Ответ от Елена[гуру]
давайте не путать человека.
1)36 тыс в год фиксированный взнос в ПФ платят все ИП. и вмененщики.и УСНщики..и те.кто на общем режиме.
2)расход считается по документам,а не по цифрам в базе.
увеличить расходы можно,но наказуемо штрафами.
товар попадает в расход не тогда,когда куплен,а тогда.когда ПРОДАН-именно в этот день в строке доход появляется сумма продажи.а в графе расход-сумма покупки. сложно? а кто сказал,что УСН от слова «просто»?
Ответ от Дина[гуру]
При УСН-обязательно надо иметь ККМ,если вы будете работать с наличностью.Т.е. будет проходит оплата по кассе.
2)13%-это НДФЛ с з-платы
3) 36 тыся ч платят те,кто на ЕНВД-розничная торговля и бытовые услуги,это называется фиксированный платеж.Вы же платите 15% от чистого дохода.
4)что касается расходов и доходов.Расходы -это то за что вы платите.Увеличить расходы вы никак не сможете,потому что все идет по оплате -расчет.Вам же предъявляют.А вот доход можете уменьшить,если реализацию за н-расчет через раз будете показывать.
Когда покупаете товар за 1600,то вы ставите на расход.Затем вы товар продаете -это ваша реализация,к вам поступают деньги -это будет приход.
При УСН книгу доходов и расходов вести обязательно,туда вы будете записывать в доход -поступление денег,в расход — оплату, и разницу будете облагать 15%.Кроме того налог вы можете уменьшать на сумму уплаченных взносов в фонды,но не более 50% единого налога.
Ответ от Илья[гуру]
Фиксированные платежи в ПФР (36 тыс. в 2013г.) платят все ИП. В 2014г. изменяется формула их расчета. Подробно закон можно посмотреть на нашем сайте.
Если работников нет, то кроме УСН и ПФР больше платить нечего (по предпринимательской деятельности).
По оптимизации доходов и расходов говорить нужно предметно с учетом специфики реального ИП. Если интересно, обращайтесь.
ККТ на упрощенке обязательно, исключение — оказание услуг физ. лицам (здесь можно бланк строгой отчетности).
Ответ от Бет Мидлер[гуру]
13% вы платить будете, если у вас будут наемные работники. это НДФЛ.
а пока работников нет — не парьтесь.
ваш налог — 15% с разницы между выручкой и расходами. плюс пенсионка
Ответ от Галина Горохова[гуру]
Огромный «подводный» каменюка в расходах: в расход вы можете поставить не только товар который продали, но должны иметь три условия — товар оприходован, оплачен и имеются счет-фактура с товарной накладной от поставщика. ЕСЛИ ХОТЬ ОДНО ИЗ ЭТИХ УСЛОВИЙ НЕ ВЫПОЛНЕНО, ТО В РАСХОДЫ НЕ ИМЕЕТЕ ПРАВО СТАВИТЬ. Даже если товар продали.
Часто берется товар «под реализацию», оплата не произведена, документов от поставщика нет. А товар реализуется горе коммерсанты в расходы списали. Налоговая почему и «любит» УСН, ИП налоговый учет не знают, Налоговый кодекс не читают. Вот и влетают при проверке на штрафы.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Три вопроса. Налоги, увеличение расходов и кассовый аппарат.
Источник: 22oa.ru
Увеличение налоговой оптимизации при УСН: лучшие возможности
Если вы являетесь предпринимателем и используете «упрощенку», то законно увеличить налоговую оптимизацию обычно можно через правильный учет и использование лучших возможностей, предоставленных законодательством. В разных округах налоговые службы могут иметь свои нюансы и особенности, поэтому важно знать, какие режимы налогообложения доступны в вашем регионе и какую ставку налога вы должны платить.
Одним из способов увеличить налоговую оптимизацию при УСН является аутсорсинг. Вместо того чтобы нанимать сотрудников на постоянной основе, вы можете заключить договор с внешней компанией, которая будет выполнять определенные работы. Таким образом, вы сможете снизить нагрузку на работников и платить именно за фактически выполненные работы.
Важно также заявлять все законные расходы и учитывать их при расчете налога. Некоторые организации, чтобы снизить свою налоговую нагрузку, пытаются утаить часть прибыли или не учитывать некоторые расходы. Однако, это может привести к неприятным последствиям, если такие действия будут обнаружены налоговой службой.
