Налог на доходы физических лиц: 15%.
Дивиденды, прирост капитала и проценты: фиксированная ставка 15%.
Корпоративный налог: для малых и средних компаний – 9%.
Болгария
Налог на доходы физических лиц: 10%
Ставка налога на доходы ИП: 15%
Дивиденды и ликвидационные квоты, выплачиваемые физическим лицам-резидентам и нерезидентам, облагаются налогом по ставке 5%.
Корпоративный налог: ставка 10%.
Черногория
- доход до €700 – 0%
- доход от €701 до €1 000 – 9%
- более €1 000 – 15%
- доход до €8 400 – не облагается
- доход от €8 400,01 до €12 000 – ставка 9%.
- доход свыше €12 000 – ставка 15%
- доход до €100 000 – 9%
- доход от €100 000 до €1 500 000 – 12%
- более €1 500 000 – 15%
- доход до 100 000 лари – не облагается
- от 100 000 лари до 500 000 лари – 1%
- годовая прибыль до 40 000 лари – не облагается
- годовая прибыль от 40 000 лари до 100 000 лари – 0.05-0.2%
Источник: www.nazarov-partners.com
В какой стране Европы лучше открыть бизнес в 2022 году и платить низкие налоги
Рейтинг стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами. Топ-5
Компания PricewaterhouseCoopers недавно провела исследование, в котором изучила системы налогообложения разных стран. Всего в рейтинге поучаствовали 183 государства. Интересно, что США в этом рейтинге занимает 64 место.
ТОП-5 стран с самыми простыми и самыми сложными налоговыми системами
В какой стране самая низкая ставка налога, в какой стране тебе не придется тратить дни на отчеты? А в какой, наоборот, уплатить все правильно и вовремя фактически не возможно, в некоторых странах общая ставка налога составляет более 100%, что само собой не реальное требование. В этом рейтинге мы укажем самые простые и самые сложные налоговые системы в мире.
Согласно новому отчету, подготовленному специалистами Всемирного Банка, МФК и PwC, по данным проекта «Уплата налогов 2012» (Paying Taxes 2012) за период с июня 2010 по май 2011 уплата налогов стала проще и менее затратная в 33 государствах. Наиболее распространенной налоговой реформой, проведенной в 23 государствах, стало введение и распространение онлайн систем, облегчающих выполнение налоговых обязательств. Процедуры электронного декларирования и платежей содействует снижению количества бумажной работы, способствуют проведению налоговых проверок и процедур более целенаправленно и на основе риск-ориентированного подхода, а также позволяют снизить уровень коррупции. В отчете оценка всех налогов и обязательных платежей, которые предприятия среднего размера должны уплатить в данном году. В частности, предметом анализа явились следующие налоги и платежи (сборы): налог на прибыль (доходы) с организаций, взносы на социальное страхование и налоги с фонда оплаты труда, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество, налоги на передачу имущества (собственности), налог на дивиденды, налог на прирост капитала, налог на финансовые сделки, экологические налог, дорожные налог, налог на транспортные средства и другие налоги и сборы.
ТОП-5 стран с низким налогообложением | Как ЛЕГАЛЬНО не платить налоги?
Рейтинг для каждой страны составлен по таким показателям как удобство уплаты налогов, количество налоговых платежей, времени для выполнения (в часах) и общей ставки налогообложения. В рейтинге участвуют 183 страны мира.
