Одна из обязанностей всех налогоплательщиков — уплата налогов, сборов и страховых взносов. Ее неисполнение грозит нарушителю различными негативными последствиями: принудительным взысканием долга, блокировкой счета, доначислением штрафов и пеней. Рассмотрим, какими способами можно узнать о своем долге перед бюджетом.
Наказание за неуплату налогов
- Юридических лиц.
Сумму, подлежащую уплате в бюджет, организация определяет самостоятельно в зависимости от применяемой системы налогообложения. Она отражается в налоговой отчетности, сдаваемой в ИФНС по окончании отчетного (налогового) периода.
Сами предприниматели рассчитывают только те налоги, что уплачиваются ими в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Единственное исключение — ПСН. На этом режиме налог (стоимость патента), подлежащий уплате, рассчитывает налоговый орган. Что же касается имущественных налогов ИП (на землю, транспорт, имущество), то их расчетом занимается ИФНС.
Налог, подлежащий уплате самозанятыми гражданами, ИФНС рассчитывает самостоятельно на основании данных о полученном доходе, отраженном в приложении «Мой налог». Сумма, подлежащая уплате, отражается в приложении.
В большинстве случаев все налоги физлиц ИФНС рассчитывает самостоятельно (налог на имущество, землю, транспорт). Исключение — НДФЛ. Гражданин, получивший налогооблагаемый доход от продажи имущества (квартиры, земли, машины), обязан его задекларировать и уплатить с него в бюджет подоходный налог.
В качестве мер наказания за неуплату налогов ИФНС вправе:
- списать сумму долга с расчетного счета организации или ИП (ст. 46 НК РФ);
- заблокировать расчетный счет налогоплательщика (ст. 76 НК РФ);
- наложить арест на имущество организации (ст. 77 НК РФ);
- обратиться в суд за взысканием долга (п. 2 ст. 45 НК РФ).
Кроме указанных санкций на сумму долга могут быть начислены пени и штраф.
Как узнать задолженность по налогам юридического лица и ИП
Узнать об имеющейся недоимке по обязательным платежам организация или ИП может несколькими способами:
- из справок, формируемых ИФНС (о состоянии расчетов и об исполнении обязанности по платежам);
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- на портале Госуслуг;
- с помощью сервисов, разработанных ФНС РФ;
- на сайте ФССП.
Рассмотрим подробнее каждый из способов.
Справка о задолженности ФНС
Справка о состоянии расчетов с бюджетом потребуется, если организации (ИП) необходимо узнать точную сумму задолженности по конкретному налогу.
Справка об исполнении обязанности точных данных о сумме задолженности и видах налогов, по которым этот долг возник, не содержит. В ней лишь отражена информация о том, исполнил ли налогоплательщик свою обязанность по уплате налогов (сборов, страховых взносов). Если у организации или ИП есть недоимка, ИФНС сформирует справку с записью: «Имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах». Как правило, этот документ запрашивается юридическими лицами при подаче заявки на участие в тендере или для получения кредита в банке.
Для получения таких справок в ИФНС потребуется направить соответствующий запрос. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС, путем направления запроса в ИФНС в письменной форме или по ТКС. Унифицированной формы этот документ не имеет, но на сайте ФНС приведены рекомендованные формы запросов. Для получения справок советуем использовать эти формы документов, чтобы избежать возможных споров с налоговиками:
Запрос на получение справки в письменной форме:
Запрос на получение справок в письменной форме Скачать
Запрос на получение справок по ТКС:
Запрос на получение справок по ТКС Скачать
Как узнать задолженность по налогам через личный кабинет
Получить данные об имеющейся задолженности по налогам и сборам организация или ИП может в личном кабинете на сайте ФНС.
Для регистрации в личном кабинете организации потребуется оформить ЭЦП на директора или иное ответственное лицо компании.
ИП для перехода в личный кабинет могут воспользоваться логином и паролем от личного кабинета налогоплательщика-физлица. Если ИП вообще не открывал личный кабинет, он сможет сделать это 3 способами:
- Обратившись в любую ИФНС с паспортом и ИНН. После проверки документов сотрудник налогового органа выдаст документ с логином и временным паролем, который потребуется заменить в течение 1 месяца.
- Использовав логин и пароль Госуслуг. Этот способ подойдет только тем ИП, что имеют подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг. Если ее нет, то проще обратиться в ИФНС за логином и паролем для ЛКН.
- Использовав ЭЦП. Этот вариант удобен тем ИП, что имеют квалифицированную ЭЦП. Если ее нет, то оформлять ЭЦП только для открытия ЛКН нецелесообразно.
