При выборе налоговой системы, стоит учитывать множество факторов. Например, вид деятельности компании, ее организационно-правовую форму, цель владельца, желание или нежелание стать резидентом страны. Большое значение имеют также:
- Размер уставного капитала при регистрации компании
- Ставка корпоративного налога и особые условия распределения прибыли
- Условия для резидентов и нерезидентов
- Защита активов компании
- Валютные риски
- Налогообложение физических лиц
Эстония известна своей цифровой инфраструктурой и лояльным отношением государства к предпринимательской среде. Активная поддержка бизнес-сектора сделала Эстонию европейским центром предпринимательства. Практически все бизнес-процессы в этой стране можно контролировать онлайн (регистрация компании, подача декларации, обращение к государственным органам и т. д.).
За налоги в Эстонии отвечает Налогово-таможенный департамент. Большая часть налоговых деклараций сейчас доступна онлайн.
В какой стране выгоднее налоги
Основные налоговые преимущества:
- Налог на нераспределенную прибыль отсутствует.
- Налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решает распределить дивиденды своим владельцам. Ставка корпоративного налога на распределяемую прибыль составляет 20% (с 2020 года в некоторых случаях может составлять 14%).
- Ставка НДС на определенные товары и услуги может составлять 0% и 9%.
- Стандартная ставка НДС составляет 20%.
- Договоры об избежании двойного налогообложения с 60 странами мира, включая Беларусь и Украину.
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Налоговая система Эстонии состоит из государственных и местных налогов.
К государственным налогам относят: подоходный налог, социальный налог, земельный налог, налог на тяжеловесные транспортные средства, налог с продаж, таможенные пошлины, игорный налог, акцизный налог и подоходный налог с предприятий. Управляющим органом является Налогово-таможенный департамент. Он обеспечивает уплату налогов в государственный бюджет.
Местные налоги включают: налог на рекламу, налог на перекрытие дорог и улиц, налог на транспортные средства, налог на развлечения и плату за парковку. Кроме того, часть земельного налога и налога на доходы физических лиц зачисляются в бюджет органов местного самоуправления.
ПРОСТОТА
Простота налогообложения играет очень важную роль в системе налогов и сборов, а также доверии налогоплательщиков. По сравнению с другими странами Евросоюза Эстония всегда выгодно отличалась в этом отношении. Налоговые ставки едины, а налоговые обязательства просты и доступны.
Система, работающая в Эстонии, предполагает более низкие затраты на сбор налогов. Благодаря этому механизму, а также электронному обслуживанию, Эстонии необходимо потратить всего 37 центов для сбора налога в размере 100 евро. Это один из лучших показателей среди развитых стран. Практически все люди пользуются выгодой, которую дает общество. Но если представить, что налоги вдруг перестанут поступать в казну, то ресурсы государства истощатся и всевозможные льготы станут недоступными.
ТОП-5 стран с низким налогообложением | Как ЛЕГАЛЬНО не платить налоги?
Специалисты Company in Estonia OÜ помогут Вам с регистрацией компании и с радостью окажут любые бухгалтерские услуги.
Источник: www.firmavestonii.com
5 стран мира с самыми низкими налогами
Конечно, сравнить величину налогов в разных странах на 100% объективно не получится: у каждого государства свои налоговые законы и правила (которые к тому же регулярно меняются). Однако платформа Investopedia.com, воспользовавшись данными ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), смогли определить показатель, подходящий для сравнения.
Им стало агрегированное налоговое бремя (АНБ дальше в статье): соотношение налоговых поступлений (всего, в целом) к ВВП страны. Средний налоговый показатель с начала 2000-х годов колеблется в районе 35-36%. Где же налоги оказались ниже всего? Кое-кто в этом списке может вас удивить!
Мексика
АНБ в среднем 21,1%: граждане платят в мексиканскую казну довольно разумную сумму со своих доходов. Компания KPMG считает Мексику очень подходящим местом для ведения бизнеса — низкая стоимость жизни, щадящие налоги привлекают сюда пенсионеров и бизнесменов из США, Канады и других стран.
Да, есть мнение (и не безосновательное), что в Мексике небезопасно — однако если не шататься по малообеспеченным районам крупных городов, можно чувствовать себя относительно спокойно. Что еще можно перечислить из экономических плюсов?
- Низкие налоги на недвижимость
- Хорошее медицинское обслуживание, цены на которое не сравнить с США (а многие мексиканские врачи, кстати, учатся именно в Америке). Местное здравоохранение развивается довольно активно: здесь есть государственная медицина, частное и публичное страхование, есть страховки от работодателей, а плата за услуги лечения — одна из самых низких на душу населения в мире (только 6,6% от ВВП).
Турция
Соотношение налогов к ВВП составляет 23,5% (для 16-ой экономики мира — вполне неплохо), есть НДС 18% и некоторые другие виды уже косвенного налогообложения. Какими плюсами может похвастать Турция (кроме all inclusive):
- Система здравоохранения — централизованная. Профилактические медицинские услуги для населения курируются непосредственно Министерством здравоохранения (как и контроль частных/государственных клиник, производство и ценообразование лекарств, обучение персонала — от врачей до младших работников)
- Неплохая система соцобеспечения, которую контролирует федеральное правительство.
