В какой бюджет платится патент ИП

Интеллектуальная собственность остается ключевым аспектом успеха в любой сфере бизнеса. Для многих инновационных компаний и предпринимателей, получение патента на их открытия или изобретения необходимо для защиты своих прав и окупаемости затрат.

Однако, процесс получения патента может быть сложным, особенно для индивидуальных предпринимателей с работниками. Он включает множество шагов, начиная с подачи заявки на патент и заканчивая оплатой патентных сборов.

В этой статье мы предоставляем подробную информацию о реквизитах для уплаты патента 2023 года для индивидуальных предпринимателей с работниками. Это поможет вам быстро и эффективно оплатить патентные сборы, не тратя драгоценное время на поиск соответствующей информации.

Прежде чем начать процесс уплаты патентных сборов, необходимо пройти ряд обязательных шагов, соответствующих законодательству. Важно убедиться в том, что все необходимые документы и заявки заполнены правильно и отправлены вовремя, чтобы избежать задержек в получении патента.

Как платить патент ИП в 2022 году?

Реквизиты для оплаты патента ИП с работниками в 2023 году: инструкция

Общая информация

Оплата патента ИП с работниками производится ежегодно в соответствии с законодательством РФ. В 2023 году размер платежа будет зависеть от количества работников и видов деятельности, которые были указаны в заявлении на регистрацию ИП.

Реквизиты для оплаты

Для оплаты патента необходимо воспользоваться услугами банковского перевода. Ниже приведены реквизиты, которые нужно будет указать при оплате:

• Получатель: Федеральная налоговая служба
• ИНН: 7702152160
• КПП: 770201001
• Номер банковского счета: 40102810745370000002
• Банк-получатель: ОТДЕЛЕНИЕ 2 МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ
• БИК: 044525002

При оплате необходимо указать основание платежа – номер патента ИП с работниками 2023 года.

Важные моменты

Патент ИП с работниками действует на протяжении 1 года и должен быть оплачен в соответствии с законодательством РФ. Необходимо учитывать, что в случае неоплаты патента ИП может быть привлечен к административной ответственности.

Шаг 1: Определение стоимости патента

1.1 Размер государственной пошлины

Один из ключевых параметров определения стоимости патента – размер государственной пошлины. В 2023 году он составляет 3 000 рублей для ип, занимающихся производством товаров, и 4 500 рублей – для тех, кто предоставляет услуги. Если вы использовали ранее патент и воспользовались льготами, то размер пошлины пересматривается отдельно.

1.2 Категория налогоплательщика

Работникам ип могут быть предоставлены льготы при уплате государственной пошлины. Так, размер пошлины может быть снижен до 2 000 рублей, если ип создала более половины рабочих мест в деревне или поселке, где население до 10 тысяч человек, и не получает доход от предоставления услуг на территории крупных населенных пунктов.

Изменения по тарифам и льготам будут известны к 2023 году и будут доступны на сайте Федеральной Налоговой Службы.

1.3 Прочие расходы

Кроме государственной пошлины уплата патента может потребовать расходов на услуги нотариуса, на оплату почтовых расходов курьерской службы и т.д.

Шаг 2: Получение квитанции на оплату

После прохождения регистрации заявки на патент, необходимо получить квитанцию на оплату государственной пошлины. Квитанция является основанием для уплаты пошлины в банковском учреждении или онлайн.

Квитанцию можно получить в следующих местах:

• На официальном сайте Роспатента в личном кабинете. Для этого необходимо зайти в свой личный кабинет на сайте Роспатента и выбрать нужную заявку, после чего будет доступна ссылка на скачивание квитанции.
• В отделениях Почты России. При этом необходимо иметь с собой паспорт и номер заявки на патент.
• В территориальных управлениях Роспатента. Для получения квитанции необходимо предъявить заявление на регистрацию патента и документы, подтверждающие уплату государственной пошлины.

После получения квитанции необходимо убедиться в правильности указания реквизитов и произвести оплату пошлины в соответствии с указанными данными. После оплаты необходимо сохранить квитанцию и предъявить ее при подаче документов на патент.

Шаг 3: Сбор необходимых документов

1. Свидетельство о регистрации ИП

Для уплаты патента 2023 года необходимо иметь свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Этот документ подтверждает ваше право осуществлять предпринимательскую деятельность и указывает на виды деятельности, которые вы можете осуществлять. Если вы еще не зарегистрировались, то необходимо связаться с налоговой инспекцией и получить свидетельство.

