В каком случае ИП должен сдавать 3 НДФЛ

Декларацией 3-НДФЛ называют документ, где налогоплательщиком (физическим лицом) декларируются доходы и рассчитывается сумма НДФЛ, которую нужно уплатить по итогам отчётного года. В декларации заявляются также различные налоговые вычеты (они могут быть стандартными, социальными и имущественными). Рассмотрим несколько распространённых примеров.

Декларация доходов при продаже недвижимости

Необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ, если вы продаёте недвижимость, которкую купили в 2016 году или позже, в том случае, если владели ей менее пяти лет. В ряде случаев срок сокращается до трёх лет:

• если квартира была подарена или передана в наследство членом семьи или близким родственником
• если квартира была приватизирована
• если недвижимость была получена по договору ренты
• если у собственника нет прав на другой объект недвижимости.

Декларация дохода от инвестиционной деятельности

Если вы получаете доход от инвестиций в ценные бумаги российских эмитентов, налоговым агентом станет депозиторий или брокер. Они рассчитают сумму налога и передадут его в ФНС. При плучении дивидендов от ценных бумаг зарубежных компаний доход необходимо будет деклаарировать самостоятельно.

Порядок заполнения Декларации 3-НДФЛ

Декларация доходов от выигрышей в лотерею или подарков

Если вы выиграли в лотерею, вам следует самостоятельно заполнить декларацию и передать её в ФНС. Декларировать подарки не нужно, если их стоимость не превысила 4 000 ₽ в год. Если подарок предоставлен компанией или индивидуальным предпринимателем, налог должен перечислить даритель. Если вы выиграли или получили в подарок (не от близкого родственника) ценные бумаги, машину, квартиру или дом, необходимо будет заполнить декларацию и направить её в ФНС.

Сдача недвижимости в аренду

Если вы не являетесь самозанятым или индивидуальным предпринимателем, то, получая доход, вы должны будете его задекларировать и уплатить налог.

Как предоставить декларацию?

Документ необходимо предоставлять не позднее 30 апреля года, который следует за налоговым периодом. Если 30 апреля является выходным или праздником, можно предоставить декларацию в течение следующего рабочего дня.

Оплату совершить необходимо не позже середины июля года, который следует за налоговым периодом.

Если не подать декларацию и не уплатить НДФЛ вовремя, вы будете оштрафованы на 5% от суммы налога за каждый из месяцев просрочки (1000 рублей и более, до 30% от суммы налога).

Если вы не обязаны подавать декларацию, но нужно заявить о налоговом вычете, следует направить её в течение трёх лет.

%colored_text_box=14%

Когда не нужно предоставлять декларацию?

1. Если вы продаёте недвижимость, которой владели более трёх (пяти) лет. От чего зависит срок, мы рассказали выше.
2. Если вы продаёте другое имущество, которым владели более трёх лет (исключением являются ценные бумаги).
3. Если вы получает доходы с банковских вкладов.
4. Если вам платят зарплату.

%expert_citation=1%

Продолжайте следить за обновлениями блога Юником24, чтобы узнать больше о личных финансах.

Автор текстов,

Окончила МГУ имени М.В.Ломоносова по специальности «Журналистика», защитив дипломную работу на «отлично». Затем окончила аспирантуру по направлению «Стилистика языка СМИ».

Источник: unicom24.ru

Нужно ли указывать в декларации 3-ндфл доходы от ИП?

В 2018 году я продал автомобиль, который был у меня во владении менее, чем 3 года. Продал по цене, меньшей чем покупал. Документы, подтверждающие суммы покупки и продажи имеются.

Соответственно, в этом году мне нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

1. Я уже несколько лет являюсь ИП на УСН 6% и в этом году уплатил все налоги по ИП за 2018 год и сдал декларацию как ИП.

2. Автомобиль в предпринимательской деятельности не участвовал.

1. Нужно ли мне указывать в программе по заполнению декларации доходы от предпринимательской деятельности в декларации 3-НДФЛ за 2018 год?

2. Если нет — какая статья/пункт в НК РФ говорит об этом? На что можно сослаться?

