Здраваствуйте! Проживаю заграницей, работаю репетитором удаленно.
Деньги получаю в долларах на paypal от иностранных учеников и в рублях на личный счет от учеников в России.
В ближайшем будущем планирую продавать онлайн-курсы, оплата будет происходить в рублях и в валюте.
1) Могу ли я зарегестрироваться как самозанятый, если прописка москвоская. И может ли самозанятый продавать курсы + давать уроки?
2) Что лучше выбрать: самозанятый или ИП? ( доход до 200.000 рублей в месяц )
3) Есть вариант зарегистрировать ИП в стране проживания ( Израиль ). Можно ли получать доход от клиентов в России, будучи ИП в другой стране?
Показать полностью
30 марта 2019, 11:51 , Анастасия, г. Москва
Ответы юристов
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 10
Общаться в чате
ИП Вы зарегистрировать на территории РФ Вы можете, только в этом нет необходимости, так как объект налогооблажения в России у Вас отсутствует. Проживая постоянно в Израиле, налоговым резидентом РФ Вы не являетесь. А доходы, полученные от оказания услуг (совершение действия) не на территории РФ, не являются доходами, полученными на ее территории в силу ст.208 НК РФ.
Кто такие самозанятые граждане. Как им стать? Плюсы, минусы, штрафы и риски! | НПД Полный обзор
В соответствии со ст.14 Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении на доходы» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28920/7188563708a771e1943d0cc3d8d10862aa92847d/ налогооблажению Вы подлежите в Израиле.
Более того, зарегистрировавшись в качестве ИП на территории РФ у Вас возникнет как раз-таки обязанность платить налоги как в России так и в Израиле.
Получать оплату от клиентов в России за удаленные услуги законодательство не запрещает.
30 марта 2019, 12:11
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день. Не совсем понятно зачем Вы вообще в 2019г. Пытаетесь оплачивать налоги за услуги репетитора в РФ. Делов том, что в соответствии со ст.217НК
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по репетиторству;
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг
Вы, при условии уведомления ФНС об.оказании данных услуг налог в 2019г. платить не должны.
При этом несомненно что для работы с физ.лицами применения налога на профессиональный доход выгодней чем ИП.(ставка налога всего 4%)
Еще один момент Вы проживаете и оказываете услуги из за рубежа — из Израиля. В связи с этим и статьей 14 «Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении на доходы» (Заключена в г. Москве 25.04.1994) налоги с доходов от независимых личных услуг Вы должны оплачивать именно в Израиле.
Самозанятые Граждане. Самозанятость какие Минусы? Ответы на вопросы
Поэтому думаю Вам стоит регистрировать ИП в Израиле(если конечно речь идет о том, что Ваша цель остаться в данной стране) и работать в соответствии с законами государства Израиль
С уважением Евгений Беляев
30 марта 2019, 12:13
Дарья Горлова
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.6
Общаться в чате
1) Могу ли я зарегестрироваться как самозанятый, если прописка москвоская. И может ли самозанятый продавать курсы + давать уроки?
Нет, при проживании за пределами РФ это невозможно. Услуга должна быть оказана на территории определенных регионов.
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Статья 2. Общие положения
1. Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее также – специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
2) Что лучше выбрать: самозанятый или ИП? ( доход до 200.000 рублей в месяц )
Самозанятым Вы быть не можете, что касается ИП, то имейте ввиду, что особый режим не засчитывается при применении конвенции об избежании двойного налогообложения.
Рассмотрите варианты: НДФЛ и зачет по конвенции или ИП в Израиле.
Есть вариант воспользоваться ст. 217НК
70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд: по репетиторству; Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг
Но, во — первых, сюда не попадет продажа курсов, во — вторых, налог будете платить в Израиле.
Можно ли получать доход от клиентов в России, будучи ИП в другой стране?
30 марта 2019, 12:19
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:
— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.
— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.
При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).
Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
В каких странах есть самозанятые граждане
ГТРК «Псков»
На сегодняшний день в регионе зарегистрировано более 22 тысяч самозанятых граждан и их число продолжает расти. Такие цифры привёл на встрече с губернатором Михаилом Ведерниковым председатель регионального Комитета по экономическому развитию и инвестполитике Андрей Михеев. Он представил предложения по новым мерам поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
Они будут касаться юридических лиц, которые готовы к развитию и созданию новых рабочих мест в этом секторе. В качестве эксперимента предлагается с нового года установить пониженные ставки по упрощенной системе налогообложения и ряд других инициатив, касающихся выдачи займов. Глава региона положительно оценил нововведения.
«Важно, чтобы не было задвоения с поддержкой, которая принимается на федеральном уровне. Если принимается аналогичная мера поддержки, тогда нужно на региональном уровне убирать и на эти средства предусмотреть дополнительно, которое будет востребовано на сегодняшний день», — Михаил Ведерников, губернатор Псковской области.
Отредактировано: 18/09/2023, 11:02
Размещено: 18/09/2023, 11:02
версия для печати
Источник: pskov.ru
Число оранизаций, занимающихся нелегальным трудоустройством самозанятых граждан, снижается
Согласно информации от Forbes, число организаций, занимающихся нелегальным трудоустройством самозанятых граждан, устойчиво снижается с каждым годом. Этот вывод основан на сообщении Федеральной налоговой службы. Данные ФНС свидетельствуют о том, что к 2023 году доля таких компаний сократилась до 0,7%, что в явном контрасте с показателем 3,6% в 2020 году.
ФНС отмечает, что компании больше не имеют права формально оформлять сотрудников как самозанятых лиц, выполняющих те же функции, что и обычные работники. Это позволяло им уклоняться от уплаты налогов. По мнению экспертов ФНС, более 20 параметров рассматриваются при налоговой проверке для выявления нелегального трудоустройства. Среди этих параметров: периодичность выплат и их объемы, доля доходов самозанятых от общего дохода организации, а также их трудовая история.
С начала 2023 года количество самозанятых граждан в России выросло на 23% и превысило 8 миллионов человек. Специальный налоговый режим для самозанятых лиц действует в России с 1 января 2019 года. Этот режим начался с экспериментального внедрения в отдельных регионах и с 1 июля 2020 года был распространен на всю страну. Размер налоговой ставки составляет 4% от дохода для физических лиц и 6% для юридических лиц. Закон о специальном налоговом режиме будет действовать до конца 2028 года.
Источник: oane.ws