В какую налоговую подать заявление на патент ИП

Что общего между ЕНВД и ПСН

• налог не зависит от реального дохода: если для ЕНВД он «вмененный», то для ПСН — «потенциально возможный», что по сути одно и то же;
• оба режима применяются к конкретным видам деятельности (п. 2 ст. 346.26, п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
• оба режима освобождают ИП от уплаты:

• НДФЛ в отношении доходов от деятельности, в отношении которой применяется спецрежим;
• налога на имущество физических лиц, рассчитываемого по среднегодовой стоимости;
• НДС, за исключением случаев импорта продукции и исполнении обязанностей налогового агента.

Если у вас есть вопросы по переходу с ЕНВД на ПСН, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.

Чем ПСН отличается от ЕНВД

Основные отличия налоговых режимов:

Заявление на патент для ИП в 2023 году: как заполнить образец и подать заявление

Как рассчитывается и уплачивается налог при ПСН

Потенциально возможный годовой доход предпринимателя устанавливается региональным законом. Ставка налога — 6% (п. 1 ст. 346.50 НК РФ). При расчете платежа учитывается количество календарных дней, на которые выдан патент (п. 1 ст.

346.51 НК РФ).

Порядок уплаты налога зависит от периода применения ПСН (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• при сроке менее 6 месяцев налог уплачивается не позднее крайнего дня действия патента;
• при сроке 6 месяцев и более — 1/3 налога перечисляется в бюджет в течение 90 календарных дней с момента начала действия патента, оставшиеся 2/3 — не позднее последнего дня срока патента.

Пример

Законом от 30.10.2012 № 53 «О патентной системе налогообложения на территории г. Москвы» установлен потенциальный доход ИП, предоставляющего парикмахерские и косметические услуги, в размере 900 000 руб.

Рассчитаем налог при разных сроках применения ПСН:

Обратите внимание! В методичке ФНС допущены неточности:

• ПСН заменяет НДФЛ с доходов от деятельности, по которой выдан патент;
• налог не всегда уплачивается 2 раза в год.

Как перейти на ПСН

• количества месяцев в пределах календарного года, на которые запрашивается патент;
• наименования вида деятельности, в отношении которого планируется применение ПСН (патент выдается на один вид деятельности, но разрешается получать сразу несколько патентов);
• численность работников, в т. ч. привлекаемых по договорам ГПХ;
• адреса осуществления выбранного вида деятельности, используемые транспортные средства.

Заявление ИП направляет лично (или через представителя) по ТКС или по почте с описью вложения.

Заявление на получение патента Скачать

Процедура перехода на ПСН включает такие этапы (ст. 346.45 НК РФ):

Не менее чем за 10 дней до начала срока действия патента (возможно одновременно с подачей документов на государственную регистрацию).

В течение 5 дней с момента обращения (или государственной регистрации).

• Оплата налога и ведение книги учета доходов ИП на ПСН.

Фактически обратиться за получением патента можно в любой момент, даже после 31.12.2020. Но если перейти на ПСН необходимо с 01.01.2021 — заявление подается до 17.12.2020.

Могут ли отказать в выдаче патента

П. 4 ст. 346.45 НК РФ вводит перечень оснований для отказа в выдаче ИП патента:

• в отношении указанного в заявлении вида деятельности ПСН не применяется;
• выбранный период действия патента не укладывается в рамки календарного года (патент не переходит из одного года в другой);
• ИП утратил право на патент (в т. ч. прекратил «патентную» деятельность до окончания срока патента), но снова обращается в ИФНС в текущем году (а имеет право перейти на ПСН не ранее следующего года);
• у заявителя есть задолженность по ПСН;
• не все обязательные поля заявления заполнены.

Минфин в Письме от 05.04.2013 № 03-11-10/11254 сообщает, что нарушение 10-дневного срока подачи заявления не является основанием для отказа ИП в выдаче патента:

• инспекторы могут рассмотреть заявление в сжатые сроки;
• либо предложить ИП уточнить дату начала применения ПСН или подать новое заявление.

В каких случаях ИП утрачивает право на патент

П. 6 ст. 346.45 НК РФ вводит перечень случаев, когда плательщик утрачивает право применения ПСН:

• доходы с начала года, полученные в рамках ПСН и УСН, превысили 60 млн руб.;
• превышена допустимая средняя численность работников — 15 человек;
• допущена реализация товаров, не относящаяся к розничной торговле по подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ.

