Какие бывают системы налогообложения
При регистрации индивидуальный предприниматель вправе выбрать систему налогообложения (СНО), а если этого не сделать, то по умолчанию назначается ОСНО (общая система налогообложения). В этом случае ИП платит НДФЛ (13 %) и НДС (в большинстве случаях — 20 %), режим рекомендуется к применению, если обороты высоки, а большинство контрагентов — с НДС (применяется вычет по налогу).
Чаще общей системы налогообложения ИП используют спецрежимы: они освобождают от НДФЛ и НДС, имеют ставки ниже:
Зависит от объекта обложения:
15 % — доходы минус расходы,
в отдельных регионах применяют пониженные ставки
Применяется при соблюдении лимитов по доходам и числу работников и некоторых других ограничений
ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателю
Зависит от объекта обложения:
20 % — доходы минус расходы
Вариант упрощенки, при котором единый налог считает ИФНС, действует в Москве и Татарстане, Московской и Калужской обл.
6 % — доходы минус расходы,
в отдельных регионах применяют пониженные ставки
Патент имеет стоимость, которая зависит от потенциально возможного годового дохода, устанавливается региональными документами
Применяется для некоторых видов деятельности: например, общепит, розничная торговля, перевозки и др.
НПД (налог на профдоход для самозанятых)
4 % — при реализации физическим лицам;
6 % — при реализации ИП и юридическим лицам.
Применяется при доходе не более 2,4 млн руб., отсутствии работников и определенных видов деятельности
- все о налоговом режиме АУСН;
- что такое пропорциональная система налогов.
Открытые источники информации
Частый вопрос, как можно узнать систему налогообложения ИП: на Госуслугах, на сайте ФНС по запросу, в личном кабинете? Да, это работающие способы (кроме обращения к сайту Госуслуг, об этом расскажем позже), но такие источники не являются открытыми. В принципе не существует открытых таблиц, списков, в которых по обычной информации (ИНН, ОГРНИП, ФИО индивидуального предпринимателя) возможно мгновенно получить информацию о применяемом ИП режиме. Единственным открытым источником является, пожалуй, чек ККТ (контрольно-кассовой техники), где в силу п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ обязательно содержится информация о применяемой системе налогообложения, и любой покупатель при приобретении товара или услуги видит эту информацию.
Для самого индивидуального предпринимателя открытым источником является кабинет налогоплательщика. Там вопрос, как увидеть в личном кабинете систему налогообложения ИП, решится мгновенно.
Как открыть ИП онлайн? Какой РЕЖИМ ЛУЧШЕ для ИП и сколько нужно платить налогов?
А вот задача, как через Госуслуги посмотреть систему налогообложения ИП, становится невыполнимой, такая услуга не оказывается, это подтвердили и эксперты горячей линии портала. Возможно, в дальнейшем этот способ появится.
Получите бесплатный доступ , чтобы прочитать.
Как получить нужные сведения из документов
Кроме чека, информация о применяемом режиме содержится в таких документах, как:
Информация на сайте ФНС
Разберемся с ситуацией, как узнать налоговый режим ИП, если нет кабинета в налоговой инспекции.
Поможет выписка из единого государственного реестра ИП на портале ФНС России. В случае если в последнем разделе выписки «Сведения о документах, представленных при внесении записи ЕГРИП» отсутствует упоминание об уведомлении перехода на спецрежим, то с большой долей вероятности ИП применяет общий режим. Очень легко проверить налоговую систему ИП по ИНН на сайте: введите ИНН, получите выписку с информацией.
Этот способ имеет недостатки, так как предприниматель может поменять систему налогообложения в последующей деятельности.
Как запросить информацию в Налоговой инспекции
Обращение непосредственно в налоговую инспекцию — вот где узнать режим ИП из ЕГРИП официально. Обращение пишется в произвольной форме, указывается ИНН и ФИО предпринимателя. Подается обращение лично, письмом через почту России или с использованием сервиса ФНС.
Может пригодиться: как составить письмо о системе налогообложения
Об авторе статьи
Перевалова Наталья
Индивидуальный предприниматель
С 2004 года консультирую компании по вопросам трудового законодательства, провожу лекции правовой тематики, работаю с крупными компаниям и госорганами, веду свой бизнес.