ТОП-5 налоговых систем мира
Самые простые и удобные налоговые системы
1. Мальдивы 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 9.3%
2. Катар 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 11,3%
3. Гонконг, Китай 3 налоговых платежа в год, общая ставка налога — 23,0%
4. Сингапур 5 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 27,1%
5. Ирландия 8 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 26,3%
6. Объединенные Арабские Эмираты 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 14,1%
7. Саудовская Аравия 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 14,5%
8. Оман 14 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 22,0%
9 место разделили Кирибати 7 налоговых платежей в год, общая ставка налога — 31,8% и Маврикий 7 налоговых платежей, общая ставка налога — 25,0%
10. Канада 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 28,8%
11. Кувейт 15 налоговых платежей, общая ставка налога — 15,5%
12. Бахрейн 25 налоговых платежей, общая ставка налога — 15,0%
13. Люксембург 23 налоговых платежей, общая ставка налога — 20,8%
14. Дания 10 налоговых платежей, общая ставка налога — 27,5%
15. Швейцария 19 налоговых платежей, общая ставка налога — 30,1%
16. Казахстан 7 налоговых платежей, общая ставка налога — 28,60%
17. Великобритания 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 37,3%
18. Норвегия 4 налоговых платежа, общая ставка налога — 41,6%
19. Македония, Бывшая Югославская Республика 28 налоговых платежей, общая ставка налога -9,7%
20. Финляндия 8 налоговых платежей, общая ставка налога — 39,0%
Самые сложные налоговые системы в мире:
183. Венесуэла 70 налоговых платежей, общая ставка налога — 63,5% и 864 часа необходимо потратить на уплату и отчетность, (это 108 восьмичасовых рабочих дней).
182. Республика Конго 61 налоговых платежей, общая ставка налога — 65,9%, 606 часов.
181. Украина 135 налоговых платежей в год, и это абсолютный рекорд по этому показателю, общая ставка налога — 57,1%, 657 часов.
180 Чад 54 налоговых платежа в год, 732 часа, общая ставка налога — 65,4%
179. Боливия 42 налоговых платежа в год, 1080 часов (135 восьмичасовых рабочих дней)! общая ставка налога — 80,0%.
178. Гамбии 50 налоговых платежа в год, 376 часов, общая ставка налога — 283,5%
177. Центрально-Африканская Республика 54 налоговых платежа в год ,504 часа, общая ставка налога — 54,6%
176. Гвинея 56 платежей, 416 часов, ставка — 54,3%
175. Мавритания 37 платежей, 696 часов, ставка — 68,3%
174. Сенегал 59 платежей, 666 часов, ставка — 46,0%
173. Шри-Ланка 71 платеж 256 часов, ставка — 105,2%
172. Ямайка 72 платежа, 414 часов, ставка — 45,6%
171. Камерун 44 платежа, 654 часа, ставка — 49,1%
170. Бенин 55 платежа, 270 часов, ставка — 66,0%
169. Панама 53 платежа, 482 часа, ставка — 45,2%
168. Таджикистан 69 платежей, 224 часа, ставка — 84,5%
167. Экваториальная Гвинея 46 платежей 492 часа, ставка — 46,0%
166. Кения 41платеж, 393 часа, ставка — 49,6%
165. Конго 32 платежа, 336 часов, ставка — 339,7%
Рейтинг Беларуси в исследовании «Уплата налогов 2012» поднялся на 27 позиций: с 183 на 156 место, общая ставка – 62,8%, следом за ней идет Узбекистан с общей налоговой ставкой – 97,5%! Россия находится на 102 месте с общей ставкой налога — 46,9%. Грузия находится на 39 месте 4 платежа, общая ставка налога — 16,5%. Она отстает на две позиции от Кипра который находится на 37 месте, но там чуть выше общая ставка налога — 23,1% и количество налогов, но тратится значительно меньше времени на отчетность.
Средняя мировая Совокупная налоговая ставка (Total Tax Rate) для малых и средних предприятий в настоящее время составляет 44,8 процента от их коммерческой прибыли. Чтобы выполнить все налоговые обязательства, в среднем в течение года необходимо уплатить 28,5 платежей и затратить 277 часов.
Выводы: Согласно субиндикаторам соответствия, Мальдивы (1), Катар (2) и Гонконг (3) занимают верхние строчки в рейтинге. На нижних позициях находятся Украина (181), Конго (182) и Венесуэла (183).
Упростите свой бизнес — передайте бухучет на аутсорсинг! Задайте свои вопросы экспертам Бюро по телефону 8 800 707 87 02 прямо сейчас!
Источник: lefterova.ru
Страны без налогов: лучшие места с нулевым подоходным налогом — Консалтинговая Компания WallStreetPartner
Для тех, кто привык к высоким налогам, представление о странах, где можно жить без налогов, может показаться далекой реальностью.
Возможно, вы задаетесь вопросом, как эти страны получают достаточный доход, чтобы выжить, не облагая налогом своих граждан?
