Статус самозанятости возник сравнительно недавно. В 2019 году он был запущен как пилотный проект. А в 2020 году его действие было расширено на всю территорию Российской Федерации. Налоговый режим предусмотрен для тех, кто занимается своей профессиональной деятельностью, имеет с неё доход, но не организован как индивидуальный предприниматель. К таким лицам относятся репетиторы, сварщики, художники, дизайнеры, инструкторы по йоге и другие лица.
История и цели внедрения режима самозанятости
До появления статуса самозанятого деятельность гражданина велась в нелегальном поле. Каждый, кто получал доход от своего профессионального занятия, не платил налоги в бюджет. Такая профессиональная деятельность может быть не основной, а дополнительной работой по отношению к основному месту занятости, поэтому открывать индивидуального предпринимателя чаще всего невыгодно. Устраивать налоговые проверки со стороны правительства довольно накладно и затратно, поэтому нужно было помочь людям работать легально. Так появился статус самозанятого.
Новый налоговый статус стал частью Налогового законодательства Российской Федерации. За первый год запуска проекта бюджет получил 130 млрд. руб., которые уплатили самозанятые в качестве налогов.
Многих ремесленников и народных умельцев пугает возможность связываться с налоговой системой из-за сложности сдачи отчётности. Самозанятые и не против бы платить налоги, но при условии, что налогообложение должно быть максимально простым. Именно над этим и потрудились специалисты налоговой службы.
Они создали приложение “Мой налог”, в котором может зарегистрироваться любой гражданин России с ИНН и паспортом. Стоит отметить, что самозанятые не должны сдавать налоговую отчётность подобно индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Приложение “Мой налог” является вполне достаточным для ведения деятельности самозанятыми.
С его помощью можно оформить чек об оказанной услуге. Информация о сделке автоматически поступит в налоговую службу. Существует даже возможность автоматического списания налога, если добавить банковскую карточку в установленное приложение.
Важно! В 2020 году для всех самозанятых был предоставлен бонус в размере 10 000 руб. на погашение задолженности по налогам за профессиональный доход. Все, кто не использовал бонус за прошлый год, уже не может им воспользоваться, так как он был аннулирован в январе нынешнего года.
Принцип учёта труда и доходов самозанятых максимально простой. Например, есть швея, которая шьет на заказ платья. Если к ней обращается свадебное агентство и делает заказ на пошив свадебных платьев, она может заключить с этим предприятием договор и выписывать чек на каждый платеж. Юридические лица могут рассчитываться с самозанятыми при помощи безналичного расчета.
Для этого у самозанятого должна быть какая-либо карта. Ее реквизиты он сообщает юридическому лицу. Расчеты с физическими лицами намного проще: можно рассчитываться как наличными, так и через любые платёжные системы.
Денежные средства на карточке самозанятого банк не может блокировать. Но чтобы не возникало никаких вопросов, нужно заранее сообщить в банк, что вы являетесь самозанятым, поэтому могут поступать деньги за оплату ваших товаров и услуг.
Формирование чека при продаже товаров или оказании услуг является обязательным, потому что чек является формой отчета перед налоговой службой. Чек нужно формировать тогда, когда вы оказали услугу или продали товар, и с вами рассчитались. Получив деньги, вы выписываете чек с помощью приложения “Мой налог”. Электронную версию чека можно направить на электронную почту клиента.
Если выписали чек случайно, либо клиент вернул вам товар и просит вернуть свои деньги, чек можно аннулировать. В поле «причина» можно указать «возврат средств».
Таким образом, чек формируется после того, как деньги поступят от клиента на счёт самозанятого. Формирование чеков нужно обязательно завершить до 9 числа следующего месяца после того месяца, в котором была предоставлена услуга. Нарушать этот срок нежелательно, чтобы не было последующих санкций.
Чек является подтверждением дохода плательщика налога на профессиональный доход. На формирование чека уходит две-три минуты. Желательно выписывать чеки сразу, как только деньги поступают на ваш счёт, и не откладывать это на конец месяца.
