Уведомление УСН при регистрации ИП

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Форма заявления на применение УСН

ИП вправе применять этот упрощенный налоговый режим, если его деятельность соответствует определенным критериям. В налоговой не нужно получать разрешение, достаточно её просто уведомить. Для уведомления о применении УСН ИП следует воспользоваться формой 26.2-1.

Как ИП правильно заполнить уведомление о переходе на УСН

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины! В обоих случаях уведомление о переходе на УСН за вас заполнит либо сервис, либо специалист!

Перейти к услуге Перейти в сервис

Бланк заявления для перевода ИП на УСН занимает всего одну страницу. В нем вы должны отразить:

• ваши ИНН и ФИО;
• код налоговой инспекции, где состоите на учете;
• признак налогоплательщика;
• дату перехода на УСН;
• код объекта налогообложения;
• год подачи заявления.

Согласно принятому порядку заполнения заявление можно подготовить вручную или сформировать на компьютере. Допускается использовать синие или черные чернила. Печатная версия готовится с применением шрифта Courier New высотой 18 пунктов. Необходимо использовать заглавные буквы, цифры и разрешенные символы. В ячейках, оставшихся незаполненными, ставится знак «тире».

Исправления не допускаются.

Для подготовки уведомления можно воспользоваться приложением ФНС «Налогоплательщик ЮЛ».

Заявление подписывает лично ИП или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности. В первом случае ставится код заявителя «1», во втором — «2». ФИО предпринимателя дублировать не нужно, достаточно только указать контактный телефон. Представитель указывает реквизиты доверенности.

При личном визите в ФНС (или при посещении представителем) необходимо подготовить два экземпляра уведомления: первый налоговый инспектор заберет себе, а второй — вернет вам с отметкой о приеме. При отправке по почте или через интернет достаточно одного оригинала.

Признак налогоплательщика в УСН для ИП

Существенной деталью при постановке на учет ИП на УСН является момент подачи заявления. Он определяет код признака налогоплательщика (КПН).

Как выбрать УСН при регистрации ИП

Всем начинающим ИП рекомендуется одновременно направлять два заявления — о регистрации и переходе на УСН. Преимуществами этого спецрежима являются:

• меньший размер налогов, чем на ОСНО;
• простота в учете;
• возможность совмещать с ПСН;
• право отказаться от применения в любое время.

Основная проблема при этом — выбрать объект налогообложения, то есть порядок расчета той суммы, с которой будет взиматься налог.

Код 1 («Доходы») выгоден, если планируется минимум затрат — не будет работников, офиса, больших покупок оборудования, сырья и материалов.

Вариант с кодом 2 («Доходы минус расходы») предпочтительнее, если подтвержденные расходы будут превышать 60% от ожидаемых доходов.

Особенности заявления для работающего ИП

Работающий ИП может перейти на УСН только со следующего года. Чтобы подтвердить право перехода, вы должны соответствовать определенным критериям. Одним из них является остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября.

В 2023 году она не должна быть более 150 млн руб., а среднесписочная численность сотрудников до 100 человек. И, если до 2023 года, численность превышать было нельзя, то теперь ее предел 130 человек. Но, тогда УСН придется заплатить по повышенным ставкам — 8% при объекте «Доходы» и 20% при объекте «Доходы минус расходы».

Полученный доход за 9 мес. текущего года указывать не нужно — для ИП этот показатель не рассчитывается.

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН для ИП

Образец заполнения уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения при регистрации ИП:

Пример заполнения уведомления о переходе на УСН работающего ИП:

В какой срок нужно подать уведомление о переходе на УСН

Установлены строгие сроки подачи заявления. Они определяют, в течение какого времени нужно подать уведомление для перехода на новый режим и можно ли сделать это в конкретных ситуациях. Разберем ниже 3 ситуации.

При регистрации ИП

Выбирая УСН, лучше всего подать документ одновременно с регистрацией ИП. Налоговая укажет документ в расписке о приеме и отразит данные в ЕГРИП.

Переход на УСН вновь зарегистрированного ИП

Заявление необходимо подать до того, как истекут 30 дней после регистрации ИП. При этом считается, что переход на УСН состоялся в момент регистрации, и отчитываться по другим налоговым режимам не требуется.

Как перейти на УСН работающему ИП

Заявление нужно подать до 31 декабря. Это позволит применять УСН с 1 января нового года.

Куда подавать заявление на УСН после регистрации ИП

Заявление в налоговую можно подать при регистрации ИП. В остальных случаях нужно обратиться в инспекцию, где вы стоите на учете по месту прописки.

