2) Отправьте заявление о зачете или уведомление в ИФНС.
3) Уменьшите УСН или ПСН за тот период, в котором была уплата.
Уплата взносов
Взносы ИП через заявление о зачете
- Рассчитайте и уплатите взносы по реквизитам ЕНП:
— пользователям Отчетности или Уполномоченной бухгалтерии поможет специальный калькулятор, там же можно распечатать квитанции в банк;
— если у вас Бухгалтерия и учет — используйте мастер расчета взносов. - Направьте в ФНС форму «Зачет сумм ЕНС» (КНД 1150057) для резервирования суммы. В ней укажите:
— признак зачета «2» (в счет будущих платежей по конкретному налогу);
— необходимые КБК и сроки уплаты по закону:
18210214010061005160 и 03.07.23 — дополнительные взносы 1% за 2022 год;
18210202000011000160 и 09.01.24 — фиксированные взносы за 2023 год;
18210203000011000160 и 01.07.24 — дополнительные взносы 1% за 2023 год.
Подавайте заявление примерно на 3 день после уплаты взносов, чтобы в ИФНС она успела образоваться как переплата на ЕНС. Раньше могут быть отказы.
Уменьшаем патент на страховые взносы Переходный период 2023 года.
Если не подать заявление о зачете сумм ЕНС, то учтены они как уплата будут только по наступлении их официальных сроков уплаты и уменьшить УСН или ПСН можно будет уже только в том периоде.
Например, на дополнительные взносы 1% за 2022 год можно уменьшить налоги за 3 квартал 2023, так как срок их уплаты — 03.07.2023.
3. Если вы ведете учет в СБИС и заплатили в 2023 году взносы 1% за 2022 год, создайте документ «Начисление прочих налогов, пеней» по инструкции/ По взносам за 2023 год этого делать не надо, их начислит сам мастер.
4. Взносы ИП будут начислены на дату и на сумму, указанные в заявлении о зачете. При перечислении взносов по-старому: платежками со статусом «02» на определенный КБК — на дату и на сумму такого платежа. По взносам за 2023 год этого делать не надо, их начислит сам мастер.
Взносы за сотрудников через уведомление
- Рассчитайте и уплатите взносы по сотрудникам по реквизитам ЕНП.
- Направьте в ФНС уведомление об исчисленных суммах до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты взносов. Исключения: 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2023 года и 25 января 2024 года, когда подается расчет по страховым взносам.
Например, если вы рассчитали страховые взносы за февраль 2023, то должны направить уведомление в ФНС до 25 марта 2023. А за март уже не должны, так как там будет расчет по страховым взносам. - Для пользователей Бухгалтерии взносы и уведомления рассчитываются автоматически.
А можно без уведомлений и заявлений?
Только в 2023 и только до первого заявления (уведомления) взносы можно платить по «своим» реквизитам взносов. Суммы все равно поступят на ЕНС, но заявление о зачете и уведомление в этом случае подавать не надо.
Уменьшение налогов УСН, ПСН
- Для уменьшения налогов за 2022 год подайте декларацию по налогу, в которой отразите уплаченные в 2022 году взносы.
- Для уменьшения УСН за 1, 2, 3 кварталы 2023 года сформируйте уведомление об исчисленных суммах и отразите в нем суммы авансов, уменьшенных на страховые взносы, которые были уплачены и заявлены в ИФНС по инструкции выше.
- Для уменьшения суммы патента в 2023 направьте в налоговую уведомление об уменьшении стоимости патента на суммы взносов, уплаченные и заявленные в ИФНС по инструкции выше.
На любом из тарифов сервиса «Бухгалтерия и учет» все расчеты производятся автоматически: НДФЛ и СВ, УСН и ПСН.
Как уменьшить патент на страховые взносы. Уведомление в ФНС
Появились вопросы?
Наши менеджеры готовы проконсультировать вас по программам электронной отчетности.
Источник: sbis77.ru
Как ИП уменьшить стоимость патента на страховые взносы (разбор с примерами)
Как ИП уменьшить стоимость патента на страховые взносы (разбор с примерами)
ИП на ПСН могут сэкономить на стоимости патентов за счет уплаченных взносов. Ирина Некит, юрист, аттестованный налоговый консультант, автор статей и книг налоговой и бизнес-тематики рассмотрела несколько примеров уменьшения стоимости патента на страховые отчисления.
Правила уменьшения налога при ПСН
Право на вычет некоторых расходов из стоимости патента закреплено в п.1.2 ст.346.51 НК РФ. К таким платежам относятся страховые взносы, расходы по выплате пособий по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни и платежи по договорам добровольного страхования работников, заключенным с лицензированными организациями.
Порядок уменьшения стоимости патента таков:
В том же пункте 1.2 статьи 346.51 НК РФ указаны положения, из которых следуют правила уменьшения налога при ПСН:
Примеры уменьшения стоимости патента на страховые отчисления
Пример 1
- 15 тыс. рублей — часть фиксированных взносов за текущий год;
- 2 тыс. рублей — в размере 1% от дохода минус 300 тыс. за прошлый год;
- 3 тыс. рублей — прошлогодняя задолженность по взносам.
- 15 тыс. рублей — часть фиксированных взносов за себя;
- 5 тыс. рублей — отчисление на страхование работника.
Пример 2
- за первый — не менее 30 тыс. рублей в срок до конца марта;
- за второй — не менее 15 тыс. рублей в срок до конца июня.
