В каком размере предусмотрен налоговый вычет для самозанятых

РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.

Россияне как частные лица имеют право вернуть уплаченный когда-то налог в виде вычета. Получить налоговый вычет люди имеют право только с дохода, облагаемого по ставке 13 % (НДФЛ). Однако самозанятые не платят налог на доходы физических лиц, у них своя, особая система платежей в бюджет. Как самозанятому оформить налоговый вычет и какие изменения должны произойти в 2023 году, объясняют эксперты платформы «Наниматель».

Что такое налоговый бонус

В случае с самозанятыми термин «налоговый вычет» в принципе не работает. Ошибочно считать так называемый бонус, который дается плательщикам налога на профессиональный доход (НПД), налоговым возвратом — в том смысле, в каком он применяется к плательщикам НДФЛ.

Для самозанятых существует единоразовая выплата в виде налогового бонуса в 10 000 рублей. Она дается новым плательщикам налога на профессиональный доход. Эта сумма не может существовать в виде наличных денег, она лишь позволяет уменьшить уплачиваемый налог.

Источник: fintolk.pro

Может ли самозанятый получить налоговый вычет

Обязательным условием предоставления налогового вычета является получение налогоплательщиком дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Самозанятые граждане, согласно ч. 8 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, от НДФЛ в отношении доходов, облагаемых налогом на профдоход (НПД), освобождены. Однако могут возникнуть ситуации, при которых право на налоговый вычет не утратится. О том, какой налоговый вычет может получить самозанятый, в частности, вправе ли он рассчитывать на вычет при покупке жилья, читайте в нашей статье.

Статус самозанятого не дает возможности получения налоговых вычетов, как социальных, так и имущественных, в том числе и при покупке квартиры.

Порядок определения базы по НДФЛ регламентирует п. 3 ст. 210 НК РФ. Он предусматривает уменьшение базы на сумму налоговых вычетов для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Между тем плательщики НПД не платят налог на доходы. Их налоговая нагрузка существенно ниже (4 процента при работе с физлицам или 6 процентов от получаемых доходов при взаимодействии с юрлицами), именно этот факт и привлекает к использованию НПД.

Таким образом, к доходам, получаемым самозанятыми гражданами в качестве плательщиков НПД, имущественные вычеты по НДФЛ, в частности, по расходам на покупку квартиры, применить нельзя.

То есть если самозанятый приобрел квартиру, в том числе в ипотеку, то претендовать на вычет он не может. Та же ситуация и с вычетом при продаже квартиры — на него пользователь НПД также рассчитывать не вправе.

Другое дело, если такой гражданин получает иные доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13 процентов. Тогда он имеет право уменьшить их сумму на имущественные налоговые вычеты, в том числе и по расходам на покупку квартиры (письмо Минфина РФ от 11.06.2019 № 03-04-05/42355).

Это может быть доход в виде официальной зарплаты, вознаграждение по гражданско-правовому договору (в этом случае НДФЛ удерживает работодатель как налоговый агент) или сдача недвижимости в аренду (если владелец сдает квартиру и официально перечисляет с этого дохода 13-процентный НДФЛ).

К примеру, если самозанятый печет торты и официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит с этих доходов НДФЛ, он может оформить налоговый вычет. Но в этом случае право на вычеты у него не как у плательщика НПД, а как у физлица — плательщика НДФЛ. Доход от НПД здесь роли не играет и не учитывается в расчете для вычета, поскольку это совсем иной режим налогообложения, не связанный с налогом на доходы.

Специально для самозанятых граждан доступен налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей, рассчитываемый нарастающим итогом. Уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно — ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ.

Согласно положениям части 1, 2 ст. 12 закона № 422-ФЗ, НПД можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей в отношении налога, облагаемого по ставке:

• 4 процента — сумма вычета определяется в размере одного процента от величины дохода;
• 6 процентов — сумма вычета определяется в размере двух процентов от дохода.

Срок применения данной преференции не ограничен. Применить вычет могут все самозанятые, как физлица, так и ИП. Однако нужно иметь в виду, что воспользоваться им можно лишь один раз. Израсходовать вычет на другие цели, кроме уменьшения НПД, не получится.

Итак, получить налоговый вычет самозанятый может лишь в том случае, если кроме деятельности в качестве самозанятого он имеет доходы от работы по найму или от сдачи квартиры в аренду и уплаты с этого дохода НДФЛ.

Получить вычет можно двумя способами:

• в ИФНС. В этом случае сумма вычета поступит в виде единовременной выплаты за весь год. Для этого потребуется заполнить 3-НДФЛ по итогам года. В декларации необходимо отразить полученные доходы и заявить право на вычет;
• у работодателя. При этом способе в течение календарного года работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты. Правда, сначала заявителю вычета нужно будет обратиться в ИФНС за уведомлением о подтверждении права на преференцию.

Например, если самозанятый оформил ипотеку и решил получить вычет самостоятельно, ему нужно будет подать в ИФНС по итогам года декларацию 3-НДФЛ, отразив в ней полученные доходы и заявив право на вычет по ипотеке и по процентам на нее. В качестве подтверждения нужно приложить документы:

• договор ипотеки;
• договор купли-продажи;
• справку из банка о перечислении платежей и размера выплаченных процентов.