2. Договоры с работниками

Если у вас есть работники, то необходимо подготовить договоры с ними. Договоры должны быть заключены в соответствии с требованиями трудового законодательства и содержать все необходимые условия, такие как размер заработной платы, график работы, продолжительность отпуска и т.д.

3. Учетная документация

Для уплаты патента необходимо иметь учетную документацию, такую как книга доходов и расходов, учетная карточка предприятия и т.д. Эта документация должна быть ведена в соответствии с требованиями налогового законодательства.

4. Документы, подтверждающие затраты на инновации

Если вы планируете вести инновационную деятельность, то необходимо иметь документы, подтверждающие затраты на эту деятельность. Это могут быть счета на оплату услуг научно-исследовательских организаций, копии договоров на поставку аппаратного и программного обеспечения, счета на оплату труда специалистов и т.д.

5. Другие документы

В зависимости от специфики вашей деятельности вам может потребоваться иметь и другие документы, например, разрешительные документы на осуществление определенного вида деятельности, документы на интеллектуальную собственность и т.д. Важно составить полный список необходимой документации и убедиться, что она все есть.

Шаг 4: Оплата патента через банковский счет

Шаг 4.1: Получение реквизитов для оплаты

Для оплаты патента через банковский счет необходимо знать реквизиты организации, которой будет осуществляться оплата. Реквизиты выдает Федеральная налоговая служба после подачи заявления на патент.

Также можно получить реквизиты через личный кабинет на сайте налоговой службы, предоставив свои данные в разделе «Мои документы».

Шаг 4.2: Оплата патента через банковский счет

Для оплаты патента через банковский счет необходимо перевести сумму, указанную в реквизитах, на соответствующий банковский счет организации.

• Перевод может быть осуществлен через Интернет-банк или Мобильное приложение банка;
• Также можно осуществить перевод в отделении банка или через банкомат;
• При переводе необходимо указывать номер договора на предоставление патента, указанный в реквизитах, а также ФИО или наименование организации-получателя.

После оплаты патента через банковский счет необходимо сохранить копию квитанции об оплате в обязательном порядке.

Шаг 5: Оплата патента через интернет-банк

Вариант 1: Оплата через сайт банка

Для оплаты патента через интернет-банк необходимо зайти на сайт своего банка и выбрать раздел «Оплата услуг» или «Оплата счетов». Выберите нужный пункт «Федеральная служба по интеллектуальной собственности» или «Роспатент». Введите номер патента и сумму оплаты. Убедитесь, что все данные введены корректно. Подтвердите операцию.

Вариант 2: Оплата через специализированные сервисы

Для удобства можно воспользоваться специализированными сервисами, например, «Элекснет», «QIWI», «Сбербанк Онлайн» и др. При оплате через такие сервисы необходимо выбрать соответствующий пункт «Федеральная служба по интеллектуальной собственности» или «Роспатент», ввести номер патента и сумму оплаты. После этого следуйте инструкциям системы для завершения операции.

Вариант 3: Оплата через терминалы

Для оплаты через терминалы необходимо выбрать раздел «Оплата услуг» или «Оплата счетов», найти пункт «Федеральная служба по интеллектуальной собственности» или «Роспатент». Введите номер патента и сумму оплаты. Перед подтверждением операции убедитесь, что все данные введены корректно. Следуйте инструкциям на экране терминала для завершения операции.

Шаг 6: Продление срока действия патента

Какие документы нужны для продления срока действия патента?

Для продления срока действия патента ИП с работниками должен подать заявление на продление срока действия патента в Уполномоченный орган не позднее чем за 2 месяца до окончания срока действия патента. В заявлении необходимо указать номер патента, наименование патентосубъекта (ИП), срок действия патента и причины продления срока действия патента.

Также необходимо предоставить документы, подтверждающие факт оплаты государственной пошлины за продление срока действия патента, а также копию действующего свидетельства о государственной регистрации ИП.

Как происходит продление срока действия патента?

После подачи заявления на продление срока действия патента и предоставления всех необходимых документов, Уполномоченный орган проводит проверку документов и принимает решение о продлении срока действия патента. В случае положительного решения, патент продлевается на указанный в заявлении срок.

Если заявление на продление срока действия патента было подано не вовремя или не все необходимые документы были предоставлены, то Уполномоченный орган может отказать в продлении срока действия патента.

Вопрос-ответ:

Нужно ли оплачивать патент, если я работаю один?

Да, согласно законодательству РФ, ИП независимо от наличия работников обязаны уплачивать ежегодный патентный сбор.

Каковы последствия неуплаты патента?