Заявление об утрате права на ПСН Скачать

За весь период применения ПСН в таком случае обязательные платежи пересчитываются, поэтому важно:

• продумать возможность превышения порога доходов и взять патент на период, в котором 60 млн руб. ИП получить не успеет;
• до 31 декабря 2020 года выбрать режим налогообложения, в дополнение к которому будет применяться ПСН: при утрате права будут начислены налоги по выбранному режиму, в противном случае — по общему.

Снова перейти на ПСН утративший на нее право сможет не раньше 1 января следующего года.

Последние новости о ПСН

Для максимально комфортного перехода предпринимателей с ЕНВД на ПСН разработан и внесен на рассмотрение в Думу законопроект № 973160-7, предусматривающий некоторые нововведения в отношении патентной системы:

• Дополнение перечня видов деятельности ПСН. Среди новых: распространение наружной рекламы, размещение рекламы на транспорте, предоставление мест на автостоянках, ремонт спортивного и туристического оборудования, изготовление визиток и др.
• Уменьшение налога на сумму страховых взносов и пособий за счет средств работодателя по аналогии с ЕНВД. Но патент сначала нужно оплатить, и только потом уведомить ИФНС об уменьшении налога. Затем переплату зачтут либо вернут.
• Увеличение разрешенной площади торговых залов и залов обслуживания посетителей до 150 кв. м.

Подводим итоги

• ПСН применяется ИП от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года в отношении отдельных видов деятельности.
• ИП вправе получить несколько патентов — на каждый из разрешенных видов деятельности.
• ПСН разрешается совмещать с другими режимами налогообложения (кроме НПД).
• Утрата права на патент влечет перерасчет налогов по основному для ИП режиму налогообложения.

Источник: blogkadrovika.ru

Как подать заявку на патент для ИП на 2023 год: подробная инструкция

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью и имеете интересный объект для патентования, то стоит подумать о подаче заявки на патент. Для оформления заявки нужно знать как заполнить заявление, как выбрать вид патента и какие документы нужно приложить для подачи.

Первое, что стоит сделать перед подачей заявления — это выбрать вид патента. Для транспортных средств подходит патент на изобретение, для фотографий — на полезную модель, а для программного обеспечения — на программу для ЭВМ.

Когда будет выбран вид патента, можно перейти к заполнению заявления на сайте Федеральной службы по интеллектуальной собственности (Роспатент). Следует учитывать, что срок подачи заявления на патент не превышает 12 мес. с даты появления нарушения плата за патент является отдельным платежом.

Для оформления заявки ИП необходимо иметь БСО и лист 1С, а для ПСН — сведения о ПСН, вычет за детей вследствие участия в образовании и вычет по налоговым случаям, а также оформить вида СС

Заполнение заявления на патент для ИП на 2023 год требует аккуратности и внимания к деталям, так как некорректно заполненное заявление может быть отклонено на этапе регистрации. Для удачного оформления заявления следует предоставить образец объекта патентования и сведения о деятельности, сроки начала и окончания непрерывного использования объекта в предпринимательской деятельности, а также о возможности осуществления данной деятельности на средствах под риском патента.

Если заявление будет одобрено, то оформление патента для ИП будет проведено в течение нескольких месяцев. В случае, если заявление будет отклонено, будет дано объяснение причин отказа в выдаче патента.

Определение объекта патента

Перед подачей заявления на патент ИП на 2023 год необходимо определить объект патента. Под патентной защитой может находиться изобретение, полезная модель или промышленный образец, связанные с деятельностью ИП. Также стоит учесть, что патент могут отказать, если он нарушает права третьих лиц или не соответствует требованиям законодательства.

• Для защиты изобретения необходимо описать его сущность и явное отличие от существующих аналогов.
• Патент на полезную модель может быть выдан, если она нова, содержательна и промышленно применима.
• Промышленный образец под патентной защитой может находиться, если он имеет новое оформление или форму, отличающиеся от уже существующих аналогов.

Для определения объекта патента ИП стоит заранее изучить документы, связанные с патентной защитой, и обратиться за консультацией к специалисту. Также следует обратить внимание на сроки подачи заявления и необходимые сведения для его оформления. Образцы и документы для заполнения заявления можно найти на сайте Роспатента.