Можно ли ИП заполнить заявление на УСН онлайн

Есть специальные онлайн-сервисы, с помощью которых можно заполнить уведомление о переходе ИП на УСН онлайн. Некоторые предоставляют такую услугу бесплатно.

Что делать, если ИП не подал заявление на УСН при открытии

Если ИП забыл подать заявление на УСН при регистрации и не успел сделать это за месяц, то придется до конца года вести учет в полном объеме и платить налоги по ОСНО. Исключение составляет деятельность, в отношении которой разрешается использовать ПСН — перейти на неё можно в любой момент.

Единственный законный способ уменьшить налоги — сняться с учета как ИП, после чего зарегистрироваться снова и своевременно перейти на УСН. Однако за время работы по ОСНО все равно придется отчитаться, даже если не было доходов.

Как ИП получить уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения

Для получения информационного письма по форме 26.2-7 следует обратиться в свою налоговую и подать заявление. Оно составляется в произвольной форме и должно содержать:

• ваши ИНН и ФИО;
• просьбу подтвердить право применять УСН;
• обстоятельства подачи уведомления.

К заявлению рекомендуется приложить подтверждение, что уведомление было направлено своевременно. Это можно сделать следующим способом:

• копией уведомления с отметкой о получении;
• распиской регистрирующего органа о получении документов;
• квитанцией об отправке и описью вложения.

Заявление рассмотрят в течение одного месяца.

Источник: otkroem-ip.ru

Информационное письмо по форме 26.2-7 — подтверждение УСН

Письмо по форме 26.2-7 подтверждает переход контрагента на упрощенку.

Чтобы доказать переход на УСН, компании запрашивают в ИФНС информационное письмо по форме 26.2-7. Это стандартный бланк. В нем налоговая показывает, с какого момента налогоплательщик перешел на упрощенки и за какой год подавал декларации. Чтобы вовремя получить документ, подайте запрос на подтверждение УСН заранее — ИФНС рассматривает их в течение месяца.

Это не сложно. Ниже мы в подробностях объясним, как получить письмо по форме 26.2-7. Гораздо сложнее правильно оформить документы на регистрацию бизнеса. Грамотные предприниматели используют для этого онлайн-конструктор Dokia. Он помогает подготовить документы, подать их в налоговую за 5 минут.

Запускаете бизнес?
Подготовьте пакет документов для регистрации ИП или ООО за 5 минут и без ошибок. Это бесплатно.

Для чего нужно уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-7

Для контрагентов — в подтверждение перехода на УСН. Партнеры просят такое подтверждение, если вы выставляете им документы с отметкой «Без НДС». Например, счета-фактуры, договоры или отгрузочные документы. В этих случаях контрагенты не смогут получить вычет по НДС. Или, наоборот, в документах такой отметки нет.

Тогда контрагенты могут ошибочно применить вычет, а потом — получить многомиллионные убытки. В обоснование неуплаты НДС у партнеров просят подтверждение УСН из налоговой. А еще с помощью письма можно подтвердить право на уплату страховых взносов по льготным ставкам.

Показывать контрагентам уведомление по форме 26.2-7 — право, а не обязанность предпринимателя. Заставить его выдать копию такого письма нельзя. Но это показатель прозрачности и предпринимательской этики. Хотите быть добросовестным партнером — всегда вкладывайте письмо о применении УСН в комплект документов.

Для себя — если потеряли первичное уведомление о применении УСН. Чтобы подтвердить переход на упрощенку, достаточно показать экземпляр первичного уведомления о переходе на спец. режим с отметкой ИФНС. Но если он не сохранился, есть смысл сделать запрос формы 26.2-7.

Как получить подтверждение УСН из налоговой

Ниже мы подготовили образец запроса на форму 26.2-7. Скачайте его и заполните основные поля:

• номер и наименование органа ИФНС, имя начальника;
• реквизиты фирмы — название, ИНН, КПП и адрес регистрации;
• реквизиты в журнале исходящей корреспонденции;
• имя гендиректора и дату подачи.

Куда подавать? В ИФНС по месту государственной регистрации фирмы.

Как подавать? Есть три способа, как запросить в ФНС форму 26.2-7 (п. 52 Админрегламента):

1. Подать запрос лично. Просто распечатайте 2 заполненных бланка заявления отнесите в налоговую. Один подайте в канцелярию, на втором попросите поставить отметку о приеме.
2. Подать по почте. Направьте заявление на адрес инспекции заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомление подтвердит факт направления запроса.
3. Подать в электронной форме. Например, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Обратите внимание

ИФНС выдает письмо по форме 26.2-7 о применении УСН бесплатно, госпошлина или другая форма оплаты за это не предусмотрена (п. 24 Админрегламента).

