановке на учет и после подавать уведомление в свою районную инспекцию.

Источник: sbreg.ru

Как получить свидетельство о регистрации ИП

При открытии бизнеса в форме индивидуального предпринимательства (ИП) необходимо пройти процедуру государственной регистрации. В результате ИП получает регистрационные документы, подтверждающие его статус. Ранее предпринимателям выдавалось свидетельство о государственной регистрации ИП, однако с 2017 года порядок выдачи регистрационных документов изменился. В данной статье мы расскажем о процессе получения свидетельства о регистрации ИП в 2023 году.

Получение свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя

До 2017 года индивидуальные предприниматели получали свидетельство о государственной регистрации, которое подтверждало их статус. Этот документ оформлялся на бумажном носителе и содержал следующую информацию:

• фамилия, имя, отчество предпринимателя;
• ОГРНИП (единый государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя);
• дату регистрации;
• адрес места осуществления предпринимательской деятельности.

Для повышения эффективности электронного взаимодействия с налоговыми органами в сфере учёта налогоплательщиков порядок выдачи регистрационных документов был изменён, поэтому свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя отменили.

Какой документ выдают взамен свидетельства о регистрации ИП сейчас

В чём отличия свидетельства о регистрации ИП от листа записи ЕГРИП

Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП выдавалось на специальном бланке с гербовой печатью. Лист записи ЕГРИП в настоящее время оформляется на обычном белом листе в соответствии с формой № Р60009.

Однако при сравнении текстов двух регистрационных форм можно отметить, что они отличаются незначительно. В обоих документах:

• фиксируется внесение записи о создании индивидуального предпринимателя в государственный реестр ЕГРИП;
• указываются персональные данные предпринимателя и регистрационный номер;
• вносится номер регистрирующей налоговой инспекции и данные должностного лица, выдавшего документ.

Если вы зарегистрировали ИП до 2017 года, то выданное свидетельство о регистрации остаётся действительным, и замена его листом записи ЕГРИП не требуется.

Таким образом, лист записи ЕГРИП выполняет функцию свидетельства о государственной регистрации ИП.

Как индивидуальному предпринимателю получить регистрационные документы

Процесс получения регистрационных документов для ИП включает в себя:

1. Сбор необходимых документов.

Для регистрации индивидуального предпринимателя обычно требуются следующие документы: оригинал и копия паспорта, оригинал и копия ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика), квитанция об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей, а также заявление на регистрацию и заявление о выборе налогового специального режима, если необходимо.

Однако требования к пакету документов могут различаться в зависимости от выбранного способа подачи. Например, при подаче документов онлайн обычно не требуется оплата государственной пошлины, но необходима электронная подпись. Если вы планируете вести предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения, то заполнение заявления о выборе налогового специального режима не требуется.

2. Обращение в налоговую инспекцию.

3. Рассмотрение заявления.

Налоговая инспекция рассмотрит ваше заявление о регистрации и проведёт проверку предоставленных документов. Срок рассмотрения — три рабочих дня.

4. Получение листа записи ЕГРИП.

После успешной регистрации налоговая инспекция выдаст вам лист записи ЕГРИП. Получить регистрационный документ можно в электронной форме на электронную почту, независимо от того, каким способом было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или онлайн. Документы будут направлены на электронный адрес, указанный в вашем заявлении о регистрации.

Но если вам всё же необходимы бумажные копии документов, вы вправе обратиться с соответствующим запросом в регистрирующий орган, где вы сможете получить их.

Заключение

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП было заменено листом записи ЕГРИП. Для получения этого документа в 2023 году, вам необходимо пройти процедуру регистрации ИП, предоставив необходимые документы в налоговую инспекцию. Лист записи ЕГРИП является важным регистрационным документом, подтверждающим ваш статус индивидуального предпринимателя в Российской Федерации.

Источник: astral.ru