Южная Корея
26,6% АНБ в среднем при 5,8% ВВП (данные за 2010 год). Плюсом служит то, что президент страны Ли Мун Бак — опытный бизнесмен, в прошлом руководивший гигантским концерном Hyundai: он знает, как управлять экономикой в крупном масштабе.
- Есть программы восстановления от кризиса для банков и компаний
- Невысокие кредитные ставки (в основном для бизнеса)
- Налаженный валютный обмен, который приводит к увеличению международных резервов
- Государственное регулирование налогов.
США
Казалось бы, удивительно? Но давайте разберемся.
Это крупнейшая экономика в мире (ВВП США превышает 14 триллионов долларов), при этом АНБ находится на уровне 26,9% — и все это вкупе с высоким уровнем жизни. В основном американцы платят подоходный налог (прогрессивный), который в итоге составляет 10-35% ВВП, а вот налога на добавочную стоимость (НДС) и налога на продажи здесь нет.
В Штатах самый высокооплачиваемый рабочий час (среди стран свободного рынка) и достаточное количество программ соцобеспечения (пособия по безработице), в том числе и для пожилых людей (Social Security, Medicare и Medicaid). А вот медицина здесь страховая почти на 100%, и этот момент нельзя оценить однозначно как «хорошо» или «плохо».
Однако не все экономисты столь радужно настроены относительно экономики Штатов. Поколение «бэби-бумеров», исправно послужившее своей стране, начинает стареть — а значит, активно пользоваться программами здравоохранения, пенсионного обеспечения, социальных льгот. Это может вызвать дисбаланс в государственной экономике, и тогда налоговые платежи (как основной способ пополнения казны) будут пересмотрены.
Ирландия
Уровень АНБ примерно 28,3%, но здесь ситуация может поменяться уже в ближайшее время. Ситуация в стране сейчас не самая лучшая, так что Ирландия обратилась в Международный валютный фонд (МВФ) и к Евросоюзу — мол, помогите спасти нашу банковскую систему, хотим снизить дефицит ВВП хотя бы до 3%. Но просто так получить помощь ирландцы не смогут, придется выполнить определенные условия:
- Сокращение расходов на 20%
- Повышение налогов в течение 4 лет
- Сокращение программ социальной поддержки (минимум на 2,8 миллиардов евро)
- Сокращение оплаты госслужащих (на 10%)
- Сокращение стоимости рабочего часа (минимум на 1 евро, до 7,65 евро в час в среднем по стране)
- Введение нового налога на собственность
- Урезание налоговых льгот для пенсионеров
- Увеличение налога на продажи (с 21% до 23%).
Может быть, когда ситуация с государственной казной улучшится, налоговое бремя для граждан будет вновь ослаблено. Но это покажет время.
Источник: smapse.livejournal.com
10 государств с самыми низкими налогами
В первой известной человеческой цивилизации, в Междуречье, налоги брали натурой, скотом и зерном, потом, с развитием экономики, платежи стали взиматься в денежном эквиваленте. Налоги остаются основой государственной экономики, и от этого никуда не деться.
Однако отдавать нажитое собственным трудом не так уж приятно. И люди то и дело поглядывают на другие страны: а как у них? Мы расскажем о десяти странах, в которых самые низкие налоги в мире. Процент исчисляется от дохода жителя и включает в себя все выплаты, в том числе и те, что производит работодатель.
10. Канада, 31,4 %
Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Построить такую систему социальной защиты правительству удалось благодаря налогам, они составляют более 80% от бюджета государства.
Платить налоги обязаны все жители Канады, получающие доход, а также иностранные граждане, которые находятся на территории Канады более 183 дней и получают зарплату.
Подоходный налог в Канаде называется федеральным, и его процент напрямую зависит от уровня зарплаты: чем выше доход, тем больше налогов платит гражданин.
В налоговом законодательстве предусматриваются льготы. Так, например, упрощенной системой могут воспользоваться ветераны, инвалиды, пенсионеры, временно безработные и другие категории людей.
9. Великобритания, 30,8 %
В Великобритании также используют прогрессивную систему налогообложения. Это значит, что размер налога зависит от получаемого дохода.
Отличием является то, что в этой стране установлена нижняя граница, минимальный доход, при котором выплаты не взимаются. В 2019 году он составил 12 тысяч фунтов в год. Если все поступления гражданина (зарплата, премии, вознаграждения, аренда, дивиденды) не превысили этой суммы, то он не платит ничего, а оставшиеся проценты, 13,8%, выплачивает работодатель. С превышением минимальной суммы дохода возрастает и налоговая ставка.
Система налогообложения в Великобритании простая и прозрачная, что привлекает налогоплательщиков и обогащает казну государства.
8. Австралия, 28,6 %
Австралия – еще одно государство с прогрессивной системой налогообложения. Не удивительно, ведь эта страна многое переняла у бывших своих колонизаторов. При устройстве на работу претенденту сообщают годовую зарплату до вычетов. Налоги же зависят от дохода и в среднем составляют 24-26%. Еще 2% придется отдать за медицинскую страховку.