Советуем прочитать: Где срочно взять деньги: 5 проверенных способов как исправить финансовую ситуацию

Проверка патентной чистоты

Перед подачей заявления на выдачу патента для ИП в 2023 году необходимо проверить патентную чистоту вашего изобретения. Для этого можно воспользоваться средствами проверки доступными в интернете.

• В качестве первоочередного действия, с целью уточнения и сбора необходимых сведений о патентах различных видов и иных объектов интеллектуальной собственности можно воспользоваться информационно-вычислительной системой Федеральной службы по интеллектуальной собственности (1С-СОЮЗ).
• Для проверки патентной чистоты вашего изобретения можно также обратиться к специальным агентствам, которые предоставят всю необходимую информацию о патентах и требованиях к документам для их оформления.

Если ваша разработка обладает признаками патентоспособности, то стоит рассмотреть возможность оформления заявления на патент для ИП. Когда заявление будет готово к подаче, необходимо проверить, что все документы заполнены верно и в соответствии с требованиями, указанными в специальном листе для заполнения заявления.

Заявление на получение патента может быть отклонено, если объект имеет противоречивое описание или изображение, а также если техническое решение не соответствует патентоспособности. В случае отказа, вы можете обжаловать решение.

Кто участвует в оформлении патента на ИП? Оформление патента осуществляется ИП лично посредством подачи заявления в установленном формате. Стоит помнить о необходимости уплаты налогов за деятельность связанную с подачей заявления на патент. В зависимости от места проживания ИП и вида деятельности, могут быть применены специальные налоговые вычеты.

Заполнение заявки на патент

Для оформления заявления на патент необходимо внимательно заполнить все поля документа, указав достоверные сведения о заявителе, объекте, на который подается заявление, и сроках его использования. При выборе вида патента следует учитывать особенности деятельности и вида объекта, на который подается заявление.

В заявлении необходимо указать код ПСН и сведения о налоговом вычете, если они имеются. Кроме того, следует указать место нахождения заявителя и средства, которые будут использоваться для осуществления деятельности на объекте патента.

Перед заполнением заявки необходимо ознакомиться с образцами документов и требованиями к их оформлению. Срок подачи заявки на патент – до 6 месяцев с момента получения документа. При заполнении заявки следует учитывать все сроки, указанные в ней.

В случае отказа в выдаче патента, заявитель может обжаловать решение в соответствующие органы. Перед подачей заявки на патент рекомендуется ознакомиться со всеми требованиями и особенностями процедуры, а также получить консультацию у специалиста.

• Код ПСН и сведения о налоговом вычете необходимо указать в заявлении.
• Заполнение заявки необходимо осуществлять в соответствии с образцами документов и требованиями к их оформлению.
• Срок подачи заявки на патент – до 6 месяцев с момента получения документа.
• В случае отказа в выдаче патента, заявитель может обжаловать решение в соответствующие органы.

Подготовка документации для заявки на патент для ИП в 2023 году

Выбор объекта патента

Перед оформлением заявления на патент необходимо выбрать объект патента — изобретение, полезную модель или промышленный образец. Стоит учитывать, что за отдельный объект может быть подано только одно заявление.

Советуем прочитать: Как правильно заполнить заявление на УСН в 2023 году: шаг за шагом инструкция

Заполнение заявления

Для подачи заявления необходимо заполнить специальную форму, которую можно найти на сайте Роспатента. При заполнении формы следует внимательно указывать все необходимые данные и сведения. Также стоит учитывать, что отсутствие какой-либо информации может стать причиной отказа в выдаче патента.

Подготовка документов

Для оформления заявления на патент необходимо подготовить следующие документы:

• заявление на выдачу патента;
• описание изобретения, полезной модели или промышленного образца;
• формулы изобретения;
• рисунки, графические материалы;
• документ об оплате налогового платежа за выдачу патента.

Средства 1С для оформления заявки

Для удобства оформления заявки на патент для ИП можно воспользоваться средством 1С «Зарплата и управление персоналом». Оно содержит необходимую форму и автоматически заполняет реквизиты заявления на основании предоставленной информации.

Подача заявки и оплата налога

Заявление на патент для ИП можно подать за 6 месяцев до и 12 месяцев после даты изобретения, полезной модели или промышленного образца. Также стоит учитывать, что срок рассмотрения заявления может быть до 2 лет. Для защиты прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец при подаче заявки необходимо оплатить налог за выдачу патента.