Если вы работаете в сфере страховых услуг, то страховые взносы могут быть учтены в качестве расходов и уменьшить вашу налоговую базу. В некоторых случаях страховые взносы могут быть учтены с повышающим коэффициентом, что позволит снизить сумму налога.
В любом случае, для увеличения налоговой оптимизации при УСН важно ознакомиться с законодательством, изучить все возможности и выбрать наиболее выгодные способы для вашего бизнеса. Старайтесь всегда действовать законно и правомерно, чтобы избежать неприятных последствий и штрафов со стороны налоговой службы.
Как повысить эффективность налоговой оптимизации при УСН: преимущества и возможности
Налоговая оптимизация – это важный аспект работы любого бизнеса. Правильно организованная налоговая система позволяет снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыль компании. В случае применения УСН (упрощенной системы налогообложения) есть ряд способов повысить эффективность налоговой оптимизации.
1. Поменять ставку налога
Одним из главных преимуществ УСН является возможность выбора ставки налога – 6% или 15%, в зависимости от вида деятельности компании. Правомерно использовать данную возможность для снижения налоговой нагрузки.
2. Разумный выбор объекта налогообложения
При УСН можно самостоятельно выбрать объект налогообложения – доходы или доходы минус расходы. Выбор объекта налогообложения зависит от особенностей деятельности и позволяет снизить налоговую нагрузку.
3. Использование вычетов и льгот
УСН предоставляет возможность применять различные вычеты и льготы, которые позволяют снизить налоговую нагрузку. Необходимо обратить внимание на налоговые вычеты, предусмотренные законодательством, и использовать их в свою пользу.
4. Дробление деятельности
Дробление видов деятельности может помочь снизить налоговую нагрузку. Например, если компания осуществляет несколько видов деятельности, можно зарегистрировать разные юридические лица для каждого вида деятельности и применять УСН для каждой отдельной организации.
5. Совмещение УСН со страховыми взносами
При УСН можно самостоятельно выбрать систему налогообложения страховых взносов – УСН или ЕСХН. Совмещение УСН со страховыми взносами позволяет снизить общую налоговую нагрузку.
6. Реально сделки с третьими лицами
Одним из требований УСН является наличие реальных сделок с третьими лицами. Правомерно использовать эту возможность для снижения налоговой нагрузки. Важно соблюдать все требования законодательства при заключении сделок.
7. Внимание к учету расходов
УСН позволяет учитывать только определенные виды расходов. Внимательно относитесь к учету расходов и учитывайте только те, которые действительно предусмотрены законодательством. Это поможет снизить налоговую нагрузку.
8. Сотрудничество с профессионалами
Для эффективной налоговой оптимизации при УСН рекомендуется обратиться к юристам или налоговым консультантам, которые помогут разработать наиболее выгодные схемы налогообложения и снизить налоговую нагрузку. Сотрудничество с профессионалами поможет сделать налоговую оптимизацию более эффективной.
В году налоговая оптимизация при УСН является актуальной темой для многих компаний. Большая налоговая нагрузка может значительно снизить прибыль бизнеса. Правильно организованная налоговая оптимизация позволяет снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыль компании, соблюдая все законодательные требования.
Оптимизация налогообложения при УСН: законные методы и инструменты
При выборе налоговой системы для своего бизнеса многие предприниматели останавливаются на упрощенной системе налогообложения (УСН). Это связано с преимуществами, которые УСН предлагает, такими как упрощенная процедура учета и налоговая отчетность, а также снижение налоговой нагрузки. Однако, чтобы добиться максимальной налоговой оптимизации при УСН, необходимо использовать законные методы и инструменты.
Дробление деятельности
Одним из способов оптимизации налогообложения при УСН является дробление деятельности на несколько видов деятельности. В этом случае каждая вид деятельности будет облагаться отдельной ставкой УСН, что позволит уменьшить налоговую нагрузку.
Использование вычетов
В УСН предусмотрены различные виды вычетов, которые можно использовать для снижения налогооблагаемой базы. Например, предприятиям в сфере медицинского обслуживания можно применять вычеты на оплату услуги стороннего медицинского персонала. Также можно использовать вычеты на среднесписочную численность работников, налоги и взносы на заработную плату.