Оплата товаров и услуг через онлайн кассу
Многие самозанятые пытаются расширить количество способов оплаты за свои услуги и товары и прибегают к онлайн-эквайрингу. Если вы рассчитываетесь с физическими и юридическими лицами по безналичному расчету, онлайн-касса, по сути, не нужна. Достаточно будет сформировать чек в приложении “Мой налог” и направить его контрагенту.
Важно! Самозанятые практически не ведут финансовый учёт. Это является одной из важнейших ошибок. Обязательно используйте таблицы Excel и прочие средства, чтобы видеть движение средств, поступление доходов и вычеты налогов. В таком случае будет легко найти и устранить ошибки в расчетах. Бывает, что клиент хочет сделать возврат средств и вернуть товар.
Вы можете вернуть деньги, но при этом забыть аннулировать чек. Если эти чеки войдут в отчётность налоговой службы, вы будете обязаны с них уплатить налог, поэтому будьте бдительны и внимательно относитесь к расчетам. Ведение отчётности полезно для самоконтроля, лишний источник информации не помешает и поможет избежать проблем.
Формирование чека – это единственный способ учёта средств, которые проходят через счёт самозанятого. Многих граждан, которые являются самозанятыми, интересует такой вопрос: нужно ли создавать чеки, например, когда они болеют или уезжают в отпуск. Ответ на этот вопрос очень простой: если нет дохода (не осуществляется деятельность), то и формировать чеки, соответственно, тоже не нужно. Пока никаких изменений в налоговом законодательстве не было. Возможно, самозанятых и обяжут каждый месяц сдавать какую-то отчетность, но пока существует фактор доверия в отношении плательщиков НПД, у них есть полная свобода действий.
Несмотря на то, что самозанятые чувствуют себя вольно, всё-таки существует система мониторинга. Поэтому не забывайте выписывать чеки и не играйте с тем, чтобы занижать цифры в чеках. Счета всех самозанятых в банках подвергаются более строгому контролю. Например, самозанятый через “Мой налог” показывает 100 000 руб. доходов, а на его банковском счету за месяц прошло 400 000 руб.
В таком случае, конечно же, у Федеральной налоговой службы возникнут вопросы. Самозанятых практически не приглашают на беседу, но в таких случаях встреча с инспектором может всё-таки состояться. Если у гражданина будут документы, которые смогут подтвердить происхождение средств, и будет доказано, что они поступили не вследствие предоставления услуг или продажи товаров, проблем никаких не будет. Быть может, движение по банковскому счёту — это официальная зарплата по основному месту работы.
Штрафные санкции самозанятым
Если вы забыли выписать чек за свою услугу контрагенту или специально этого не сделали, обнаруженный платёж, не проведённый через приложение “Мой налог”, будет подвержен штрафу размером около 20% от суммы расчёта. Если такое будет обнаружено повторно, то весь платёж, который будет не учтен, будет засчитан в счёт штрафа. Даже если вы забыли, вы не сможете доказать отсутствие злого умысла. Закон есть закон, его нужно придерживаться. Поэтому, чтобы не потерять 20% от заказа, будьте внимательнее и проводите сделки честно.
Разовую операцию не так просто заметить, но неучтенные постоянные платежи бросаются в глаза. Кроме того, ваш клиент, не получив чек, может пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу, что является дополнительным способом контроля. Предоставляйте своим клиентам чеки, как только получите от них оплату. Не затягивайте и убедитесь в том, что ваш клиент получил чек.
Бывает, что, желая сформировать чек, вы обнаруживаете в приложении сбой. Тогда можно отложить формирование чека до завершения ремонтных работ и отправить его на следующий день. Штраф в таких случаях не накладывается.
Как правильно составить и отправить чек
Хотя приложение “Мой налог” является максимально простым, у самозанятых иногда возникают трудности. Допустим, вы предоставили клиенту услугу, он вам перечислил деньги. Далее самозанятый открывает приложение “Мой налог” и вводит реквизиты своего клиента:
- Получив готовый чек, отправляйте документ клиенту любым мессенджером или по электронной почте.
- Если вы хотите распечатать бумажный чек, вам понадобится любой Bluetooth-принтер.
- Также вы можете предоставить QR-код с чека своему клиенту, и он сможет сам получить электронную версию чека и распечатать его.
