Узнать переплату по ИП

До вступления закона в силу, налогоплательщики могут перераспределять переплату и засчитывать её в счёт задолженностей только внутри налогов одного уровня — федеральных, региональных или местных.

Поправки в закон направлены на упрощение порядка возврата и зачёта излишне уплаченного налога. Переплатой можно будет погасить последующие платежи, и её можно будет распределять по разным уровням. Например, переплатой по НДС можно будет закрыть долг по налогу на имущество.

Также с октября при наличии задолженностей по налогам, вернуть переплату деньгами будет нельзя. Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, налогоплательщикам в первую очередь нужно будет погасить долги. Сумма излишне уплаченного налога будет засчитываться в счёт погашения недоимки.

До вступления закона в силу, переплату можно было вернуть на расчётный счёт вне зависимости от наличия задолженностей.

Важно: новые правила зачёта и возврата переплаты не распространяются на страховые взносы.

Откуда берётся переплата

Переплата может возникнуть в двух случаях: ошибка налогоплательщика или ошибка налогового органа.

ПЕРЕПЛАТА по НАЛОГАМ: как определить СРОК для возврата? — Михаил ЗАПЛАТНИКОВ

Со стороны налогоплательщиков происходят следующие ситуации:

1. Неправильный расчёт налога. Если бухгалтерия допускает ошибки в расчёте, например, забывает учесть льготы и вычеты, то общая сумма может оказаться неправильной.
2. Ошибки в КБК. Неправильное заполнение платёжных поручений приводит к недоимкам по одним налогам и переплатам по другим.

Иногда налоговая может дважды взыскать налог. Так случается, когда налогоплательщик уже оплатил налог, но деньги не поступили на счёт ФНС. В таком случае налоговая может списать сумму налога без согласия налогоплательщика. В итоге когда деньги, отправленные налогоплательщиком, доходят, появляется переплата.

Как узнать о факте переплаты

Налогоплательщик может запросить акт сверки в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. После подачи заявления налоговый орган выдаст подписанный акт сверки в течение пяти рабочих дней.

Налоговая инспекция может самостоятельно сообщить налогоплательщику о переплате. Согласно п. 3 ст. 78 НК РФ, они делают это в течение десяти рабочих дней с момента обнаружения факта излишней уплаты налога. В сообщении будут указаны название налога, КБК, расчётный период, за который излишне уплачена сумма, срок уплаты, ОКТМО и общая сумма.

Как вернуть переплату

С излишне уплаченным налогом можно провести три операции: зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте для оплаты будущих платежей или вернуть на расчётный счёт.

В течение трёх лет

Основные правила зачёта и возврата переплаты по налогам действуют в течение трёх лет с момента поступления денег в налоговую.

Зачёт в счёт задолженности. Если у налогоплательщика есть долги по налогам любого вида, то, в первую очередь, переплата пойдёт на погашение этих недоимок. Сотрудники налоговой самостоятельно будут выбирать, на погашение какой именно задолженности будут направлены деньги.

Верните переплату из налоговой или распрощайтесь с этими деньгами

Налогоплательщик может сам подать заявление на погашение недоимки. Налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение десяти рабочих дней.

Зачёт в счёт уплаты будущего налога. В случае если задолженность отсутствует, то налогоплательщик может запросить зачёт переплаты в счёт уплаты будущего налога. Для этого он должен отправить заявление по форме КНД 1150057. Также к заявлению необходимо прикрепить документы, подтверждающие факт переплаты — платёжное поручение или уточнённую декларацию.

В течение десяти дней с момента получения заявления, налоговая примет решение о зачёте.

Возврат денег на расчётный счёт. Для того чтобы вернуть сумму переплаты на расчётный счёт, налогоплательщик должен подать заявление по форме КНД 1150058. К заявлению также должны быть приложены документы, подтверждающие факт переплаты.

Налоговая инспекция принимает решение в течение десяти рабочих дней. При положительном решении деньги поступят на счёт налогоплательщика через месяц.

Если же через месяц деньги на счёт не поступят, то за каждый день просрочки налоговая будет доплачивать процент, который вычисляется по следующей формуле:

По истечении трёх лет

Если налогоплательщик не подал ни одного заявления в течение трёх лет с момента зачисления налога, то он может обратиться в суд. В этом случае разбирательство будет проходить по гражданскому законодательству, а не налоговому.

Отсчёт срока будет считаться с момента, когда налогоплательщик узнал о переплате. Поэтому в суде нужно будет доказать, что с этого момента прошло не более трёх лет.

С 1 октября налогоплательщик сможет вернуть переплату на банковский счёт, зачесть в счёт задолженности или в счёт будущих платежей в упрощённом порядке. Однако, сделать он это должен будет в течение трёх лет.

Источник: astral.ru

Узнайте причину задолженности и переплаты налогов в личном кабинете налоговой. ИП без сотрудников и прибыли с задолженностями по УСН и ПСН, переплатами по УСН, страховыми взносами ОПС и ОМС. Чеки на все платежи имеются.