Оплата государственной пошлины

Одним из этапов подачи заявки на патент для ИП является оплата государственной пошлины. Государственная пошлина устанавливается в соответствии с типом патента и годом подачи заявки.

Как правило, государственную пошлину необходимо оплатить при подаче заявления. Оплата может быть осуществлена в налоговой инспекции либо в банке.

Для оплаты государственной пошлины необходимо знать код объекта интеллектуальной собственности и срок подачи заявки. Также, необходимо оформить документы для выдачи государственного патента на изобретение, полезную модель или промышленный образец.

Возможно оформить патент на основании ПСН или воспользоваться налоговым вычетом при оплате государственной пошлины. Для получения налогового вычета необходимо предоставить сведения о доходах и расходах деятельности ИП в 1С в установленном порядке.

В случае отказа в подаче заявления на патент, государственная пошлина не возвращается. Поэтому необходимо тщательно подготовить документы для оформления заявления.

При заполнении и оформлении заявления на патент необходимо обязательно указать сведения об объекте интеллектуальной собственности, выбрать тип патента и указать средства, на которые планируется использовать патент.

Перейти к оплате государственной пошлины можно после заполнения и оформления заявления. Стоит учитывать сроки подачи заявления на патент, чтобы не пропустить финальный срок. В случае перерыва между подачей заявки и ее выдачей, необходимо оплатить дополнительные государственные пошлины при выдаче государственного патента на изобретение, полезную модель или промышленный образец.

Для удобства в оформлении и заполнении заявления на патент для ИП стоит воспользоваться образцами заявлений, которые можно найти на официальном сайте Роспатента.

Советуем прочитать: НДФЛ 2023: новшества, штрафы, сроки уплаты и отчетности

Не забывайте про оплату государственной пошлины при подаче заявления на патент для ИП в 2023 году!

Ожидание принятия решения по заявке на патент для ИП на 2023 год

Подача заявления на получение патента для ИП – это только первый шаг в процессе осуществления защиты вашего объекта интеллектуальной собственности. После заполнения и оформления всех необходимых документов, вы должны ждать принятия решения по вашей заявке.

Сроки ожидания принятия решения могут варьироваться в зависимости от многих факторов. Например, сколько времени потребуется на проверку вашей заявки, какие сведения в ней были указаны, вида и объекта патента, а также от типового периода ожидания, который составляет обычно несколько месяцев.

• При положительном решении, документы предоставят вам вместе с патентом на приложенном листе.
• В случае отказа в выдаче патента, вы можете обжаловать это решение.

Для осуществления деятельности, связанной с объектом патента, могут понадобиться дополнительные средства, например, для гарантированной защиты от нарушений. Стоит также учитывать, что после выдачи патента для ИП, вы должны продолжать вести учет, оплата патентных сборов, сдача отчетности в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральную налоговую службу (ПСН).

Если вы хотите оформить заявление на патент для ИП, значит, вы должны быть готовы заполнить все необходимые документы и предоставить нужные сведения, необходимые для достаточной защиты вашего объекта интеллектуальной собственности. Для этого можно использовать различные программы, например 1С, которые помогут вам быстро и удобно заполнить заявление и приложения к нему.

Кто-то может заинтересоваться, сколько времени занимает оформление вместе с транспортными расходами. Ответ на этот вопрос зависит от того, какой тип патента вы хотите получить, какой ваш бюджет и как быстро вы планируете получить защиту. Однако стоит учесть, что если вы не заполнили заявление на патент правильно и не предоставили достаточно доказательства, то могут отказать в выдаче.

Важно заполнять заявление на патент для ИП в соответствии с требованиями, предъявляемыми к таким документам и сообщать правдивую информацию. Не стоит подавать ложные сведения,поскольку это может повлечь за собой отказ в выдаче патента и негативные последствия для вашего бизнеса. Как только вы подали заявление на патент, нужно следить за статусом и реагировать на запросы в случае каких-то непонятных моментов в документах.

Материалы по теме:

1. Дефолт, девальвация, деноминация: простым языком о разнице и действиях заемщика при кризисе
2. Первичный инструктаж по охране труда: цели, участники, программа
3. Юрист по корпоративным спорам в Москве: как решить конфликты и добиться справедливости в Московской области
4. Способы переезда в Германию: полезная подборка статей
5. Возврат лекарств в аптеку и маркировка БАД: Обзор законодательства
6. Скачайте бесплатный бланк Excel для товарного чека

Источник: nagorskcity.ru