Как узнать задолженность через Госуслуги
Этот способ актуален только для ИП. Организации узнать о своей задолженности перед бюджетом на Госуслугах не смогут.
ИП для получения информации потребуется авторизоваться в системе, используя логин и пароль физлица. То есть для того, чтобы узнать свой долг, ИП должен иметь на Госуслугах подтвержденную учетную запись.
Почему же ИП могут узнать о своей задолженности на Госуслугах, а организации нет? Все дело в том, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом и его долги переходят с него как ИП на него как физлицо. Организации же в исключительных случаях отвечают по своим обязательствам личным имуществом (субсидиарная ответственность).
Подробнее о том, как физлицо может узнать о своей задолженности по налогам на портале Госуслуг, мы рассмотрим ниже.
Сервис проверки задолженности на сайте ФНС РФ
Всего на сайте ФНС расположено несколько сервисов по проверке наличия задолженности у организации или ИП. Наиболее популярные из них:
Этот сервис скорее предназначен для проверки контрагентов, нежели чем для получения информации о наличии задолженности по «своей» организации. С его помощью любое заинтересованное лицо может узнать о том, является ли его контрагент должником по налогам. Если организация имеет долг перед бюджетом более 1 000 руб. и/или не сдает отчетность более года, сведения об этом вносятся в базу ФНС и становятся общедоступными. Но получить информацию с помощью этого сервиса можно только по юридическим лицам. ИП, самозанятые и физлица в нем не отражаются.
Еще один сервис от ФНС. Также, как и предыдущий ресурс, этот сервис предоставляет информацию о юрлицах по нескольким параметрам:
- «Массовый» директор — является ли руководитель организации (ИП) директором в нескольких юридических лицах.
- «Массовый» учредитель — является ли руководитель (участник) организации (ИП) учредителем сразу в нескольких компаниях.
- Дисквалификация директора — включен ли руководитель организации (ИП) в реестр дисквалифицированных лиц.
- «Массовый» юрадрес — использует ли организация адрес массовой регистрации, то есть тот, на который зарегистрировано несколько юридических лиц.
- Данные о подаче документов на госрегистрацию — представляла ли в ближайшее время организация или ИП документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
Сервис судебных приставов: узнать задолженность организации или ИП
На сайте ФССП содержится информация только по тем долгам, в отношении которых уже открыто исполнительное производство.
Для получения данных о наличии долга нужно ввести в специальной форме фамилию и имя должника (название организации), а также регион, в котором открыто исполнительное производство (субъект РФ, в котором должник прописан или ведет предпринимательскую деятельность).
Как узнать задолженность по налогам физического лица
Самостоятельно узнать о наличии долга по налогам гражданин может несколькими способами:
Этот способ подойдет тем, кто имеет доступ к ЛКН. С помощью ЛКН можно узнать точную сумму долга и вид налога, по которому он образовался. В ЛКН можно сразу оплатить задолженность несколькими способами: сформировав квитанцию или оплатив онлайн через сайт выбранного банка.
Для получения информации сотруднику ИФНС потребуется представить паспорт и ИНН. Записаться на прием в инспекцию можно онлайн на сайте ФНС.
Для получения информации о налоговой задолженности нужно заполнить заявку, в которой потребуется указать ИНН. Но при наличии подтвержденной учетной записи, содержащей сведения об ИНН, делать это не нужно: система автоматически сформирует данные о наличии либо об отсутствии задолженности. Также на Госуслугах можно оплатить имеющуюся недоимку онлайн.
Чтобы узнать свой долг по налогам, можно обратиться в любой центр «Мои документы» (МФЦ). Для этого потребуется заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными.
Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Подводим итоги
- Своевременная уплата налогов — одна из основных обязанностей организаций, ИП и физлиц.
- Узнать о своей задолженности организации и ИП могут, запросив справку о состоянии расчетов с бюджетом или об исполнении обязанности по уплате платежей.
- Также получить данные об имеющейся недоимке по налогам можно в личном кабинете на сайте ФНС, в сервисе «Налоговая задолженность» на портале Госуслуги и при личном обращении в ИФНС и МФЦ (актуально только для граждан).
- Узнать о задолженности перед бюджетом можно и на сайте ФССП, но только если в отношении этого долга уже начато исполнительное производство.