3. Нужно ли вообще в программе/декларации упоминать что-либо о ИП?

4. Признак налогоплательщика в декларации должен быть физическое лицо?

Показать полностью
11 апреля 2019, 06:59 , Артем, г. Санкт-Петербург
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.3

Общаться в чате

1. Нужно ли мне указывать в программе по заполнению декларации доходы от предпринимательской деятельности в декларации 3-НДФЛ за 2018 год?

Артем

Артем, добрый день! Нет, в силу ч. 3 ст. 346.11 НК РФ Вы освобождены от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности применяя УСН, соответственно в декларации 3-НДФЛ Вы их не отражаете

2. Если нет — какая статья/пункт в НК РФ говорит об этом? На что можно сослаться?

Артем

собственно ч. 3 ст. 346.11 НК + ст. 229 НК

3. Нужно ли вообще в программе/декларации упоминать что-либо о ИП?

Артем

по ИП Вы отчитываетесь в рамках УСН подавая соответствующую декларацию

4. Признак налогоплательщика в декларации должен быть физическое лицо?

Артем

11 апреля 2019, 07:04
Иван Потапов
Юрист, г. Красноярск
Общаться в чате

Здравствуйте,
1. Доходы от предпринимательской деятельности в 3-ндфл указывать не нужно, их вы сдаете в отдельной декларации по усн.

3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности
ст. 346.11, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ

2 список доходов учитываемых в целях обложения налогом на доходы физических лиц указан в ст 208 НК РФ в вашем случае

5) доходы от реализации:
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;
ст. 208, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ

3 при заполнении 3-ндфл указывать о том что вы являетесь ип не нужно, да и поля для этого там не предусмотренные

4 налогоплательщикам по налогу на доходы физических лиц является физическое лицо

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
ст. 207, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ

11 апреля 2019, 07:04
Иван Потапов
Юрист, г. Красноярск
Общаться в чате

При заполнении декларации 3-ндфл вы можете уменьшить размер полученных доходов на сумму документально подтвержденных расходов

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

ст. 220, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ

11 апреля 2019, 07:12
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате

Добрый день. Если автомобиль не использовался в предпринимательских целях, то по доходам полученным от его продажи Вы подаете декларацию 3 НДФЛ.

По доходам от предпринимательской деятельности Вы подаете декларацию УСН

НК РФ Статья 346.23. Налоговая декларация

1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:…

С уважением Евгений Беляев

11 апреля 2019, 07:06
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате

Срок подачи декларации 3 НДФЛ не позднее 30 апреля года следующего за отчетным

11 апреля 2019, 07:15
Похожие вопросы
Земельное право

Диспозитивность и третьи лица (ГПК). Имеется межевой спор, рассматриваемый по правилам первой инстанции в апелляционном суде (ч.4. ст.330).

В первоначальном иске (решение по которому вступило в законную силу) истица просила признать реестровой ошибкой наличие сведений в ЕГРН о границах земельного участка (ЗУ) ответчика, уточнить имеющиеся в ЕГРН границы ЗУ ответчика и, естественно, уточнить границы своего ЗУ, сведений о котором в ЕГРН на тот момент не было. Оба участника решили втихую «обтяпать» это дело не уведомив своих соседей, назовем их «лицо-42» и «лицо-43».

В результате такого решения и вытекающих из него «уточнений» истица внесла границы в ЕГРН, а участок ответчика изменил форму и наложился на участки лица-42 и лица-43 не привлеченных к делу. Лицо-42 обжаловал решение, апелляция перешла к пересмотру дела по правилам первой инстанции.

Лицу-42 судом определен статус «третьего лица, заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора», а лицу-43 был присвоен статус «третьего лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора». В новом рассмотрении первоначальная истица на всех обиженная, на заседания не приходит и не просит рассмотрения в её отсутствии.

Получается такая расстановка — началось новое рассмотрение дела, назначена землеустроительная экспертиза (за счет лица-42) по всем 4-м участкам — истицы, ответчика, лица-42 и лица-43. Лицо-42 и лицо-43 действуют совместно, и хотели бы уточнить (а по сути установить) границы своих ЗУ, но на данный момент своих требований пока не заявили.