Неплата патентного сбора может привести к штрафам и остановке деятельности ИП до момента уплаты задолженности. В случае продолжительной задержки с уплатой сбора может быть аннулировано свидетельство о регистрации ИП и прекращена его деятельность.

Какие документы нужны для уплаты патентного сбора?

Для уплаты патентного сбора требуется иметь свидетельство о государственной регистрации ИП, а также заполненную и подписанную налоговую декларацию.

Источник: usemake.ru

КБК на патент для ИП в 2021 — 2021 годах (нюансы)

С 1 января 2021 года вступили в силу новые правила внесения обязательных платежей в Федеральную налоговую службу России, и теперь все налоговые платежи должны поступать не в отдельные налоговые, а в Единое управление казначейства субъекта РФ. В связи с этим изменились и реквизиты для внесения платежей, в том числе реквизиты для уплаты авансового платежа по патенту на работу иностранного гражданина (Приказ Федерального казначейства от 01.04.2020 № 15н).

С 1 января по 30 апреля 2021 года был установлен переходный период, в который можно было указывать как старые, так и новые реквизиты. Однако уже с 1 мая 2021 года

нужно будет указывать только
новые реквизиты счета казначейства
.

Обратите внимание, что с 1 мая 2021 года при проведении платежа за патент на работу иностранному гражданину необходимо указывать:

• Новый БИК банка получателя средств (БИК ТОФК).
• Новый номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)).
• Номер счета получателя средств (номер казначейского счета).

На чеке эти изменения будут выглядеть следующим образом:

Тщательно проверьте реквизиты перед оплатой и убедитесь в том, что все данные верны и
соответствуют новым реквизитам казначейства
. В противном случае авансовый платеж за патент не будет зачислен, а документ будет аннулирован.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2021 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Платежка, платежное поручение для уплаты патента ИП 2021

Возможность применять ПСН устанавливается на уровне субъекта РФ или на уровне муниципального или районного образования. Для этого местным законодательным органом должен быть принят специальный закон. Осуществлять деятельность, которая допускает переход на ПСН. Все виды такой деятельности перечислены в ст. 346.43 НК РФ.

Однако в местных законах о патентной системе могут присутствовать вариации (например, виды деятельности из списка будут представлены частично).

Однако и на то, и на другое направление есть определённые ограничения, которые нужно внимательно изучить.

Начисление пеней проводится по таким КБК:

• бюджет городского округа: КБК 182 1 0500 110;
• бюджет муниципального района: КБК 182 1 0500 110;
• бюджеты городов федерального значения: КБК 182 1 05 04030 02 2100 110.

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Коды бюджетной классификации на патент в 2021 — 2021 годах

При оплате патента ИП необходимо указывать КБК. КБК для уплаты патента, как и общий перечень КБК, утверждает Минфин. Обратите внимание, что с 01 января 2021 года КБК регулирует приказ Минфина от 08.06.2020 №99н.

Полный перечень КБК по другим налогам смотрите в Готовом решении Консультант Плюс. Изучите материал бесплатно, получив пробный доступ к К+.

Конкретное значение КБК определяется масштабом региона осуществления деятельности:

КБК указывается в поле 104 платежного поручения.

О нюансах заполнения поля 104 в платежном поручении узнайте из этой публикации.

Рассчитать стоимость патента поможет сервис от ФНС «Расчет стоимости патента».

Образец платежного поручения на уплату патента:

ВАЖНО! Переход на ПСН не освобождает ИП от уплаты взносов по обязательному страхованию (за работников и за себя), а также НДФЛ за работников. При этом уплату НДФЛ, обычных страховых взносов, уплачиваемых в бюджет, и «несчастных» взносов, перечисляемых в соцстрах, нужно производить по отдельным КБК, установленным для соответствующих платежей.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

• Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
• Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

КБК: страховые взносы ИП в 2021 году за себя

В соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ в случае ошибки в КБК при заполнении данных платежного документа налогоплательщику следует подать в налоговую, где он состоит на учете, заявление об уточнении платежа. К заявлению следует приложить копии бумаг, подтверждающих факт осуществления платежа.

В каком же именно виде должны фиксироваться КБК, в том числе КБК в 2020-2021 годах? По задумке российского законодателя каждое поступление денежных средств в казну должно сопровождаться информационным сообщением, в соответствии с которым ведомства, получившие денежные средства, обязаны их распределять. Таким информационным сообщением призван быть как раз таки КБК.

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2021 год необходимо оплатить до 31 декабря 2021, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2022.