Способы передачи чеков клиенту
Первый и самый простой способ – это отправить чек на электронную почту. Вторым распространенным способом является отправка чека мессенджером. Третьим способом является скриншот экрана с QR-кодом. Последним способом является чек в бумажном виде.
Обязательно отслеживайте, чтобы клиент получил чек за ваши услуги. Например, если вы направляете чек мессенджером, но клиент целыми неделями не заходит, это значит, что он его не видит.
Важно! Если вы отправили чек, но контрагент его не прочитал, на этом ваши обязательства исчерпываются и считаются выполненными. Чек отправлен, значит, всё в порядке.
Какой налог платят самозанятые
За сотрудничество с физлицами самозанятые платят налог 4% с оборота. Сотрудничая с юридическими лицами, самозанятые должны платить 6% налога. Когда клиент совершает оплату, чек нужно выписывать на всю сумму, которую он перевёл на ваш счёт. Даже если расходы на материалы включены в эту сумму, вы не сможете их никак разделить.
Источник: pravo-invalida.ru
Самозанятому ООО перечислила деньги за работу, а он забыл сформировать чек и закрылся, что теперь делать?
Самозанятому ООО перечислила деньги за работу, а он забыл сформировать чек и закрылся, что теперь делать?
Ответы на вопрос (3):
14.09.2021, 11:56,
г. Ханты-Мансийск
Лариса, а услугу то самозанятый оказал? Уточните.
14.09.2021, 11:59,
Договор заключали!? Каким образом перечисляли денежные средства!? Пусть расписку напишет, для отчета приемлемо.
Автор вопроса
14.09.2021, 11:56,
г. Черкесск
Да оказал и сам переживает, что чек не сформировал.
Самозанятый: задним числом сформировал чек на оплату НПД, оштрафуют ли за нарушение?
Вопрос: я самозанятый, деньги поступили 28.09.2020, забыл сформировать чек до 9.10.2020. Сформировал его задним числом, но датой 28.09.2020. Соответственно в расчет НПД, который надо уплатить до 26.10.2020 он не вошел. Оштрафуют ли меня за это либо просто начислят налог к уплате в ноябре.
Самозанятые налогоплательщики: что делать, если не сформировала чек в Мой налог в срок?
Я самозанятое лицо,21.07 поступили деньги на карту от клиента, чек не сформировала в «мой налог «,увидела это уже 17.08,когда налог за июль заплатила. Что делать в этой ситуации?31.07 вбивать не даёт,завела чек 01.08. .Будут ли штрафы или пени.
Неформированные чеки через приложение Мой налог могут привести к штрафу в 100% суммы
Суммарно при работе с организацией за последний год не сформировал 6 чеков через приложение «Мой налог», поскольку не разбирался в системе и полагал, что налог в приложении автоматически будет подтягиваться, т.к. организация будет по мне подавать сведения об оплатах моих услуг в налоговую.
Сейчас общая за последний год сумма по 6 чекам, которые я не сформировал своевременно в приложении 364 000 рублей.
Сейчас, разобравшись в теме, я планирую завести эти 6 чеков в приложении «Мой налог», сформировав каждый на тот день, когда была произведена оплата (октябрь 2020, декабрь 2020, март 2021, июнь 2021).
Я правильно понимаю, что сформировав эти 6 чеков, я попадаю на конский штраф в 100% суммы? Т.е. если я сейчас сформирую эти 6 чеков, то мне придётся оплатить 364 000 рублей?
Самозанятость: можно ли использовать чеки для оплаты услуг юридическими лицами?
Вопрос по самозанятости и формированию чеков. Клиент — юридическое лицо — просит сначала выписать ему чек, после чего он произведет оплату (в электронном виде, не наличкой). Не будет ли с моей стороны это нарушением налоговых правил или это не имеет значения для ФНС?
Невыдача чека заказчику ООО: Что грозит самозанятому юристу и можно ли получить чек задним числом?
Самозанятый юрист не предоставил чек заказчику ООО.
Прошло более 6 месяцев.
Можно ли самозанятому пробить чек задним числом?
Будет ли самозанятый оштрафован?
Самозанятая заплатит штраф за задержку с предоставлением чеков: что делать в такой ситуации?