Какова будет правильная тактика поведения лица-42 и лица-43: — сразу подать совместный иск лица-42 и лица-43 к ответчику? Как быть с первоначальной истицей, иск она не отозвала, на заседания не ходит? — либо сначала подать заявление и перевести лицо-43 в статус «заявляющего самостоятельные требования»?

А допустимо ли переводить лицо-43 (по факту не на стороне первоначальной истицы, в разряд соистца? — либо каждому лицу-42 и лицу-43 подавать отдельные иски в районный(?) (или апелляционный ??) суд, в надежде что суд объединит эти дела (иски?) в одно производство для совместного рассмотрения (ст.151)? Либо подать иски прямо на следующем заседании апелляционной коллегии? — нужно ли ходатайство об объединении дел? Если нужно, то от кого? Самый сложный момент заключается в том, что лицо-42 и лицо-43 хотят установить свои границы (через иск об уточнении границ и исправление технических ошибок 218-ФЗ), их требования не совпадают с требованием первоначальной истицы установить её границы, но ответчик общий, т.к. его участок налагается на все 3 участка — истицы, лица-42 и лица-43. Надеюсь на квалифицированный ответ.

Показать полностью
06 сентября, 13:47 , вопрос №3834919, Алексей С, г. Москва
Предпринимательское право

Может ли ИП на патенте (Исполнитель) , оформлять розничные договоры на оказание услуг по монтажу металлоконструкций с другим ИП (заказчик) и причислять оплату по этому договору также к патенту? И нужно ли при поступлении оплаты на расчетный счет пробивать кассовый в этом случае? Заранее спасибо за ответ

Показать полностью
06 сентября, 10:42 , вопрос №3834642, Мария, г. Москва
Налоговое право

Здравствуйте, я Ит с налоговым режимом УСН доходы. Собираюсь производить косметику на контрактом производстве в РФ. Хочу понять, нужно ли мне будет платить НДС с продажи косметики покупателям.

Показать полностью
05 сентября, 13:40 , вопрос №3833447, Юлия Черненко, г. Москва
Недвижимость

Здравствуйте,подскажите пожалуйста. Могу ли я сделать временную прописку человеку ,если я не собственник,но у меня есть доля ? И что для этого нужно ? Нужно ли согласия собственника

Источник: pravoved.ru

В какую налоговую подавать 3-НДФЛ

При декларировании дохода или оформлении налогового вычета в Федеральную налоговую службу подается налоговая декларация 3-НДФЛ. В статье расскажем, куда именно нужно отправлять отчетность в 2023 году, и как это правильно сделать.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый подоходным налогом. За исключением тех лиц, за кого налог удерживает налоговый агент (работодатель).

Фото: Срок камеральной проверки декларации на вычет

Доходы, по которым вы должны самостоятельно отчитаться перед ФНС:

• продали имущество (квартиру, машину) и получили за это доход;
• получили доходы за оказание услуг;
• получили имущество в дар (например, квартиру или машину) от не близких родственников или от чужих людей, так как его стоимость — доход, а значит, нужно подать 3-НДФЛ и заплатить налог;
• сдавали жилье в аренду и получали доход, с которого надо заплатить налог и подать декларацию;
• получили доходы от источника за пределами Российской Федерации.

Также подать 3-НДФЛ надо тем, кто хочет получить налоговый вычет.

Важно! Отчитаться за полученный доход — ваша обязанность. А получение налогового вычета — ваше право, поэтому заполнение 3-НДФЛ не является обязательным.

Куда подавать налоговую декларацию

Декларация всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п. 2 ст. 229 НК РФ). При этом не важно, где вы, как налогоплательщик, проживаете или работаете в данный момент.

Место жительства физического лица — это тот адрес, по которому он зарегистрирован по законодательству (ст. 11 НК РФ). Вы можете узнать, какая налоговая к вам относится, на сайте ФНС России.