Источник: blogkadrovika.ru
Как индивидуальному предпринимателю узнать долги по налогам: самая подробная инструкция
Сложности налогового законодательства в сфере предпринимательства нередко приводят к некорректной или неполной уплате налогов и, следовательно, появлению долгов. В свою очередь, даже незначительная налоговая задолженность повлечет за собой штрафы, а в некоторых случаях даже арест банковских счетов индивидуального предпринимателя. Если же ИП сознательно уклоняется от уплаты налогов и сборов на протяжении длительного времени, а также в особо крупном размере, дело может закончиться уголовным делом и лишением свободы сроком до 3-х лет. Именно поэтому крайне важно регулярно проводить контрольные проверки задолженности ИП по официальной базе ФНС.
Общая информация
Согласно НК РФ, каждый индивидуальный предприниматель с момента регистрации регулярно выплачивает следующие виды налогов.
- Налог с дохода.
- Налог на зарплату нанятых работников, а также отчисления за них взносы в ПФ РФ и соцфонды (26% от суммы заработной платы).
- Страховые взносы (пенсионное, социальное, медстрахование).
- Имущественные, транспортные, земельные налоги – если движимое или недвижимое имущество задействованы непосредственно в ведении бизнеса (и если индивидуальный предприниматель работает не на «упрощенке»).
Как рассчитывается налоговая ставка?
Величина ставки для расчета налогов, выплачиваемых индивидуальным предпринимателем, напрямую зависит от того, какую систему налогообложения он/она применяет в своей бизнес-деятельности.
Для ИП, работающих на ОСНО (общая СН):
- НДС – 20%.
- НДФЛ – 13%.
- Имущественные, земельные, транспортные налоги согласно действующим ставкам.
Для ИП, работающих на «упрощенке» (УСН):
- 15% налог с суммы «доход минус расход» либо 6% от суммы доходов.
- Имущественные, земельные, транспортные налоги согласно действующим ставкам.
Для ИП, работающих на патенте/ЕНВД:
- 15% налог на вмененный доход (средняя выручка по обозначенному виду деятельности).
- Цена патента, которая фактически составляет 6% потенциального годового дохода. Обратите внимание на то, что этот показатель рассчитывается в индивидуальном порядке для каждого региона (согласно действующим на данный момент нормативным документам).
- Земельные и транспортные налоговые отчисления.
Отдельного внимания заслуживают индивидуальные предприниматели, у которых имеются наемные работники. В этом случае ИП обязан уплачивать взносы в ПФ РФ, а также страховые фонды. Кроме того, как и в случае с юридическими лицами, работодатель обязан платить за каждого трудоустроенного работника НДФЛ по стандартной ставке 13%. При этом совершенно не имеет значения, ведется ли деятельность в настоящий момент или временно прекращена. Предприниматель в любом случае обязан уплачивать взносы за нанятых сотрудников.
В каких случаях нужно проверить налоговые задолженности
Имейте в виду, что задолженности по неуплаченным налогами образуются даже в том случае, если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность.
Это крайне важный момент, непонимание которого рано или поздно приводит к серьезным долгам и, как следствие, штрафным санкциям. Регулярная проверка собственных долгов особенно важна для начинающих предпринимателей, у которых нет штатного бухгалтера или аутсорсера, и которые пока не имеют достаточного опыта для ведения собственной бухгалтерии. К накоплению долгов также могут привести автоматические ошибки в платежных реквизитах, пропуск сроков подачи деклараций и другие нюансы, которые можно в общем отнести к так называемому «человеческому фактору».
Еще одна причина, способная привести к появлению долгов – недостаточно ответственное или компетентное отношение со стороны бухгалтера к своим рабочим обязанностям. В то время как бухгалтера, работающие на аутсорсинге, проводят сверки платежей с ИФНС регулярно, штатный сотрудник обычно делает это лишь в случае возникновения форс-мажорных ситуаций. Например, предприниматель может узнать о наличии задолженностей лишь тогда, когда его расчетный счет будет заблокирован.
Также проверить налоговые задолженности и получить соответствующую справку об этом обязательно придется в том случае, если предприниматель планирует принять участие в тендере. Помните и о том, что если ИП сотрудничает в качестве поставщика или исполнителя с компанией-юридическим лицом, последняя имеет право обратиться с соответствующим запросом в ИФНС для проверки потенциального контрагента на благонадежность (в том числе на отсутствие долгов). В первую очередь это делается для того, чтобы застраховать себя от встречных проверок со стороны налоговиков, если окажется, что ИП-контрагент числится в списке должников, и у ИФНС имеются к нему претензии.
Чем чревата неуплата налогов?
Ответ на этот вопрос очевиден – как минимум, пенями и штрафами, которые непременно начислит налоговая инспекция. Причем, величина штрафных санкций в этом случае будет весьма внушительной. При этом взыскание может быть осуществлено через службу судебных приставов, что само по себе повлечет негативные последствия и серьезные ограничения. Если дело было передано судебным приставам, должника могут ожидать довольно печальные последствия. Арест расчетных и личных счетов, имущества, временный запрет на выезд за границу – лишь некоторые из них.