Как получить ответ? Форму получения ответа заявитель выбирает предварительно и указывает в заявлении. Запросите ответ в одной из трех возможных форм (п. 60 Админрегламента):

1. Выдать лично представителю фирмы или ИП. Для этого получать документ в ИФНС должен лично директор или другой представитель фирмы по доверенности.
2. Отправить по почте. В этом случае образец информационного письма по форме 26.2-7 отправят на почтовый адрес, указанный в заявлении.
3. Отправить на e-mail. Для этого укажите в письмо адрес электронной почты и попросите направить письмо на этот адрес.

Как долго ждать? Независимо от формы подачи, срок формирования ответа на письмо составит 30 дней с момента регистрации запроса в налоговой (п. 54 Админрегламента). То есть на самом деле письмо о подтверждении УСН придется ждать больше 30 дней: учитывайте сроки на пересылку, сроки на обработку корреспонденции и регистрацию заявлений в налоговой.

А при необходимости, сроки рассмотрения еще им могут продлить. Но обычно так не делают.

Как получить данные быстрее? Ускорить работу налоговой не получится — инспектор не сможет переступить через регламенты и бюрократию. Если нужно доказать применение упрощенки быстрее — используйте сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Он работает в тестовом режиме и пока дает данные по налоговым режимам только для организаций, сведения по ИП недоступны.

Просто введите ИНН, и сервис выдаст выписку с исчерпывающими данными. Одна из граф — специальные налоговые режимы.

Но есть один минус — данные предоставляются только за прошлый год. Например, запрашивая информацию в декабре 2020 года, мы получаем данные на 31 декабря 2019 года. Если вы перешли на УСН в текущем году, этот способ некорректный — придется запрашивать форму 26.2-7.

Образец заполнения извещения по форме 26.2-7

Форма 26.2-7 — это стандартный бланк, состоящий из одной страницы и содержащий ряд граф, включая графы наименования ИФНС, реквизиты заявителя, дату подачи заявления и другие.

Но значение имеют лишь две графы:

1. Факт подачи заявления о переходе на УСН. В ней налоговая подтверждает, что налогоплательщик-заявитель действительно подал заявление о переходе на упрощенку, дату подачи такого заявления и дату, с которой применяет УСН.
2. Факт подачи налоговых деклараций по УСН. Если компания перешла на спецрежим в текущем году, эта графа остается пустой.

Если вы еще не перешли на упрощенку, чтобы получить форму 26.2-7, нужно сначала подать заявление о переходе на УСН в налоговую. Грамотные предприниматели делают это в сервисе Dokia. Это быстро, бесплатно и удаленно.

Хотите перейти на УСН?
Подготовьте заявление о переходе на УСН с помощью удобного конструктора документов.

Если вы перешли на спецрежим в прошлом году, подали декларацию по УСН, но в информационном письме информация об этом отсутствует — обратитесь в инспекцию и получите разъяснения. Вероятно, имеет место техническая ошибка. Тогда письмо придется запросить еще раз.

Источник: dokia.ru

Заявление на УСН (упрощенку) при регистрации ИП в 2023 году

Индивидуальный предприниматель вправе использовать в своей деятельности различные системы налогообложения. Рекомендуется выбирать ту, что представляется наиболее выгодной, при условии, что конкретный вид деятельности допускает ее использование. Одним из оптимальных вариантов является Упрощенная система налогообложения (УСН). Заявление на УСН при регистрации ИП подается либо сразу, либо в течение тридцати дней с момента получения статуса ИП.

• Как перейти на УСН
• Сроки подачи заявления
• Как заполняется заявление о переходе на УСН
• Куда подается заявление на УСН
• Особенности использования УСН
• Как убедиться, что система налогообложения была изменена

Как перейти на УСН

Упрощенная система налогообложения доступна большей части ИП, за исключением тех, кто занимается деятельностью, прямо требующей иного порядка налогообложения. Данные ОКВЭДы прописаны в п. 3 ст. 346.12 НК РФ .

Наличие вида деятельности в регистрационных документах еще не означает запрет. Роль играет только фактическое ведение деятельности в указанных направлениях.

Перейти на УСН можно двумя способами:

1. Подать заявление вместе с документами на регистрацию. Тогда нужно указать в документе, что УСН применяется с самого начала деятельности ИП.
2. Обратиться с заявлением в течение 30 дней с момента внесения данных в реестр.