Вариант действий в этом случае один: внести новый платеж с указанием правильных реквизитов, оплатить пени, после чего написать заявление в налоговый орган о возврате денежных средств, отправленных на неверные реквизиты. Подводя итоги В связи с отменой ЕНВД, с 1 января 2021 года ИП переходят на новую систему налогообложения. Это может быть УСН либо ПСН.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

Но в практике деятельности российских бухгалтеров термин «код бюджетной классификации» чаще всего употребляется в контексте первой категории, то есть доходов бюджета. Это вполне логично: бухгалтеры принимают непосредственное участие в пополнении государственной казны, направляя туда налоги и сборы.

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Но в практике деятельности российских бухгалтеров термин «код бюджетной классификации» чаще всего употребляется в контексте первой категории, то есть доходов бюджета. Это вполне логично: бухгалтеры принимают непосредственное участие в пополнении государственной казны, направляя туда налоги и сборы.

Городской округ с внутригородским делением и внутригородской район-это части городского округа (ст.2 Закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах самоуправления в Российской Федерации»).

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

ИП прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Что делать в случае ошибки в КБК

Система автоматического заполнения заявления для ГУВМ МВД (далее — Система) предоставляет сведения информационного характера на основании актуальной информации, размещаемой на официальных порталах гувм.мвд.рф.

Подтверждает такой подход постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.05.2016 № Ф05-6154/2016 по делу № А40-168537/2015, принявшего решение в пользу ИП, оплатившего патент вовремя, но по неверному КБК. ИФНС посчитала, что в качестве срока уплаты следует принимать дату представления заявления об уточнении КБК, поданного по истечении срока, отведенного для оплаты патента.

Чтобы перечислить в бюджет стоимость патента, нужно указать в платежке верный КБК, который зависит от территории, на которую распространяется действие патента:

• бюджет городского округа: КБК 182 1 0500 110;
• бюджет муниципального района: КБК 182 1 0500 110;
• бюджеты городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя): КБК 182 1 0500 110.

В 2021 году 6 действующих КБК (добавлен КБК для бюджетов муниципальных округов) для уплаты патентного налога, которые отличаются друг от друга 10-м разрядом, обозначающим, в какой бюджет зачисляется налог:

• 182 1 05 04010 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты городских округов;
• 182 1 05 04020 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов;
• 182 1 05 04030 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя;
• 182 1 05 04040 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением;
• 182 1 05 04050 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов;
• 182 1 05 04060 02 1000 110 — налог, взимаемый в связи с применением патента, зачисляемый в бюджеты муниципальных округов.

Этот КБК расшифровывается как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года)». Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2021 года.

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Источник: xn—-8sbaa0aybkqcjljp6sd.xn--p1ai

Трудовой патент иностранные граждане в 2023 году должны уплачивать на конкретный код бюджетной классификации, а не на ЕНП

УФНС России по Удмуртской Республике обращает внимание, что уплата трудового патента иностранными гражданами не входит в систему единого налогового платежа (ЕНП) и, следовательно, его нельзя уплачивать на единый налоговый счет (ЕНС).

Трудовой патент – это документ, который оформляют иностранные граждане, чтобы легально работать на территории России. Его выдают тем, кому не нужна виза. Например, гражданам Азербайджана, Украины, Узбекистана, Абхазии, Таджикистана.

Осуществлять трудовую деятельность по найму на основании патента у физических лиц, в организациях, у индивидуальных предпринимателей и у лиц, занимающихся частной практикой, вправе иностранные граждане, прибывшие в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Первый авансовый платеж за патент уплачивается иностранным гражданином до получения готового документа, а затем уплачивается один раз в месяц.

Уплата налога на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации производится по месту жительства (пребывания) налогоплательщика. При этом в платежном документе указывается КБК 18210102040011000110 , статус платежа – 1.

При оплате патента в платежном документе следует указывать следующие реквизиты:

· Наименование банка получателя средств — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула,

· БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;

· ИНН/КПП получателя – 7727406020/770801001;

· № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) – 40102810445370000059;

· Получатель — «Казначейство России (ФНС России)»

· Номер казначейского счета – 03100643000000018500;

· Статус платежа — 1 .

Наименование платежа — «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа» (п. 4 ст. 227.1 НК РФ).

Ежемесячный авансовый платеж (в рублях) в Удмуртской Республике установлен на 2023 год в размере 5584,2 рублей.

Для формирования платежных документов и уплаты налоговых платежей реализован сервис «Уплата налогов и пошлин».

Источник: votray.ru