Аутсорсинг и оптимизация штатных расходов
Учет торговли и доставки
Если ваш бизнес связан с торговлей, то вы можете использовать метод учета на основе площади торговых помещений. При этом налоговая ставка будет зависеть от площади торговых помещений. Также можно применять метод учета на основе количества работников, что позволит снизить налоговые взносы.
Важно помнить, что при использовании любого метода оптимизации налогообложения при УСН необходимо соблюдать законодательство и не нарушать налоговые обязательства. В случае нарушений налоговой дисциплины могут возникнуть негативные последствия, вплоть до уплаты штрафов и уголовной ответственности.
Возможности налоговой оптимизации при УСН: лучшие практики и стратегии
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям возможность снизить налоговую нагрузку и увеличить налоговую оптимизацию. В этом разделе рассмотрим лучшие практики и стратегии, которые помогут вам достичь этих целей.
1. Использование комиссионеров
Одним из способов увеличения налоговой оптимизации при УСН является использование комиссионеров. При этом вы можете передавать часть своих продаж комиссионерам, которые будут платить налоги от своей прибыли. Это позволяет снизить вашу налоговую базу и уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить.
2. Оптимизация расходов
Оптимизация расходов является важным аспектом налоговой оптимизации при УСН. Вы должны внимательно учитывать все расходы, связанные с вашей деятельностью, и использовать все возможности для их снижения. Например, вы можете учесть затраты на доставку товаров или услуги, а также использовать налоговые вычеты и льготы, предусмотренные законодательством.
3. Учетная политика
Учетная политика играет важную роль в налоговой оптимизации. Вы должны разработать эффективную учетную политику, которая учитывает все налоговые аспекты вашей деятельности. Например, вы можете выбрать метод учета прибыли, который позволяет вам снизить налоговую базу и уменьшить сумму налогов.
4. Использование налоговых схем
Использование налоговых схем может быть эффективным способом увеличения налоговой оптимизации при УСН. Налоговые схемы могут включать различные методы и стратегии, которые позволяют уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить. Однако важно помнить, что использование недобросовестных налоговых схем может привести к негативным последствиям, включая налоговые проверки и штрафы.
5. Сотрудничество с налоговыми консультантами
Сотрудничество с налоговыми консультантами может быть полезным при налоговой оптимизации при УСН. Они помогут вам разработать наиболее разумный и эффективный план налоговой оптимизации, учитывая все аспекты вашей деятельности. Налоговые консультанты также помогут вам вести правильную учетную политику и подготовить необходимые документы для налоговых органов.
Итоги
Возможности налоговой оптимизации при УСН многообразны и включают различные способы и стратегии. Важно помнить, что налоговая оптимизация должна быть осуществлена в соответствии с законодательством и без нарушения правил налогообложения. При выборе наиболее подходящей стратегии налоговой оптимизации при УСН рекомендуется обратиться за помощью к налоговым консультантам и учесть все особенности вашего бизнеса.
Незаконные способы оптимизации налогообложения: риски и последствия
Оптимизация налогообложения является важной задачей для многих предпринимателей, но не всегда все способы оптимизации законны. Незаконные методы оптимизации налогов могут привести к серьезным рискам и последствиям для бизнеса.
1. Регистрация фиктивных компаний
Один из самых распространенных незаконных способов оптимизации налогообложения — регистрация фиктивных компаний. Предприниматели могут создавать компании на бумаге, не осуществляя реальной деятельности, чтобы уклониться от уплаты налогов. Это является нарушением закона и может привести к серьезным штрафам и уголовной ответственности.
2. Фиктивные расходы и доходы
Еще один незаконный способ оптимизации налогообложения — включение фиктивных расходов и доходов в бухгалтерию компании. Предприниматели могут намеренно завышать расходы или занижать доходы, чтобы уменьшить налоговую базу. Однако, такие действия являются нарушением закона и могут повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
3. Незаконное сокрытие доходов
Еще один незаконный способ оптимизации налогообложения — незаконное сокрытие доходов. Предприниматели могут умышленно не учитывать часть доходов в бухгалтерии, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Однако, такие действия являются нарушением закона и могут повлечь за собой серьезные штрафы и уголовную ответственность.