Многие страны с низкими/нулевыми налогами получают доход из других источников. Это может варьироваться от страны к стране. Например, многие страны Персидского залива не взимают подоходный налог, потому что получают огромные доходы от государственной нефтяной промышленности.
Кроме того, есть прекрасные островные государства, такие как Багамы и Белиз, где туризм и оффшорные финансовые услуги составляют большую часть налоговых поступлений и ВВП.
Большая часть доходов из стран с отсутствующим или низким налогообложением поступает из оффшорного финансового сектора. Это означает привлекательные налоговые льготы для компаний и частных лиц при регистрации и открытии бизнеса. К таким местам относятся Сент-Китс и Невис, Вануату и Каймановы острова.
Эти страны способны привлекать огромные объемы иностранных инвестиций благодаря своему дружественному законодательству — налоговому режиму без прямого налога на прибыль.
Таким образом, очевидно, что существуют страны, где фактически нет налогов, но следующий вопрос заключается в том, можете ли вы стать резидентом этих стран, чтобы снять с себя обязательство по уплате налогов. Короткий ответ — да!
Это определенно возможно. Однако это не всегда просто и может занять много времени и зачастую значительные средства. Более подробно эти вопросы будут рассмотрены ниже.
В чем разница между странами с низкими налогами и странами без налогов?
Разница между налоговыми и низконалоговыми странами заключается в том, что в безналоговых странах нет подоходного налога. Это часто не включает другие формы налогообложения, такие как прирост капитала, налог у источника и корпоративный подоходный налог. Сегодня в мире существует 23 страны, которые подходят под это описание.
В странах с низким уровнем налогообложения предельные налоговые ставки обычно не превышают 10%. Страны с низким налогообложением часто имеют лучшую репутацию в сфере банковского дела и интеграции и поэтому могут быть отличной альтернативой.
Страны с низким налогообложением
В некоторых странах очень низкие налоговые ставки. К ним относятся следующие регионы
- Малайзия
- Доминиканская Республика
- Сингапур
- Чешская Республика
- Мексика
- Гватемала
- Вьетнам
- Принимающая сторона
- Белиз
Страны с территориальной налоговой системой облагают налогом только доходы, полученные внутри страны, но не облагают налогом доходы, полученные за рубежом.
Например, если вы цифровой кочевник, ведете онлайн-бизнес или являетесь инвестором в глобальном мире, став резидентом территориальной налоговой системы, вы в конечном итоге придете к той же цели — жить в стране, свободной от налогов.
Во многих случаях иностранцам легче получить вид на жительство в странах с более низкими налогами и/или территориальными налоговыми режимами, чем в странах без налогов. В основном это связано с природой безналоговых экономик со специфическими экономическими правилами в пользу определенных секторов.
Сосредоточение внимания на безналоговых странах выходит за рамки данной статьи, но, безусловно, стоит рассмотреть страны с низкими налогами в качестве хорошей альтернативы.
Лучшие страны без налогов
Тот факт, что вы решили переехать в страну, где нет подоходного налога, не означает, что вы освобождаетесь от налогов. Чтобы полностью избавиться от обязанности платить подоходный налог, вам необходимо создать налоговое резидентство. Это означает, что вам необходимо перевести свое место жительства.
Советуем прочитать: Что будет если квартира не приватизирована: плюсы и минусы неприватизированного жилья
Обычно это достигается путем получения статуса постоянного жителя, подав соответствующее заявление на визу и проживая в стране не менее 183 дней в году.
Однако, если вы американец, вам не удастся так просто сбежать. Независимо от вашего места жительства, вы все равно платите налог на все доходы в мире. Однако вы можете вычесть доход свыше 120 000, исключив иностранные доходы.
Это означает, что вы не должны платить подоходный налог на деньги, заработанные за рубежом в размере до 120 000 долларов США. Все, что свыше этого, вы обязаны платить.
Если вы американец, то единственный способ платить налоги в полном объеме — это продлить свое гражданство США. К счастью, на людей с другими паспортами по всему миру не распространяется такой же строгий налоговый режим, и они освобождаются от уплаты подоходного налога, если меняют свое налоговое резидентство.