Как проверить задолженность: все способы
Для проверки задолженности для ИП можно воспользоваться одним из нескольких доступных способов, описанных ниже. Имейте в виду, что вы можете проверить задолженности ИП по ИНН, а также другим параметрам.
Личный визит в налоговую
Проверить все интересующие вас сведения можно, обратившись в территориальную ИФНС. Главный недостаток такого способа очевиден – вам придется потратить немало времени. Однако многие предприниматели и бухгалтера по-прежнему используют такой способ как срочное решение проблемы при непредвиденной блокировке расчетных счетов.
Онлайн на сайте ФНС
Если же вы планируете «провериться» в плановом порядке, есть смысл сделать это в онлайн-режиме без поездок и ожидания в очередях. Причем такая возможность сегодня имеется у всех предпринимателей – даже у тех, которые не взаимодействуют с налоговиками по телекоммуникационным каналам связи. Все, что потребуется – зарегистрировать личный кабинет на офсайте налоговой службы (если вы до сих пор не сделали этого).
Обратите внимание: для того чтобы проверить данные указанным способом, для входа в личный кабинет придется обязательно ввести ИНН.
Для проверки зайдите в собственный личный кабинет индивидуального предпринимателя, используя ИНН в качестве логина, а также пароль. Для авторизации также потребуется (на выбор): ключ электронной подписи, JaCarta или Рутокен ЭЦП 2.0.
На сайте судебных приставов
Если дело приняло серьезный оборот, и в отношении ИП уже начато исполнительное производство, есть смысл проверить текущее состояние налоговой задолженности на официальном онлайн-сервисе ФССП. Обратите внимание, что такой способ сработает лишь в том случае, если у вас имеется на руках номер ИП (исполнительного производства). Делается это следующим образом.
- Откройте в браузере сайт fssp.gov.ru.
- Нажмите на главной странице кнопку «Расширенный поиск».
- Установите галочку «Номер ИП».
- Введите в соответствующем поле номер производства.
- Нажмите на кнопку поиска и дождитесь результатов.
Что касается онлайн-проверки по ИНН, то здесь сайт судебных приставов предлагает всем желающим воспользоваться опцией поиска на портале Госуслуги. Ссылку на поисковую инструкцию можно в любой момент найти на главной странице.
Можно ли проверить информацию онлайн на Госуслугах?
На сегодняшний день у ИП нет возможности провести онлайн-сверку налогов на официальном портале Госуслуги. Поиск через этот сервис пока что доступен исключительно организациям, зарегистрированным в качестве юридических лиц. Для этого обязательно нужно, чтобы руководитель предприятия имел верифицированную (подтвержденную) учетную запись физлица и, соответственно, карточку СНИЛС, которая потребуется для такой регистрации.
Как погасить задолженность
Индивидуальным предпринимателям доступна удобная функция оплаты онлайн. Это можно сделать как на официальном сайте ФНС, так и на других ресурсах (Госуслуги, Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа-Банк и т.д.) Аналогичным образом предприниматели имеют возможность уплачивать госпошлины, торговые сборы, налоги за третьих лиц. Также в личном кабинете ИП ведомственного сервиса «Заплати налоги» можно в любой момент заполнить платежное поручение в онлайн-режиме.
Помимо онлайн-оплаты вы также можете выбрать наличный расчет. Для этого потребуется заполнить в личном кабинете платежный документ, внеся необходимые реквизиты в соответствующих графах. Готовый документ можно сохранить в PDF-формате и при необходимости распечатать.
Отсрочка по налогам: реально ли?
Далеко не все предприниматели знают о том, что в некоторых случаях у них есть законная возможность отсрочить дату платежа и даже уплатить налоги и сборы в рассрочку. При этом сроки, на которые налоговая служба может отсрочить платеж, зависит от уровня бюджета, в который пойдут такие отчисления. Так, в местные и региональные бюджеты можно отсрочить платежи по налоговым отчислениям сроком до одного года. В свою очередь, в случае с бюджетами федерального уровня этот срок может составлять до 3-х лет. Также до 36 месяцев можно отсрочить и страховые взносы, долги по которым могут выплачиваться как единой суммой, так и по частям.
Для получения рассрочки/отсрочки необходимо составить заявление, указав основания предоставления. В частности, это может быть сезонная деятельность ИП, задержка или отсутствие бюджетных платежей (например, по госконтрактам), ущерб, причиненный в результате форс-мажорных обстоятельств. Разумеется, при этом придется предоставить справки, а также другие документы, подтверждающие тот факт, вы как предприниматель действительно можете претендовать на отсрочку или рассрочку.