Как подать налоговую декларацию

Подать отчетность в ФНС можно несколькими способами:

В бумажном виде

Принести лично или отправить по почте с описью вложения

В электронном виде (онлайн) самостоятельно

Через портал Госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС

В электронном виде (онлайн) при помощи экспертов или частично самостоятельно

Через специальный онлайн-сервис, например, Налогия

По какой форме сдавать декларацию

Предоставление 3-НДФЛ в ФНС допускается только по той форме, которая действовала за конкретный период. Если это правило не соблюсти, то инспектор не примет у вас отчетность, а значит велик риск получить штраф или затянуть процесс получения вычета, если подается налоговая декларация на возврат налога.

Вернуть налог можно за предыдущие три налоговых периода (календарных года), подав декларации по тем формам, какие действовали в отчетном периоде.

Ведущий специалист по налогообложению

При возврате налога за предыдущие годы иногда нужно подать не одну, а три декларации. И они могут быть все в разных формах. Наши налоговые эксперты проверят документы, заполнят все декларации и самостоятельно направят их в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Когда сдавать 3-НДФЛ

По общему правилу отчитаться за получение дохода вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом заплатить исчисленный налог вам нужно не позднее 15 июля.

Напомним, что за нарушение срока сдачи отчетности по форме 3-НДФЛ вы будете оштрафованы минимум на 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Но штраф может быть и больше — 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки. При этом помимо штрафа вам надо будет заплатить и сам исчисленный налог.

Если вы подаете декларацию только на налоговый вычет, то сроков не установлено — вы можете подать документы в любой день года. Главное условие — с момента уплаты налога, который вы собираетесь вернуть, должно пройти не более трех лет. То есть в 2023 г. подавайте документы за 2022, 2021 и 2020 гг. Вернуть подоходный налог за 2019 г. уже не удастся.

В какую налоговую подается декларация, если нет прописки

Если у вас нет постоянной прописки, то 3-НДФЛ вам надо подать в налоговую инспекцию по месту вашей временной регистрации. Но перед тем, как подать отчетность, подойдите в инспекцию и встаньте на учет.

Гражданин Орлов прописан в г. Нижневартовске, а сам проживает в г. Балашихе Московской области. В Балашихе оформил временную регистрацию. Так куда ему отправлять налоговую декларацию? Несмотря на наличие временной регистрации, Орлову нужно подать документы в налоговую по прописке, то есть в г. Нижневартовске. Подать документы можно электронно.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

В каких случаях декларацию не примут

Приведем несколько оснований, по которым у вас не примут 3-НДФЛ:

• При личной подаче отчетности у вас не оказалось с собой паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• Забыли расписаться в документе;
• Подали 3-НДФЛ в другую инспекцию, то есть не по месту учета налогоплательщика;
• Представили отчетность не по установленной форме;
• Подали отчетность, и при этом не заполнили обязательные поля, такие как фами­лия, имя, отчество и т.д.

Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Чтобы исключить ошибки при составлении декларации и все сделать правильно, обращайтесь к нашим экспертам и доверьте заполнение им. За два дня они составят 3-НДФЛ, а вы сможете скачать готовый документ в формате PDF или XML.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Мне нужно и отчитаться, и оформить вычет. Сколько деклараций надо подать?

Вам необходимо подать один общий документ, где укажете и расходы, и доходы. Но сделать это нужно будет в строго указанные сроки — до 30 апреля следующего года.

Живу не по месту прописки, в какую налоговую подается декларация 3-НДФЛ?

Вы должны обращаться в инспекцию, соответствующую вашему адресу прописки, а не проживания.

Нет времени идти в ФНС, как отправить доки?

Вы можете это сделать электронно онлайн или почтой. Или обратиться к нам, и наши эксперты все сделают за вас.

Инспекция должна быть для 3-НДФЛ по месту работы или прописки?

Узнать, в какую налоговую подавать декларацию, необходимо по месту прописки. ИФНС работодателя для вас не подходит.

Заключение эксперта

Теперь вы точно не ошибетесь с адресом инспекции и сможете подать декларацию 3-НДФЛ в соответствии с требованием законодательства. Поделитесь этой статьей с теми, кто до сих пор не знает, в какую инспекцию нужно предоставить отчетность о своих доходах за прошлый год или оформить возврат.

Публикуем только проверенную информацию

Источник: www.nalogia.ru