Если не обратиться с заявлением вовремя, придется использовать Общую систему налогообложения (ОСН) до конца года и переходить на УСН только со следующего. Иных вариантов нет. А это может быть очень затратно и существенно усложнит бухгалтерскую отчетность.

Сроки подачи заявления

Обратиться с заявлением можно в любой момент в течение тридцати дней с момента внесения данных об ИП в ЕГРИП. Также можно подать заявление в момент предоставления документов на регистрацию.

Если регистрироваться через МФЦ, то придется потом отдельно обращаться в ФНС после регистрации. Многофункциональные центры часто не принимают к рассмотрению такие заявления.

Уже действующие ИП могут перейти на УСН на следующий год, подав заявление в последнем квартале, то есть с 1 октября до конца года. Если снова пропустить срок, то и следующий год придется работать на ОСН.

Как заполняется заявление о переходе на УСН

Документ, который содержит волю предпринимателя о переходе на УСН, правильно называть не заявлением, а уведомлением. Заполняется он в свободной форме. Каких-то специальных требований к нему законодательством не предусмотрено.

В документе должна содержаться следующая информация :

• данные отдела ФНС, в котором проходила или проходит регистрация ИП. Как правило, отдел определяется по месту регистрации. Допускается использовать временный адрес только при отсутствии постоянного места жительства и наличия временной регистрации;
• сведения о заявителе: его Ф.И.О., ИНН, если он уже зарегистрирован в качестве ИП – ОГРНИП. ИНН указывается только при его наличии. Если он отсутствует на момент регистрации, то будет присвоен;
• дата обращения, а также момент, с которого планируется переход на УСН. В зависимости от обстоятельств, указывается следующий год при подаче заявления уже действующим лицом. С момента регистрации – если уведомление подается одновременно с Р21001;
• четко выраженное желание использовать упрощенную систему с определенного временного отрезка;
• подпись.

К уведомлению прилагают копию паспорта, копию регистрационных документов, а также копию доверенности, если документ передается через представителя.

При этом имеется рекомендуемая форма заявления. Можно использовать один из доступных онлайн-сервисов , чтобы заполнить уведомление и распечатать его. В таком случае на сайте нужно будет ввести лишь основные данные – документ будет сформирован автоматически.

Уведомление о переходе на УСН (форма № 26.2-1) :

Куда подается заявление на УСН

Уведомление о переходе на УСН должно быть подано в то отделение ФНС, на учете которого стоит конкретный ИП, или в то, которое регистрирует предпринимательский статус лица.

Обращение в иное отделение ФНС не допускается. При этом можно подать уведомление почтой, предварительно заверив его, либо использовать цифровую подпись, чтобы выполнить все действия онлайн.

Особенности использования УСН

Упрощенная система налогообложения считается одним из самых выгодных вариантов для ИП, так как позволяет существенно сократить затраты на налоги и бухгалтерию. Полный перечень особенностей УСН выглядит следующим образом:

• отчетность сдается раз в год, тогда как ОСН предполагает более сложную бухгалтерию, соответственно, бухгалтерские расходы увеличиваются;
• сумма уплачиваемых налогов меньше, чем при применении общей системы. Стоит понимать, что использование УСН никак не влияет на размер уплачиваемых взносов в фонды (ПФР, ФОМС и ФСС);
• есть два основных варианта определения налогооблагаемой базы – доходы или доходы минус расходы. Следует выбирать в зависимости от величины планируемых расходов. Если они будут более половины от дохода, то лучше выбрать второй вариант, если менее, то первый.

Использование УСН имеет и некоторые недостатки :

• в 2023 году ограничение по выручке составляет 150 миллионов рублей в год;
• ИП на УСН не может нанимать более 100 человек.

На практике, УСН используется при наличии относительно небольшого бизнеса. Однако доход может быть и существенным, как уже было указано – до 150 миллионов рублей.

Как убедиться, что система налогообложения была изменена

Так как о переходе на УСН подается не заявление, а уведомление, никакой подтверждающий документ гражданину не передается. Узнать используемую систему тоже бывает затруднительно.

В качестве доказательства подачи уведомления используется второй экземпляр уведомления, на котором должна стоять отметка о принятии. Также можно подать отдельное заявление в свободной форме и попросить подтвердить факт подачи уведомления о переходе на УСН.

Подведем итоги

Использование УСН может быть достаточно выгодным решением для индивидуального предпринимателя. Данная система позволяет сократить налоги и упростить бухгалтерию. Переход возможен и в момент регистрации. В таком случае уведомление подается вместе с заявлением Р21001. Также можно обратиться в течение 30 дней после внесения данных в ЕГРИП.

Источник: profinansy24.ru