Проверить ИП на долги
В telegram-боте или на сайте вы можете проверить наличие штрафов, введя номер авто
Источник: himera-search.net
Где и как проверить налоги по фамилии, имени и отчеству
Налоговое
Автор Старший юрист Шварц Анатолий Сергеевич На чтение 4 мин Просмотров 1.7к.
Проверить налоговую задолженность по фамилии, имени, отчеству можно на интернет-сайтах ФНС, ФССП, Госуслугах, Яндекс.Деньги.
Случается, что уведомления по налоговым сборам не присылаются вовремя или теряются, а знать и оплатить свою задолженность нужно. Перед поездкой за границу тоже лучше всего удостовериться, что задолженностей нет. Проверить налоги по фамилии, имени, отчеству вы можете на различных интернет-сервисах.
Проверка долгов по налоговым платежам на порталах ФНС и Госуслуг
На сайте Федеральной налоговой службы по ИНН физического лица (без регистрации) вы можете узнать задолженности по налогам на землю, имущество, доходы, транспортные средства.
Регистрация на портале ФНС и доступ в личный кабинет дает возможность увидеть все налоговые задолженности, оформленные в виде списка. На этом сервисе можно так же создать платежные документы, перевести деньги из банка. Зарегистрированные пользователи всегда имеют данные о текущих начислениях, уведомления и квитанции.
Регистрация осуществляется при помощи учетной записи на сайте Госуслуг, электронной подписи, логина и пароля, которые вы можете получить в отделении ФНС, имея при себе паспорт.
- поставке на учет;
- системе налогообложения;
- расчетах по видам сборов;
- отсрочках, рассрочках, реструктурированных платежах;
- возвратах и зачетах переплат, уточнениях платежей;
- принудительных взысканиях платежей;
- долгах по пеням и штрафам.
Как узнать долги по налогам на сервисе Госуслуг? Нужно найти раздел «Налоговая задолженность». Если вы не зарегистрированы, получите только информацию. Если зарегистрируетесь, сможете войти в личный кабинет, найти раздел «Органы власти» и перейти по ссылке «Министерство финансов – Федеральная налоговая служба». На открывшейся странице выберите «Бесплатное информирование…» и кликните на «Получить услугу».
Система предоставит форму для заполнения. Данные о налоговой задолженности вы увидите почти сразу. Оплачивается налоговая задолженность карточками MasterCard и Visa, через Webmoney. Вы сможете распечатать квитанцию для оплаты офлайн.
Проверить налоги по фамилии, имени, отчеству или ИНН
Не возможно узнать долги по налогам по фамилии. Проверка у судебных приставов возможна, если указано и имея. Информация в этой системе есть только в том случае, если долги переданы к взысканию.
Как проверить долги физических лицу судебных приставов? На сайте нужно выбрать раздел «Инфосистемы» и перейти в хранилище данных по исполнительным производствам. Чтобы посмотреть свои данные, введите ФИО и код. Результат в верхней части страницы появится почти сразу.
Проверить задолженность перед выездом за границу нужно обязательно. Именно сайт ФССП является лучшим вариантом. Если ваши долги по налогам, кредитам, штрафам, алиментам, ЖКХ превышают 10 тысяч рублей и взыскание передано судебным приставам, вы попадете в категории невыездных. Отпуск будет испорчен.
Если вы знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, поиск налогов по ИНН и индексу свидетельства можно осуществить и на других сервисах. Один из них – Яндекс.Деньги. (Если не знаете ИНН, воспользуйтесь сервисом ФНС «Узнай свой ИНН»).
По ИНН проверяются не оплаченные вовремя долги, по которым начисляются пени. По индексу УИН (указан в квитанции Налоговой инспекции) проверяются суммы, начисленные в текущем году.
После регистрации вы сможете рассчитаться по долгам валютой этой системы или банковской карточкой. На электронную почту будет выслана квитанция.
Похожий сервис – А3 (www.a-3.ru).
По ИНН и уникальному идентификатору начисления (УИН) предоставляется информация о просроченных и текущих платежах на землю, имущество и транспорт. Если вы зарегистрируетесь, то сможете оплатить долги картой MasterCard, Maestro и Visa. Минимальная сумма – 30 рублей. Квитанцию можно распечатать из истории операций в личном кабинете.
Возможность проверить налоги по фамилии, имени и отчеству избавляет от необходимости посещать ФНС и терять время на стояние в очередях.
Источник: papinian.com