Источник: gosuchetnik.ru
Как проверить, закрыто ли ИП, и почему в этом необходимо убедиться
Если вы решились начать небольшой собственный бизнес, то статус «индивидуального предпринимателя» — это то, что вам нужно. Меньше отчетности и ответственности по сравнению с организациями в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), и, соответственно, ниже расходы.
Однако есть и свои подводные камни, например, ежегодные обязательные взносы на медицинское и пенсионное страхование вне зависимости от того, есть ли у ИП доход или нет.
Если ваш бизнес не пошел, то статус лучше прекратить, чтобы избежать начисления этих платежей. Для этого необходимо подать в регистрирующий налоговый орган соответствующий пакет документов. Однако если допустить ошибку в документах, налоговая инспекция откажет в прекращении статуса.
Также возможна ситуация, года ИФНС исключают предпринимателя из единого государственного реестра как недействующего. Как проверить, закрыто ли ИП и для чего это нужно делать? Давайте разбираться вместе.
Нужна помощь юриста в процедуре
закрытия ИП? Закажите консультацию
эксперта
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя
Многие, почувствовав в себе предпринимательскую жилку, устремляются в ближайший МФЦ или налоговую инспекцию, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Подать заявление в регистрирующий орган можно также через личный кабинет портала государственных услуг (так сделал свое время автор).
Но для этого вам понадобится электронная подпись. Документы о государственной регистрации в качестве ИП, в случае положительного решения налогового органа, вам направят по почте (электронной или не очень).
Кстати, за систематическое получение дохода без регистрации в качестве самозанятого, ИП или юридического лица предусмотрена ответственность.
Как проверить закрыто ли ИП?
Проверить регистрацию человека в качестве ИП в налоговой можно, получив выписку из единого государственного реестра (ЕГРИП). Электронную выписку из ЕГРИП можно скачать на официальном сайте ФНС совершенно бесплатно.
Проверить, зарегистрирован ли человек в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя, может любой желающий на официальном сайте ФНС в разделе «Прозрачный бизнес».
В данном разделе можно скачать выписку из государственного реестра на индивидуального предпринимателя по индивидуальному номеру налогоплательщика (ИНН) или по фамилии, имени, отчеству. Но лучше всего искать предпринимателя по ИНН, так этот номер является уникальным.
Узнать ИНН человека (у индивидуального предпринимателя будет точно такой же номер) можно также воспользовавшись сервисом на сайте налоговой. Но для этого потребуется указать паспортные данные искомого человека.
В выписке из ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) можно посмотреть дату регистрации в качестве ИП, сведения об учете в налоговой, основной и дополнительные виды экономической деятельности.
Проверка действительности статуса ИП может понадобиться не только самому предпринимателю для избежания налоговой задолженности или «случайного» исключения. Данной функцией могут также воспользоваться контрагенты индивидуального предпринимателя, например, для выбора судебной инстанции при подаче искового заявления.
При прекращении статуса ИП, вопросы, связанные с его деятельностью как физ лица, будет рассматривать суд общей юрисдикции, а не арбитражный.
- Налоговые каникулы для ИП: что это такое и как их получить, срок действия льготы
- Ликвидация общества с ограниченной ответственностью
- Сдается ли декларация при закрытии ИП, как правильно заполнить и подать в налоговую инспекцию
Статус ИП и обязательные взносы
Пока человек зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя он, за редким исключением, обязан перечислять в бюджет обязательные платежи по пенсионному и медицинскому страхованию. Так, в 2023 году сумма таких взносов составляет 45 842 рубля.
Материал по теме
Как продать ИП с нуля и что сделать для передачи готового бизнеса другому лицу Можно ли продать ИП с нуля другому лицу. Варианты продажи имущества при закрытии ИП, при ведении предпринимательской деятельности. Что будет с дебиторской и кредиторской задолженностью при закрытии ИП, как списать ее
То есть даже если предпринимателю ничего не удалось заработать в текущем году, он обязан перевести указанную сумму на единый налоговый счет (новая фишка с 2023 года, все платежи в бюджет идут в одну «кучу», но пока это работает из серии «хотели как лучше, а получилось как всегда»).
Откуда взять горе-предпринимателю средства, это уже другой вопрос.
Вот вам случай из далекой практики.
Человек решил зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Собственный бизнес у него не пошел, и через некоторое время он решил снова устроиться в штат компании. Прекращать статус предпринимателя он не посчитал нужным, также как и сдавать налоговую отчетность.