Я работала с заказчиком, предоставив сведения о том, что я самозанятая и думала, что чеки нужно предоставлять по требованию и что сведения об оплатах передает заказчик. Не разобралась до конца. Сегодня я пробила чеки задним числом с мая по август. Злого умысла у меня не было, думала мне придет налоговое извещение, и собиралась уплатить налог.
Понимаю, что мне грозит немаленький штраф. Что я могу сделать?
Сейчас я уже понимаю что чек нужно выбивать сразу в день оплаты.
Какой налог нужно платить при выводе денег на виртуальную карту через Робокассу при самозанятости?
Я стал самозанятым, и завел в приложении Сбербанк сервис «Моё Дело». Оплаты за свои услуги от клиентов я принимаю через онлайн-эквайринг «Робокасса», а затем хочу заказать вывод накопленной суммы на виртуальную карту, привязанную к «Моему Делу». Например, это 100 000 рублей, и меня было 5 клиентов по 20 000 рублей. Вопрос:
При приеме этих денег на карту на кого я должен выписать чек? На всю сумму, полученную от Робокассы, на 100 000 рублей, и тогда я должен выписать один чек на юр лицо и заплатить налог 6%, или я должен выписать отдельные 5 чеков по каждому физ. лицу и заплатить налог 4%?
Какие действия предпринять, если система начислила налог на бонус после изменения процентной ставки?
Зарегистрирован самозанятым с 09.2020, при регистрации был дан налоговый бонус на 10000 р и ещё на 12130 р. Чеки формировались 3 и 21 числа, соответственно за предыдущую половину месяца получения ЗП и текущую половину.
Бонус списывался исправно.
С 1 декабря произошли изменения по величине %,в моем случае он стал 4%.
3 декабря был сформирован чек (2 ая половина ноября) и рассчитан системой под 6% налога,25 декабря также рассчитан под 6% (все зафиксировано в системе мой налог).
При этом вычеты из налогового бонуса произведены.
Далее,13 января приходит уведомление, что мне необходимо оплатить налог на сумму 3000+р за декабрь месяц, так как были произведены изменения с 1 декабря и налоговый бонус больше не списывается. Изначально срок действия бонуса был до 31 декабря.
Все как всегда присылается задним числом.
Возможно ли отменить это решение о начисление налога и какие варианты решения этого вопроса.
Источник: www.9111.ru
Установлены ли сроки, в которые самозанятым нужно произвести аннулирование чека в связи с указанием неверной информации?
А.В. Нестерович,
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению ВОПРОС Есть ли сроки, в которые нужно произвести аннулирование чека в связи с указанием неверной информации для самозанятых? Или же можно аннулировать и снова пробить чек за любую предыдущую дату?
ОТВЕТ В какой срок исправить ошибку и аннулировать ранее сформированный чек законодательством не определено. По моему мнению, аннулировать чек нужно в момент выявлении ошибки с указанием причин. ОБОСНОВАНИЕ Правила ведения деятельности самозанятыми налогоплательщиками установлены Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки (Пунктом 4. ст.8 Закона N 422-ФЗ). Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа (пункт 3 статьи 14 Закона N 422-ФЗ ). При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
А.В. Нестерович,
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению
#Бухгалтер В избранное Поделиться PDF 69 68
Возможно, вам будут интересны эти темы:
Иностранная наличность: ЦБ РФ на полгода продлил ограничения на снятие и запрет на комиссию
40 08.09.2023
Лимиты на выдачу иностранной валюты гражданам и юрлицам Банк России сохранил до 9 марта 2024 года.
Налог на прибыль: ФНС направила контрольные соотношения к декларации
49 06.09.2023
Налоговики утвердили контрольные соотношения, которые помогают проверить, правильно ли налогоплательщик заполнил декларацию. по налогу на прибыль.
Ошибка в платежке не говорит о нецелевых тратах учреждения, решил суд
50 05.09.2023
Суды не увидели нецелевого расходования средств ТФОМС.
Импорт товаров из ЕАЭС: декларация по косвенным налогам изменилась
102 05.09.2023
Приказ с изменениями к декларации, порядку ее заполнения и формату представления применяют с подачи отчета за август 2023 года.
Источник: www.ascon-spb.ru