4. Использование контрактов с нереальными ценами
Еще один незаконный способ оптимизации налогообложения — использование контрактов с нереальными ценами. Предприниматели могут заключать контракты на услуги или поставку товаров с завышенными или заниженными ценами, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Однако, такие действия являются нарушением закона и могут повлечь за собой административные или уголовные наказания.
5. Неуплата налоговых взносов
Еще один незаконный способ оптимизации налогообложения — неуплата налоговых взносов. Предприниматели могут намеренно не уплачивать налоговые взносы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Однако, такие действия являются нарушением закона и могут привести к серьезным штрафам, а также возможности привлечения к уголовной ответственности.
В заключение, незаконные способы оптимизации налогообложения могут показаться привлекательными для предпринимателей, но они несут серьезные риски и последствия. Предпринимателям следует обратить внимание на законные способы оптимизации налогов, такие как использование налоговых вычетов, учета всех доходов и расходов, а также соблюдение налогового кодекса. Только в рамках закона можно достичь налоговой оптимизации без риска для бизнеса и собственных финансов.
Увеличение налоговой оптимизации при УСН: ключевые факторы успеха
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это особый налоговый режим, который позволяет субъектам малого и среднего предпринимательства снизить налоговую нагрузку и упростить учет своей деятельности. Для многих организаций, особенно в самом начале своей деятельности, это является наиболее выгодным и оптимальным режимом налогообложения.
Однако, чтобы добиться максимальной налоговой оптимизации при УСН, необходимо учесть несколько ключевых факторов успеха. Рассмотрим их подробнее:
1. Правильный выбор режима
В УСН существуют два варианта: УСН на основе доходов и УСН на основе доходов минус расходы. Первый вариант подходит организациям с небольшими расходами, а второй — тем, у кого расходы превышают доходы. Правильный выбор режима позволит оптимизировать налоговую нагрузку и снизить платежи.
2. Разумный учет расходов
Учет расходов является важным аспектом налоговой оптимизации при УСН. Важно правильно документировать и учесть все расходы, понесенные организацией. Это позволит снизить налогооблагаемую базу и соответственно уменьшить сумму налога.
3. Аутсорсинг и персонал
4. Использование патента
Если вид деятельности вашей организации позволяет использовать патентную систему налогообложения, то это может быть выгодным способом снижения налогов. Патент разрешает вести деятельность без учета доходов и расходов, а налог платится в виде фиксированной суммы.
5. Правомерное использование налоговых льгот
В рамках УСН существуют различные налоговые льготы, которые могут быть применены организацией. Например, освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) при экспорте товаров или применение льгот для страховых взносов. Важно быть в курсе всех возможных льгот и использовать их в полном объеме.
6. Учет ипотечных платежей
Если ваша организация является собственником недвижимости и уплачивает ипотечные платежи, то учет этих расходов может снизить налоговую нагрузку. Важно правильно оформить договор и учесть эти расходы при расчете налогов.
7. Другие способы оптимизации
Возможно, в вашей организации есть и другие способы оптимизации налогов. Например, использование различных скидок и акций, применение различных режимов налогообложения для разных видов деятельности и т.д. Важно провести анализ и найти наиболее оптимальные способы снижения налоговой нагрузки.
В данном разделе были приведены основные факторы, которые могут помочь увеличить налоговую оптимизацию при УСН. Важно помнить, что каждая организация имеет свои особенности и уникальные возможности для оптимизации налогов. Поэтому, рекомендуется провести анализ с учетом конкретных условий и целей организации, чтобы найти наиболее эффективные способы снижения налоговой нагрузки.
Как выбрать лучший путь налоговой оптимизации при УСН: советы и рекомендации
При ведении бизнеса важно определить лучший путь налоговой оптимизации при УСН. Существуют различные схемы, как законные, так и незаконные, которые позволяют снизить налоговую нагрузку. В данном обзоре мы рассмотрим различные способы оптимизации налогов и режимы налогообложения, чтобы помочь вам выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса.
1. Объект налогообложения
Один из ключевых аспектов налоговой оптимизации при УСН — правильное определение объекта налогообложения. Платите налоги только с тех доходов, которые являются объектом налогообложения по закону.
2. Режимы налогообложения
При регистрации вашей организации в качестве ИП или ООО вы можете выбрать различные режимы налогообложения. Например, УСН 6% или УСН 15%. Тщательно проанализируйте свой бизнес и выберите наиболее выгодный режим налогообложения.