«Как узнать причину задолженности и переплаты в моем личном кабинете налоговой, если я являюсь ИП без прибыли и сотрудников, регулярно уплачиваю в пенсионный фонд, но не получал писем о задолжностях? Как мне решить дальнейшие действия по задолженностям и переплатам по УСН, ПСН, страховым взносам ОПС и ОМС?»

| Артемий , Москва

Ответы юристов (2)

• Артемьев Ярослав
• Лихачёв Василий

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Ответ на Ваш вопрос будет зависеть от конкретных обстоятельств Вашей ситуации. Однако, могу предположить, что задолженность и переплата, указанные в личном кабинете налоговой, могут быть связаны с неуплатой налогов и/или неправильным расчетом налоговых платежей в период работы Вашего ИП.

Произошедшие изменения в размерах задолженностей могут быть следствием проверки Вашей деятельности налоговыми органами. Относительно конкретных сумм, указанных в кабинете, указанные показатели могут быть связаны с расчетами по упрощенной системе налогообложения (УСН) и патентной системе (ПСН), а также со страховыми взносами ОМС и ОПС. Причина появления каких-либо задолженностей и переплат, как было указано выше, может быть разной. Для того, чтобы получить более точную информацию и разобраться в ситуации Вам следует обратиться лично в налоговую инспекцию или же проконсультироваться со специалистом в данной области.

#4309204 2022-12-01 02:17:44
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1. Ознакомиться с документами и отчетностью, поданными в налоговую инспекцию за прошлые годы, а также сведениями о налоговых задолженностях и переплатах, которые имеются в личном кабинете налогоплательщика.
2. Проверить правильность определения налоговых обязательств и расчета задолженностей. Для этого необходимо проанализировать причины задолженностей и переплат, выяснить, были ли проведены корректные расчеты и предоставлены все необходимые документы и сведения.
3. Разобраться в причинах возникновения задолженностей и переплат, выяснить, были ли обращения налогоплательщика в налоговую инспекцию по данному вопросу и получены ли на них ответы.
4. Подготовить соответствующие документы и обращения, например, заявление на перерасчет задолженности и просмотр личных данных для выявления ошибок в расчетах.
5. Обратиться к специалисту, который специализируется на решении подобных вопросов и может предоставить консультацию или помощь в решении данного вопроса.

#4351824 2022-12-01 02:17:44
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Налоговый кодекс Российской Федерации: — Статья 54. Уведомление налогоплательщика об изменении (уточнении) налоговой базы и/или налоговой надбавки; — Статья 76.6. Основания и порядок уменьшения (увеличения) задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам.

Также для решения вопроса могут применяться и другие статьи Налогового кодекса Российской Федерации и иных законодательных актов. Однако в данном конкретном случае необходимо провести более детальный анализ документов и обстоятельств, связанных с деятельностью ИП, перед тем как давать конкретные рекомендации и советы.

#4447715 2022-12-01 02:17:44
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где были поданы налоговые декларации, и ознакомиться с документами, подтверждающими расчеты по уплате налогов и страховых взносов. Также следует запросить копии писем, отправленных на ваш адрес налоговой инспекцией по поводу задолженности. По результатам проверки необходимо будет решить вопрос о возможности оспаривания задолженности и выбрать наиболее оптимальный путь решения проблемы. В данном случае, рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового права для получения консультации.

#4578658 2022-12-01 02:17:44
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи, которые могут быть применены в данном случае, зависят от конкретных обстоятельств, в том числе от формы налогообложения, налогового периода и других условий. Однако в целом, решение вопроса может опираться на следующие статьи закона:

• Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации «О банкротстве». В соответствии с этой статьей, в случае если должником является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, решение о начале процедуры банкротства может быть принято налоговым органом, если сумма задолженности по налогам и сборам превышает 300 тыс. рублей, и за период не менее трех месяцев налоговые обязательства не исполнены.
• Статья 46.5 Налогового кодекса Российской Федерации «Сведения о налогоплательщиках и налоговых агентах». В соответствии с этой статьей, налоговый орган вправе запрашивать сведения о налогоплательщиках и налоговых агентах у налоговых органов, органов Росреестра, банков и других учреждений, в том числе в целях выявления задолженности по налогам и сборам.
• Статья 79 Налогового кодекса Российской Федерации «Добровольная выплата налогов, сборов, пеней, штрафов». В соответствии с этой статьей, налогоплательщик вправе добровольно выплатить налоги, сборы, а также уплатить пени и штрафы за нарушение налогового законодательства до начала проведения проверки налоговым органом, а также в ходе такой проверки до вынесения соответствующего решения налоговым органом.
• Статьи 327-339 Налогового кодекса Российской Федерации, регулирующие порядок уплаты налогов и сборов. Эти статьи определяют порядок уплаты налогов и сборов, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов, а также предусматривают меры ответственности за нарушение налогового законодательства.

Настоятельно рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на налоговом праве, для получения подробной информации о законодательных актах, применимых в данном случае.

Источник: prav.io