Для устройства на работу необходимо иметь налоговый номер, аналог нашего ИНН. Если его не будет, то с налогов будет удержано до 50%. За все выплаты ответственен работодатель. В конце расчетного года работник получает на руки документ, в котором указаны размеры полученной заработной платы и перечисленного налога.
Многие по завершению года получают налоговый вычет, так как в течение года обычно удерживается больший процент, который после пересчета возвращается.
7. Ирландия, 27,1 %
Ирландия известна своей лояльной налоговой политикой и льготами, которыми могут пользоваться разные слои населения. Принцип налогообложения звучит как «плати, сколько заработал».
Ставка меняется в зависимости от уровня доходов, и для холостых жителей страны он установился на отметке 32 800 евро в год. Если зарплата не превышает эту сумму, то платить нужно всего 20%. И чуть более 40% с превышения.
Для женатых же граждан минимальная сумма поднята в два раза и составляет чуть более 65 000 евро. Также придется уплатить социальный сбор, процент которого зависит от уровня доходов и составляет от 2 до 7%.
Ирландия – налоговый рай для творческих личностей и так называемых самозанятых граждан: в этой стране они освобождены от уплаты налогов.
6. Южная Корея, 22,2 %
Когда-то Южная Корея входила в число беднейших стран в мире. Но сейчас, благодаря быстрому росту промышленности, Южная Корея вышла на новый уровень. Она постоянно нуждается в квалифицированных работниках и специалистах и готова предлагать хорошую зарплату вкупе с оригинальной, но привлекательной деловой этикой.
Не менее привлекательна и система налогообложения в этой стране. Как и во многих других государствах, процент налога напрямую зависит от уровня дохода. В зависимости от зарплаты, кореец платит государству от 6 до 33% ежемесячно, но средний показатель – 20%, включая социальные платежи.
5. Израиль, 22,1 %
В основу Израильской системы налогообложения легла британская, хорошо зарекомендовавшая себя на Туманном Альбионе. Израильское правительство начало внедрять ее еще в середине 20 века, и с тех пор система претерпевает периодические изменения, которые совершенствуют ее.
В этой стране подоходный налог платят частные лица: работники по найму и предприниматели. При этом процент зависит от уровня дохода. Правительство делало попытки увеличения налогов, что привело к резкому снижению уровня заработных плат, поэтому была разработала 6-ступенчатая система налогообложения.
Самые бедные слои населения Израиля платят всего 10% от зарплаты, самые богатые люди – 50% от всех доходов. Средний же процент налогов установился на отметке в 22,1%.
4. Швейцария, 21,8 %
В Швейцарии платить налоги обязаны все лица, проживающие на ее территории регулярно или больше 183 дней. Иностранные граждане, которые каким-то образом зарабатывают на территории государства (например, сдавая в аренду жилье), платят пошлину.
В Швейцарии прогрессивная система налогообложения, процент зависит от уровня дохода. Более того, каждый кантон (административная единица) вправе устанавливать свой процент. Так, например, минимальная ставка зарегистрирована на территориях Аппенцелль-Аусерроден и Обвальден, максимальная – в Базель-Штадте. Средний показатель процентной ставки – 21,8%.
3. Мексика, 20,1 %
Грань между различными видами налогов в Мексике довольно тонкая. Их обязаны оплачивать все жители, которые получают какой-либо доход: регулярные переводы денег на карту, зарплату, доход от бизнеса.
Таким образом, имея квартиру в Мексике, человек обязан платить налог на недвижимость, но, если он начнет ее сдавать в аренду, он превратится в бизнесмена и будет платить налог за доход от предпринимательства.
Система там также прогрессивная, и для самых бедных слоев населения процент составляет порядка 3%, с учетом всех премий и выплат. Но в среднем этот показатель установился на отметке в 20%.
2. Новая Зеландия, 17,9 %
Налоговая система в Новой Зеландии очень гибкая, и процент зависит как от уровня дохода, так и от периода, за который взимаются выплаты. Поэтому утверждать, что все население поголовно платит 17,9% нельзя, это усредненная цифра.
В Новой Зеландии четыре уровня налоговых ставок, которые равны 10%, 17,5%, 30%, 33%. Очевидно, что две последние цифры относятся к малочисленному самому обеспеченном слою общества.
Существует отдельная ставка для тех, кто не получил налоговый номер (аналог российского ИНН), такие люди обязаны отчислять в казну государства до 45% от дохода.
1. Чили, 7 %
В Чили налогоплательщики делятся на две категории. К первой относятся те, кто получает доход от вкладов, акций и бизнеса. Они платят 25-27% от своей прибыли. Вторая категория – граждане, работающие по найму. Они платят налог в зависимости от уровня дохода.
Самые богатые слои населения могут отдавать в казну до 40% прибыли, но в среднем налоговые сборы составляют 4-8% от заработной платы. Они взимаются работодателем и включают пенсионные отчисления, страховые взносы, в том числе медицинские, а также специальные взносы, например, профсоюзный.
Источник: tursputnik.com