3. Учетная политика
Составьте учетную политику вашей организации таким образом, чтобы минимизировать налогооблагаемую базу. Используйте возможности по учету расходов, вычетам и амортизации.
4. Аутсорсинг и комиссионеры
Возможно, вам будет выгодно заявиться в качестве комиссионера или воспользоваться услугами аутсорсинговой организации. Это позволит снизить налоговую нагрузку и сосредоточиться на основной деятельности.
5. Взносы и страховые взносы
Не забывайте учесть взносы и страховые взносы при оптимизации налогов. Правильно рассчитайте свою налоговую нагрузку, чтобы избежать непредвиденных расходов.
6. Отложенные налоги
Помимо основных налогов, обратите внимание на отложенные налоги, такие как налоги на прибыль или налог на имущество. Рассмотрите возможность переноса этих налогов на будущие годы.
7. Внимательно изучите законодательство
Для самостоятельной налоговой оптимизации важно внимательно изучить законодательство и учесть все возможные вычеты и льготы. Обратитесь к специалистам или налоговым консультантам, чтобы получить более подробную информацию.
В итоге, налоговая оптимизация при УСН является важным аспектом ведения бизнеса. При выборе пути оптимизации обратите внимание на объект налогообложения, режимы налогообложения, учетную политику, аутсорсинг и комиссионеров, взносы и страховые взносы, отложенные налоги, а также изучите законодательство. Соответствующая налоговая оптимизация поможет снизить налоговую нагрузку и повысить эффективность вашего бизнеса.
Источник: uk-progress.ru
ООО (УСН, «доходы минус расходы») приобрело программный продукт и единовременно включило затраты в расходы для целей налогообложения. Через год программа была доработана, оплачено создание новой версии ПО. Вправе ли ООО учесть расходы на доработку ПО при расчете налога по УСН?
Вопрос: ООО (УСН, «доходы минус расходы») приобрело программный продукт и единовременно включило затраты в расходы для целей налогообложения. Через год программа была доработана, оплачено создание новой версии ПО. Вправе ли ООО учесть расходы на доработку ПО при расчете налога по УСН?
Ответ: Организация вправе при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учесть расходы на доработку (обновление) программного обеспечения. Расходы на приобретение новой версии ПО могут быть учтены как расходы на приобретение НМА или как расходы на обновление ПО. В случае возникновения споров с контролирующими органами налогоплательщик должен быть готов отстаивать свою точку зрения в суде.
Обоснование: Согласно п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ предусмотрен закрытый перечень расходов, к которым могут относиться расходы на приобретение НМА, а также создание НМА самим налогоплательщиком (пп. 2 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Исходя из буквального прочтения ст.
346.16 НК РФ расходы на модернизацию НМА не могут относиться к расходам в целях применения УСН, если произведенные расходы отнести на увеличение первоначальной стоимости НМА.
При этом в соответствии с пп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, уменьшают полученные доходы на расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора.
Согласно п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 1259 Гражданского кодекса РФ объектами авторских прав являются в том числе программы для ЭВМ. К объектам авторских прав относятся в том числе производные произведения, то есть произведения, представляющие собой переработку другого произведения.
Как указывается в пп. 2 п. 3 ст. 257 НК РФ, исключительное право автора и иного правообладателя на использование программы для ЭВМ, базы данных, используемое в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) или для управленческих нужд организации в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев), относится к нематериальным активам.
При этом первоначальная стоимость НМА должна составлять более 100 000 руб. (п. 1 ст. 256 НК РФ).
Расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов учитываются при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в порядке, установленном п. 3 ст. 346.16 НК РФ.
Таким образом, если новая версия программного обеспечения соответствует требованиям, предъявляемым к нематериальным активам, то расходы на ее приобретение учитываются при налогообложении в порядке, установленном п. 3 ст. 346.16 НК РФ.
Если создание нового программного обеспечения не признается НМА, то расходы на его создание учитываются в соответствии с пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ как расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), в том числе на обновление программ для ЭВМ и баз данных.
Ю.В. Подпорин
Консультант отдела налогообложения
малого бизнеса и сельского хозяйства
Департамента налоговой
и таможенной политики
Минфина России
23.04.2020
Источник: enterfin.ru