Через пару-тройку лет он получает уведомление из пенсионного фонда о наличии астрономической задолженности для ИП в сотни тысяч рублей. ПФР при отсутствии данных о доходах предпринимателя (в случае непредоставления отчетности) просто начисляла максимальную сумму пенсионного взноса.
Пришлось в срочном порядке сдавать налоговую отчетность за прошлые периоды и ждать пока пенсионный фонд соизволит списать часть задолженности.
Если вы думаете, что государство в лице пенсионного фонда (теперь уже социального фонда) спит и видит, как бы собрать как можно больше денег с неосмотрительных и недальновидных предпринимателей, то спешу вас разочаровать, ну или обрадовать.
Так, например, в 2018 году была проведена налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей (действующих и бывших) в рамках которой была списана задолженность по страховым взносам, накопившаяся до 01 января 2017 года.
Правда, если ответственный предприниматель самостоятельно решил погасить свои долги по обязательным взносам, не зная о грядущей амнистии, денежные средства ему не возвращались.
Закрыли ИП, а налоги приходят?
Закажите звонок юриста
Исключение предпринимателя из ЕГРИП как недействующего
Материал по теме
Ликвидация фирмы через продажу: алгоритм действий, преимущества и риски для сторон Что такое альтернативная ликвидация ООО. Преимущества и риски ликвидации через продажу. Порядок ликвидации через продажу для ООО с одним, несколькими учредителями. Документы для продажи ООО, регистрации в налоговой.
Это не единственный пример, когда государство проявляет отеческую заботу о забывчивых предпринимателях.
Вот еще пример. С сентября 2020 года налоговая инспекция вправе исключать предпринимателей из единого государственного реестра как недействующих (до этого налоговики таким методом исключали лишь компании — ООО).
Для этого достаточно чтобы предприниматель 15 месяцев и более не представлял в свою ИФНС финансовую отчетность (всего один раз не сдать годовую отчетность в ФНС) и имел задолженность по налогам и сборам.
Для начала в выписке из ЕГРИП появится информация о предстоящем исключении. Оспорить ее не составит особого труда.
Достаточно будет подать соответствующее заявление в регистрирующий орган, данные о котором также содержаться в выписке.
Для тех, кто решил расстаться с собственным бизнесом, это идеальный вариант: не плати налоги и не сдавай отчетность и будет тебе счастье. Правда, налоговую задолженность переведут на физическое лицо и повторно можно зарегистрироваться в качестве ИП только через 3 года, но кого волнуют такие мелочи! Всегда можно стать «самозанятым» (плательщиком налога на профессиональный доход).
А вот если ИП действующее, и по каким-то причинам (например, в случае тяжелого заболевания) человек не смог вовремя сдать отчетность и оплатить налоги, это становится прямо проблемищем.
Но, как известно, безвыходных ситуаций не бывает и такое исключение можно оспорить. Для этого уже бывшему предпринимателю придется погасить задолженность по налогам и досдать необходимую отчетность.
Как сохранить ИП и не остаться без штанов, если нет постоянного дохода
Кстати, даже индивидуальный предприниматель может стать плательщиком налога на профессиональный доход. И можно забыть о ежегодных обязательных платежах в социальный фонд и платить только подоходный налог в размере от 4 до 6 процентов с полученного дохода.
Но статус «самозанятого» может быть лишь у тех, чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Поэтому данный налоговый режим не каждому подойдет, особенно блогерам, тик-токерам и прочим хитросделанным «мамкиным предпринимателям», которые, судя по сводкам правоохранительных органов, гребут деньги лопатами.
Если вам необходимо прекратить статус индивидуального предпринимателя или оспорить необоснованное исключение из единого государственного реестра ИП, обращайтесь в нашу компанию. Наши юристы помогут подготовить необходимый пакет документов, а также представлять ваши интересы в государственных органах и судебных инстанциях.
Источник: fcbg.ru
Выписка из ЕГРИП: когда и кому нужна
Сразу после регистрации юрлица или индивидуального предпринимателя сведения о нем ФНС заносит в государственные реестры — единый госреестр юридически лиц (ЕГРЮЛ) или единый госреестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Если в деятельности ООО или ИП происходят какие-либо изменения, например смена директора, ОКВЭД, то в реестрах отражается данная информация. При этом любое заинтересованное лицо может получить сведения из данных реестров
Текст обновлен 2 мая 2023 года.
Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Основные случаи, когда потребуется выписка из ЕГРИП
- Необходимость получить подробную информацию о будущем партнере, контрагенте. То есть это один из способов проверки контрагента.
- Для обращения в судебные инстанции в случае возникновения спорных, конфликтных ситуаций с контрагентами, которые не удалось урегулировать в досудебном порядке.
- При открытии расчетного счета, получения кредита, участия в тендерах.
- В любой другой ситуации, когда нужно знать точную информацию о дате, месте регистрации предпринимателя, его анкетных данных и видах его деятельности.
Выписка из ЕГРИП подтверждает, что человек зарегистрирован в ФНС и ведет предпринимательскую деятельность официально.
Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Какие данные можно получить
Выписка из ЕГРИП содержит следующую информацию:
- полное имя индивидуального предпринимателя — в точной формулировке, указанной в его гражданском паспорте;
- точная дата проведения государственной регистрации предпринимателя — день, с которого ИП может официально начинать свою деятельность;
- гражданская принадлежность предпринимателя;
- название органа, который провел регистрацию и ИФНС по месту регистрации;
- адрес электронной почты, который указывался при регистрации ИП;
- коды видов деятельности по ОКВЭД;
- все изменения, которые вносились по любым причинам.
Кто может обратиться за получением выписки
Сведения, которые содержаться в реестрах, — это открытая и общедоступная информация. Получить бумажную или электронную версию может любой заинтересованный в ней человек или организация. Сделать это можно на сайте налоговой службы.
Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Как получить выписку из ЕГРИП
Выписку из ЕГРИП можно получить как в бумажном, так и в электронном виде. Оба варианта абсолютно идентичны и могут применяться с равными возможностями. Сегодня многие сайты предлагают получение выписок, однако доверять можно только одному — сайту ФНС (Федеральная налоговая служба).
Как получить на бумажном носителе
- 200 рублей за обычную выписку (срок изготовления — 5 рабочих дней);
- 400 рублей за срочную выписку (на следующий рабочий день).
Перечислить пошлину можно в сервисе ФНС или распечатать бумажную квитанцию и оплатить получение выписки в банке.
Такие моменты следует обязательно учитывать и заказывать выписку о любой организации или ИП заблаговременно.
❗ Внимание
Если предприниматель запрашивает выписку о себе, например для участия в тендере, то ему пошлину платить не надо.
Кроме того, получить бумажную выписку доступно в МФЦ. Стоимость и сроки будут те же, что в налоговой службе. Рассчитаться за выписки можно в отделении МФЦ через терминалы или у сотрудника.
Для получения бумажных выписок из ЕГРИП следует подать соответствующие заявление с указанием целей их получения, количества необходимых экземпляров, способ получения готовой корреспонденции и срочность получения сведений. Кроме того, нужно указать полное имя и ИНН (или ОГРНИП) предпринимателя, в отношении которого запрашивается выписка. Кроме того, заявителю нужно сообщить данные о себе.
Как получить в электронном виде
Быстро и бесплатно запросить выписки из реестров можно не покидая своего рабочего места. Сведения, которые содержаться в электронном документе из ЕГРИП никак не отличаются от данных из бумажного варианта. Получить их можно на сайте налоговой службы всего за несколько простых шагов:
1. Зайдите на официальный сайт налоговой службы ФНС России, перейдите сверху на вкладку «Сервисы и госуслуги», далее найдите поле «Выписки из реестров» — нажмите на фразу «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП».
В строке поиска укажите один из перечисленных параметров организации или ИП — фамилия, ИНН или любую другую известную информацию. Также укажите регион деятельности ИП, если вы его знаете (но это не обязательно).
2. В открывшемся окне появятся результаты поиска. Далее нужно выбрать нужного ИП нажать кнопку «получить выписку». После этого документ, формата PDF будет загружен на компьютер.
Также получить выписку в электронном виде можно на портале госуслуг. Чтобы заказать сведения на ИП или компанию, нужно зайти в личный кабинет и перейти во вкладку «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП».
Далее указать ИНН.
Такие выписки будут бесплатными, их можно получить в течение 5 дней на ИП или юридическое лицо. Электронный документ будет доступен в личном кабинете.
Выписки из ЕГРИП станут отличными помощниками для построения успешного и прозрачного бизнеса. Запросить такой документ можно непосредственно у контрагента или получить его самостоятельно любым из указанных ранее способов.
Сервис для быстрого старта бизнеса
Источник: dasreda.ru