Источник: www.v2b.ru

Налоговый вычет для самозанятых: кому полагается и как получить

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете:

• Как работает налоговый вычет для самозанятых
• Налоговый вычет самозанятых: пример расчета
• Как получить налоговый вычет самозанятому : пошаговая инструкция
• Самозанятый: вычет НДФЛ
• Налоговый вычет при покупке квартиры самозанятым
• Налоговый вычет самозанятым на лечение
• Налоговый вычет по чеку от самозанятого

В 2019 году был введен новый режим налогообложения — самозанятые. Многих интересует вопрос, как получить налоговый вычет, если выбран этот режим в 2021 году. В статье мы расскажем о нюансах его оформления, приведем пример расчета и дадим пошаговую инструкцию получения вычета.

Как работает налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых позволяет получить так называемый авансовый платеж от государства в размере десяти тысяч рублей, использовать его можно для уменьшения налогов. Получить такой вычет можно только один раз за весь период использования режима самозанятый.

Представим, что вы получили за месяц 15 тысяч рублей от физических лиц, 1% от этой суммы будет учтен в качестве налогового вычета. Вам будет необходимо заплатить остаток начисленных налогов.

Обращаем ваше внимание, повторная постановка на учет в качестве самозанятого не дает возможности использовать налоговый вычет еще раз.

Товароучетная программа Класс365 позволит автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал товароучетной программы Класс365 прямо сейчас >>

Налоговый вычет самозанятых: пример расчета

Рассмотрим более подробно принцип расчета налогового вычета для самозанятых:

*доступный остаток налогового вычета, т.к. в сентябре доступный остаток налогового вычета был меньше 1%, сумма вычета равняется 1900. С октября предприниматель будет вынужден платить полную сумму налога.

Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году

Нередко предприниматели путают налоговый вычет и бонус, который был введен в период пандемии коронавирусной инфекции в целях поддержки предпринимателей. Размер налогового бонуса составлял 12130 рублей.

Применяется в отношении всех самозанятых без подачи заявления и позволяет уменьшить начисленный налог в полном объеме до момента, пока он не будет полностью использован. Часть дополнительного бонуса, которую не успели использовать в 2020 году, была аннулирована с 1.01.2021.

Как получить налоговый вычет самозанятому: пошаговая инструкция

Для получения налогового вычета не требуется подача заявления. Единственное, что необходимо сделать — привязать свою банковскую карту к приложению “Мой налог”.

Как привязать карту к приложению:

1. Убедитесь, что у вас установлена последняя версия приложения;
2. Войдите в учетную запись;
3. Перейдите в раздел “Прочее”, выберите раздел “Платежи” и “добавить карту”;
4. Внесите данные банковской карты.

После этого система спишет 1 рубль, для проверки. Обращаем ваше внимание, банк может подать запрос на смс код.

Далее вы сможете увидеть, что карта привязалась к личному кабинету. Если карта не отображается, попробуйте обновить данные чуть позже.

Самозанятый: вычет НДФЛ

На сегодняшний день вычет НДФЛ для самозанятых не может быть доступен. Это связано с тем, что предприниматели использующие налог на профессиональный доход выплачивают от 4% до 6% налогов. НДФЛ равен 13% и его вычет будет доступен только после того, как предприниматель начинает уплачивать налог в этом размере.

Обращаем ваше внимание, что самозанятые могут получать иные доходы, которые уменьшаются налоговыми агентами на 13%, например:

• дивиденды с приобретенных акций;
• НДФЛ с зарплаты, если самозанятый параллельно осуществляет трудовую деятельность в качестве наемного работника.

Получается, что в этих ситуациях в роли налогового агента будет выступать компания или работодатель. Также самозанятым доступна уплата налога с продажи недвижимости, которая была в собственности менее 5 лет. Для этого нужно самостоятельно подать декларацию и уплатить начисленный налог.

Программа для упрощения ведения финансовой отчетности Класс365 обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Вы сможете автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорить выписку документов и исключить возможные ошибки при заполнении. Попробуйте полную версию программы Класс365 прямо сейчас >>

Налоговый вычет при покупке квартиры самозанятым

В случае приобретения квартиры, самозанятый не сможет оформить налоговый вычет. Связано это с тем, что вычет за приобретение квартиры осуществляется за счет уплаты НДФЛ в размере 13%, а самозанятые выплачивают 4% или 6% используя льготную ставку.

При этом право на использование налогового вычета не будет утрачено. Если предприниматель будет снят с учета в качестве самозанятого и начнет платить налог в размере 13%, он сможет воспользоваться налоговым вычетом за приобретение квартиры. Сделать это можно даже если квартира была продана. Также налоговый вычет будет доступен самозанятому, если дополнительно он будет работать по найму.

Налоговый вычет самозанятым на лечение

Уплата налога на профессиональный доход, позволяет воспользоваться налоговым вычетом за лечение себя или супруга. При этом сумма налогового вычета не может превышать 120 тысяч рублей, также как и для плательщиков НДФЛ. Обращаем ваше внимание, что возврат налогов за лечение зубов не доступно для самозанятых.

Налоговый вычет по чеку от самозанятого

Чек, который был получен вами от самозанятого, имеет юридическую силу, которая равна классическому чеку. Но обратите внимание, что получение налогового вычета за образование, будет недоступно, т.к. возврат налога возможен только при наличии лицензии, которая подтверждает статус учебного заведения. Самозанятые не могут получить такую лицензию, потому что для этого необходимо наличие статуса ИП.

Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!

• Кассовая программа
• Складской учет
• Готовая Система лояльности
• Готовый Интернет-магазин в подарок!

Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!

• Покажем как всё работает, ответим на
  любые вопросы!
• Поможем: настроить кассу и заполнить
  остатки за 1 день!
• Подключим готовый интернет-магазин в
  подарок!
• Расскажем о вас всему миру, в разделе
  Кейсы на нашем сайте!

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Источник: class365.ru