Более чем в 20 странах нет подоходного налога, но в большинстве из них либо трудно получить вид на жительство, либо там вообще мало желающих жить. Поэтому мы ограничили наш список шестью странами без подоходного налога, принимая во внимание такие факторы, как качество жизни, стоимость жизни и простота получения вида на жительство.
Список стран без налогообложения
1: Объединенные Арабские Эмираты.
Объединенные Арабские Эмираты — одна из немногих стран Персидского залива, где нет подоходного налога, в основном благодаря доходам от экспорта нефти (например, Кувейт, Оман и Катар). Кроме того, в ОАЭ не взимается налог у источника или подоходный налог (для большинства видов бизнеса) и отсутствуют валютные проверки.
Объединенные Арабские Эмираты отличаются от соседних государств тем, что это одно из самых простых государств Персидского залива для жизни и работы. Объединенные Арабские Эмираты известны как самая свободная экономика в мире и приветствуют иностранные инвестиции и иммиграцию. Иностранные иммигранты стремятся переехать в страну и воспользоваться многочисленными выгодными возможностями трудоустройства.
Недавно ОАЭ начали выдавать иностранцам 10-летние визы на проживание, которые очень легко получить. Это одна из лучших безналоговых стран, которую стоит рассмотреть, поскольку это очень удобное и функциональное место для жизни.
2. Сент-кит и Невис
Как и ожидалось, карибские налоговые гавани доминируют во всем списке стран без подоходного налога. И, возможно, вариант номер один, который облегчит вам возвращение домой, — это островное государство Сент-Китс и Невис.
Как и в других странах этого списка, в Сент-Китсе и Невисе нет подоходного налога и налогов. Большая часть их доходов поступает от туризма, как вы догадались, от их оффшорной финансовой индустрии.
В Сент-Китс и Невис можно вернуться домой навсегда, а также они предлагают самую старую и известную программу гражданства: после разрушительного ущерба, нанесенного ураганами в 2017 году, в их фонде теперь есть $150 000 для смягчения урагана гражданства. Весь процесс получения гражданства занимает менее года.
Советуем прочитать: Шесть случаев заключения договора управления многоквартирным домом
Новый дом на одном из самых красивых и привлекательных Карибских островов может стать относительно небольшой ценой для состоятельных людей, которые хотят получить где-нибудь второе гражданство, не говоря уже о значительных налоговых преимуществах и надежном втором паспорте.
3. каймановы острова
Каймановы острова — еще одно островное государство в Карибском бассейне, не облагаемое налогами. Котята и Невис, как и Сент-Эндрюс, получают большой доход от туризма и оффшорного финансового сектора.
Каймановы острова — одно из самых прибыльных государств Карибского бассейна. Стоимость жизни здесь высока, и вам необходимо инвестировать значительную сумму, чтобы сохранить вид на жительство в течение длительного времени. Тем не менее, это может стать прекрасным выбором для состоятельных инвесторов, предпочитающих жить в месте, которое предлагает первоклассный образ жизни в развитой стране.
Каймановы острова не очень известны тем, что предоставляют гражданам возможность инвестирования, но, как правило, разрешают постоянное проживание тем, кто зарабатывает более 100 000 долларов США в год и инвестирует значительные суммы в недвижимость и местные предприятия. Поэтому этот вариант стоит рассмотреть.
4. Багамские острова.
Багамские острова — третий безналоговый рай в Карибском бассейне в этом списке. Это одно из самых популярных туристических направлений в мире, так что вы поняли идею. Это также одно из лучших мест для жизни!
На Багамах очень легко получить возобновляемый временный вид на жительство за USD 1 000 в год. Однако, чтобы получить постоянный вид на жительство, вам необходимо инвестировать в недвижимость не менее 250 000 долл. Это позволит вам стать резидентом в налоговых целях и, таким образом, полностью отказаться от подоходного налога в долгосрочной перспективе.
На Багамах не существует инвестиционного гражданства. Значительную сумму денег, необходимую для содержания постоянного дома, можно отдать тем, кто хочет сбежать в один из самых популярных морских раев и налоговых гаваней.
Тихоокеанский остров Вануату — одна из самых простых, быстрых и дешевых налоговых альтернатив в Карибском бассейне для получения гражданства за инвестиции. Общие затраты составляют около $200 000, а стать счастливым обладателем паспорта Вануату можно всего за два месяца!