- 24 тыс. рублей — за себя;
- 21 тыс. рублей — взносы за сотрудника.
Пример 3
- С 01.01 по 31.03 стоимостью 16 тыс. рублей.
- С 01.01 по 30.06 стоимостью 24 тыс. рублей.
- С 01.01 по 31.12 стоимостью 30 тыс. рублей. Уплата двумя частями — 10 тыс. до 31.03, 20 тыс. рублей — до конца года.
- 16 тыс. — в счет первого патента;
- 10 тыс. — в счет первой части патента № 3;
- 24 тыс. — в счет второго патента.
Источник: b2b34.ru
Уведомление об уменьшении суммы налога по патенту на сумму страховых взносов. Как оформить в программе?
Как оформить уведомление об уменьшении суммы налога по патенту на сумму страховых взносов в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0?
Разберем данный вопрос на примере.
Компания ИП Павлов К.И. находится на патентной системе налогообложения. У нее имеется 2 патента со сроком действия с 01.01.2021 по 31.12.2021. Патент 1 с налоговой базой 100 000,00 руб. сумма налога – 6 000,00 руб. Патент 2 с налоговой базой 200 000,00 руб. сумма налога – 12 000,00 руб.
22.03.2021 была произведена уплата страховых взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование в полном размере за год.
Важно! Перед тем как формировать уведомление об уменьшении суммы налога, необходимо сделать закрытие месяца. Операции > Закрытие периода > Закрытие месяца > Выполнить закрытие месяца.
Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.
Переходим к формированию уведомления. Отчеты > 1С-Отчетность > Уведомления, сообщения и заявления. В открывшемся журнале нажимаем кнопку «Создать» [1], выбираем патентную систему [2], раскрываем список нажатием на «+», выбираем «Уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых взносов» [3] и нажимаем кнопку «Выбрать» [4].
Если регламентные операции по закрытию месяца проведены, то суммы заполняются автоматически при открытии формы.
Изменить порядок патентов можно по ссылке «Изменить порядок» [5] перемещая патенты стрелками вверх/вниз [6]. Установив нужный нам порядок, нажимаем кнопку «ОК» [7]
Видим, что порядок патентов в списке поменялся и нажимаем кнопку «Сформировать уведомление»
Получаем сформированное уведомление. Титульная страница содержит сведения об организации.
Сведения о патентах состоят из двух страниц – по количеству патентов. На странице 1 указаны сведения о Патенте 1.
На странице 2 указаны сведения о Патенте 2
На Листе Б представлен расчет сумм уплаченных страховых взносов, сумма налога, а также сумма страховых взносов, оставшаяся после уменьшения суммы налога. В нашем случае сумма, оставшаяся после уменьшения суммы налога, составила 22 874,00 руб. [10], так как сумма уплаченных страховых взносов [8] превысила сумму налога по патенту [9].
Сохраним наше уведомление по кнопке «Записать» [11]. Если все данные указаны верно, то можем отправить уведомление в ИФНС из 1С с помощью кнопки «Отправить» [12] или можем выгрузить файл уведомления для загрузки в стороннюю программу, через которую происходит обмен с контролирующими органами, по кнопке «Выгрузить» [13].
Рассказать друзьям
Предыдущая
Уведомить сотрудников об электронных трудовых книжках можно будет до 30 октября. Опубликован проект
Увеличьте производительность автотранспортной компании
Комментарии ( 66,’PROPERTY_OBJECT_ID’ => $ElementID, ‘ACTIVE’=>’Y’,), array(), false, array(‘ID’, ‘NAME’) ); echo $cnt; ?>)
IncludeComponent( «scoder:scoder.comments», «coments», Array( «AJAX_MODE» => «Y», «AJAX_OPTION_ADDITIONAL» => «», «AJAX_OPTION_HISTORY» => «N», «AJAX_OPTION_JUMP» => «N», «AJAX_OPTION_STYLE» => «N», «CACHE_TIME» => «36000000», «CACHE_TYPE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_MODE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_TYPE» => «AUTO», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_FROM» => «», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_TO» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_IBLOCK_SECTION» => «», «CUSTOM_TITLE_NAME» => «Ваше имя», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_TAGS» => «», «DEFAULT_INPUT_SIZE» => «30», «DETAIL_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «DIF_LEVEL_COMMENTS_SPACE_PX» => «50», «DISPLAY_BOTTOM_PAGER» => «Y», «DISPLAY_TOP_PAGER» => «N», «ELEMENT_ASSOC» => «PROPERTY_ID», «ELEMENT_ASSOC_PROPERTY» => «300», «GROUPS» => array(«2»), «MAX_FILE_SIZE» => «0», «MAX_LEVELS» => «100000», «MAX_USER_ENTRIES» => «100000», «NEWS_COUNT» => «50», «OBJECT_ID» => $ElementID, «OBJECT_TYPE» => $arParams[«IBLOCK_ID»], «PAGER_BASE_LINK_ENABLE» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME» => «36000», «PAGER_SHOW_ALL» => «N», «PAGER_SHOW_ALWAYS» => «N», «PAGER_TEMPLATE» => «.default», «PAGER_TITLE» => «Комментарии», «PREVIEW_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «PROPERTY_CODES» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «RESIZE_IMAGES» => «N», «SC_HIDE_TREE» => «N», «STATUS_NEW» => «ANY», «USER_MESSAGE_ADD» => «Ваш комментарий отправлен», «USE_CAPTCHA» => «N», ) );?>
Источник: is1c.ru