Единственным возможным недостатком Вануату является то, что он довольно изолирован и находится «вне сети». Частые путешествия могут быть немного затруднены. Тем не менее, это определенно прекрасный выбор для тех, кому нужно быстро получить достаточно доступное второе гражданство, чтобы избавиться от налоговых поступлений.
Единственная европейская страна в этом списке, Монако известно во всем мире как одно из лучших безналоговых государств для переезда грандов.
Монако — красивый и процветающий город-государство на средиземноморском побережье Французской Ривьеры. Это также одна из немногих стран, которая не взимает со своих жителей и граждан нулевой налог.
Получить вид на жительство и/или гражданство в Монако относительно просто, но очень дорого. Вам потребуется не менее нескольких миллионов долларов, чтобы доказать наличие достаточных активов для получения постоянного вида на жительство.
Если Монако покажется вам подходящим местом, вы присоединитесь к элите богатых экспатов, живущих в роскоши без налогов.
Советуем прочитать: Наследование по праву представления
Переезд в страну с низкой налоговой альтернативой
Идея переезда в страну, где нет подоходного налога, естественно, привлекательна. Однако для многих людей переезд в страну, где нет подоходного налога, практически невозможен. В большинстве таких стран трудно получить постоянное место жительства и еще труднее стать полноправным гражданином.
По этой причине при поиске подходящего безналогового второго дома стоит рассмотреть как страны с низкими налоговыми ставками, так и страны с дружественным территориальным налоговым режимом. Многие из этих стран с территориальным налогообложением значительно облегчают иностранцам получение вида на жительство и расширяют их возможности.
Одними из лучших вариантов в этой категории являются Гонконг, Сингапур, Малайзия и Панама. Требования для получения вида на жительство в Малайзии и Панаме особенно просты. Панама имеет дополнительное преимущество — минимальные требования к физическому присутствию.
Это означает, что вам не нужно жить в Панаме более шести месяцев, чтобы сохранить вид на жительство (как в большинстве других стран).
Если вы цифровой кочевник или международный предприниматель, то, став налогоплательщиком в стране с территориальным налоговым режимом, вы можете получить те же преимущества, что и в стране без подоходного налога.
Как страны функционируют без подоходного налога?
Подоходный налог взимается государством с доходов физических лиц и компаний, находящихся под его юрисдикцией. Налоговые системы многих стран являются прогрессивными (например, США, Канада, Великобритания, Германия, Франция). Это означает, что лица, получающие доход, должны платить больше налогов, чем те, кто зарабатывает больше.
Например, в 2017 году средняя ставка федерального подоходного налога в США для 1% самых богатых составляла более 25%, в то время как для беднейших 50% населения страны она составляла менее 5%. В результате 1% самых богатых владеет активами с совокупной чистой стоимостью в 32,5 трлн долларов США, по сравнению с 1,5 трлн долларов США для беднейших 50% граждан.
Из 40 стран с самыми высокими предельными налоговыми ставками наибольшая доля налогов приходится на подоходный налог, который платят физические лица в 37 странах.
Легко предположить, что подоходный налог недофинансируется, поскольку многие страны зависят от национального дохода. Этого не происходит, если у страны есть альтернативный основной источник дохода.
В мире насчитывается 23 страны, в которых нет подоходного налога. Из этого числа шесть стран медленно богатеют, а добыча полезных ископаемых приносит высокую государственную ренту. Однако простое отсутствие подоходного налога не означает, что эти страны предлагают жизнь без налогов.
Багамские острова, например, получают доходы от налога на добавленную стоимость (НДС), налога на недвижимость, налога на казино, импортных пошлин, пошлин на печать и лицензий.
Это интересно:
- Коды ОКВЭД для торговли через интернет в 2022 году
- Сделка — что это, виды, формы и условия действительности сделок
- Членов СНТ заставляют платить больше взносов – разве это законно?
- Бланк ТТН 2022 — скачать бесплатно в Excel
- Лишение родительских прав матери
- Проверяют ли банки справки 2-НДФЛ через налоговую
Источник: asha-gp.ru